銀行人員從業(yè)資格考試《公司信貸》（初級(jí)）真題匯總pdf版

1、銀行人員從業(yè)資格考試公司信貸（初級(jí)）真題匯總pdf版1.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金不包括（ ）。2015年5月真題A.活期存款B.長(zhǎng)期證券投資C.三個(gè)月以內(nèi)的證券投資D.庫(kù)存現(xiàn)金【答案】:B【解析】:現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金被廣義化，既包括現(xiàn)金，又包括現(xiàn)金等價(jià)物。現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括兩部分：現(xiàn)金，即企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款；現(xiàn)金等價(jià)物，即企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。2.借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作過程中導(dǎo)致（ ）的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。A.盈利B.資金短缺C.現(xiàn)金流入D.現(xiàn)金流出【答案】:B【解析】:借款需求分析中，

2、通過了解借款企業(yè)在資金運(yùn)作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，更合理地確定貸款期限，并為企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。3.確定業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的信貸授權(quán)時(shí)，應(yīng)考慮的因素包括（ ）。A.風(fēng)險(xiǎn)管理水平B.資產(chǎn)質(zhì)量C.審批人員的信貸從業(yè)經(jīng)驗(yàn)D.所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)信用環(huán)境E.公司信貸、小企業(yè)信貸、個(gè)人信貸的業(yè)務(wù)特點(diǎn)【答案】:A|B|C|D|E【解析】:銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的信貸授權(quán)，原則上應(yīng)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)信用環(huán)境、受權(quán)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)量、審批人員的信貸從業(yè)經(jīng)驗(yàn)及審批能力等因素，設(shè)置一定的權(quán)重，采用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)量化評(píng)定的方法合理確定。此外，在

3、確定信貸授權(quán)時(shí)，還應(yīng)適當(dāng)考慮公司信貸、小企業(yè)信貸、個(gè)人信貸的業(yè)務(wù)特點(diǎn)。4.以下關(guān)于客戶財(cái)務(wù)分析，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）。2015年5月真題A.盈利是借款人償債資金的唯一來(lái)源，客戶盈利水平越高、持久性越強(qiáng)，債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)越小B.客戶財(cái)務(wù)分析一般包含客戶償債能力、盈利能力和資金結(jié)構(gòu)等方面的分析C.客戶營(yíng)運(yùn)能力不僅反映其資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，也影響其償債能力和盈利能力D.所有者權(quán)益代表投資者對(duì)凈資產(chǎn)的所有權(quán)，凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債的凈額【答案】:A【解析】:盈利是借款人償還債務(wù)的重要資金來(lái)源，但不是唯一來(lái)源。借款人盈利能力越強(qiáng)，還本付息的資金來(lái)源越有保障，債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)越小。5.下列不是審貸

4、分離實(shí)施要點(diǎn)的是（ ）。A.信貸決策權(quán)應(yīng)由貸款審查人員行使B.審查人員應(yīng)真正成為信貸專家C.多數(shù)銀行采取設(shè)立各級(jí)貸款審查委員會(huì)的方式行使集體審議職能D.審查人員與借款人原則上不單獨(dú)直接接觸【答案】:A【解析】:審貸分離實(shí)施要點(diǎn)包括：審查審批人員與借款人原則上不單獨(dú)直接接觸；審查人員無(wú)最終決策權(quán)；審查審批人員應(yīng)真正成為信貸專家；實(shí)行集體審議機(jī)制；按程序?qū)徟?.商業(yè)銀行在貸款審查中，審查借款人、擔(dān)保人（物）及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備，申報(bào)資料及其內(nèi)容應(yīng)合法、真實(shí)、有效，這屬于（ ）審查。A.信貸業(yè)務(wù)政策符合性B.信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報(bào)流程的合規(guī)性C.非財(cái)務(wù)因素D.借款人主體資格及基本

5、情況【答案】:B【解析】:信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報(bào)流程的合規(guī)性審查包括：借款人、擔(dān)保人（物）及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備，申報(bào)資料及其內(nèi)容應(yīng)合法、真實(shí)、有效；貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部運(yùn)作資料是否齊全，是否按規(guī)定程序操作，調(diào)查程序和方法是否合規(guī)，調(diào)查內(nèi)容是否全面、有效，調(diào)查結(jié)論及意見是否合理；業(yè)務(wù)是否在本級(jí)機(jī)構(gòu)信貸審批授權(quán)內(nèi)。7.根據(jù)關(guān)于完善和創(chuàng)新小微企業(yè)貸款服務(wù)提高小微企業(yè)金融服務(wù)水平的通知，續(xù)貸需要一定的準(zhǔn)入門檻，以下關(guān)于小微企業(yè)申請(qǐng)續(xù)貸準(zhǔn)入門檻說(shuō)法正確的是（ ）。A.小微企業(yè)符合新發(fā)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)貸款條件和標(biāo)準(zhǔn)B.小微企業(yè)的原流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)貸款為正常類或者關(guān)注類C.小微企業(yè)沒有挪用貸款資金、欠貸欠

6、息等不良行為D.小微企業(yè)具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和良好的財(cái)務(wù)狀況E.小微企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)【答案】:C|D|E【解析】:符合以下四個(gè)主要條件的小微企業(yè)才可申請(qǐng)續(xù)貸：依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和良好的財(cái)務(wù)狀況；信用狀況良好，還款能力與還款意愿強(qiáng)，沒有挪用貸款資金、欠貸欠息等不良行為；原流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)貸款為正常類，且符合新發(fā)放流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)貸款條件和標(biāo)準(zhǔn)。8.抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)，下列不可用于抵償債務(wù)的資產(chǎn)有（ ）。A.債券B.債務(wù)人公益性質(zhì)的生活設(shè)施、教育設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施C.土地使用權(quán)D.已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的資產(chǎn)E.專利權(quán)【答案】:B|D【解析】:抵債

7、資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)，并且具有較強(qiáng)變現(xiàn)能力的財(cái)產(chǎn)。下列資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)生效法律文書辦理的除外：抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費(fèi)，接近、等于或超過該財(cái)產(chǎn)價(jià)值的；所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭(zhēng)議的；資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的；依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施；其他無(wú)法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。9.通過列示借款人在一定時(shí)期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費(fèi)用支出和所獲得的利潤(rùn)來(lái)反映借款人一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表是（ ）。A.利潤(rùn)表B.現(xiàn)金流量表C.利潤(rùn)分配表D.資產(chǎn)負(fù)債表【答案】:A【解析】:利潤(rùn)表

8、又稱損益表，它是通過列示借款人在一定時(shí)期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費(fèi)用支出和所獲得的利潤(rùn)來(lái)反映借款人一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表。通過利潤(rùn)表可以考核借款人經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的完成情況，可以預(yù)測(cè)借款人收入的發(fā)展變化趨勢(shì)，進(jìn)而預(yù)測(cè)借款人未來(lái)的盈利能力。10.從資產(chǎn)負(fù)債表來(lái)看，可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)增加的因素包括（ ）。A.短期銷售增長(zhǎng)B.商業(yè)信用減少C.固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張D.紅利支付E.長(zhǎng)期投資【答案】:C|E【解析】:A項(xiàng)可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加；B項(xiàng)可能導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債的減少；D項(xiàng)可能導(dǎo)致資本凈值的減少。11.貸款合同的制定原則包括（ ）。2016年10月真題A.借款人利益最大化原則B.適宜相容原則C.維權(quán)原則D.不沖突原則

9、E.完善性原則【答案】:B|C|D|E【解析】:銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款合同應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)、部門規(guī)章、現(xiàn)行制度規(guī)定、業(yè)務(wù)操作規(guī)程以及業(yè)務(wù)需求制定，并應(yīng)遵守以下原則：不沖突原則，即貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定；適宜相容原則，即貸款合同要符合銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身各項(xiàng)基本制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)發(fā)展需求；維權(quán)原則，即貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益；完善性原則，即貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰。12.下列資產(chǎn)中，屬于流動(dòng)資產(chǎn)的項(xiàng)目有（ ）。2015年10月真題A.短期投資B.應(yīng)收票據(jù)C.存貨D.待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失E.無(wú)形及遞延資產(chǎn)【答案】:A|B|C【

10、解析】:流動(dòng)資產(chǎn)是指一年內(nèi)或在一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，它包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、待攤費(fèi)用等項(xiàng)目。13.信貸產(chǎn)品主要包括（ ）。A.保函B.貸款C.擔(dān)保D.承兌E.信用證【答案】:A|B|C|D|E【解析】:信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)品種，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證等。14.銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式是（ ）。A.抵押B.質(zhì)押C.保證D.留置【答案】:B【解析】:質(zhì)押貸款中，銀行在放款時(shí)占主動(dòng)權(quán)，處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡(jiǎn)單。質(zhì)物具有價(jià)值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強(qiáng)、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的特點(diǎn)，因此它是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方

11、式。15.（ ）是指?jìng)鶛?quán)人與債務(wù)人或債務(wù)人提供的第三人以協(xié)商訂立書面合同的方式，轉(zhuǎn)移債務(wù)人或者債務(wù)人提供的第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利的占有，在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)以該財(cái)產(chǎn)價(jià)款優(yōu)先受償。A.抵押B.保證C.質(zhì)押D.留置【答案】:C【解析】:質(zhì)押是貸款擔(dān)保方式之一，指?jìng)鶛?quán)人與債務(wù)人或債務(wù)人提供的第三人以協(xié)商訂立書面合同的方式，移轉(zhuǎn)債務(wù)人或者債務(wù)人提供的第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利的占有，在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)以該財(cái)產(chǎn)價(jià)款優(yōu)先受償。質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。16.對(duì)信貸運(yùn)行過程的監(jiān)測(cè)預(yù)警是通過（ ）實(shí)現(xiàn)的。A.建立科學(xué)的貸前調(diào)查體系，對(duì)申貸人

12、系統(tǒng)調(diào)查B.建立嚴(yán)格貸前審批程序，對(duì)貸款申請(qǐng)逐一把關(guān)C.建立科學(xué)的貸后檢查，對(duì)貸款人隨時(shí)檢查D.建立科學(xué)的監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系，并觀察其發(fā)展變化過程【答案】:D【解析】:對(duì)信貸運(yùn)行過程的監(jiān)測(cè)預(yù)警是通過建立科學(xué)的監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系，并對(duì)其發(fā)展變化過程進(jìn)行觀察來(lái)實(shí)現(xiàn)的，合理地選擇預(yù)警指標(biāo)是建立預(yù)警體系的關(guān)鍵。17.財(cái)務(wù)指標(biāo)分析中，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，說(shuō)明客戶可能（ ）。A.存貨銷量增加B.呆滯積壓存貨比重較大C.存貨采購(gòu)價(jià)格上漲D.存貨采購(gòu)過量E.存貨耗用量增加【答案】:B|C|D【解析】:一般而言，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，或是說(shuō)明客戶存貨采購(gòu)過量，或是呆滯積壓存貨比重較大，或是存貨采購(gòu)價(jià)格上漲；而存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

13、減少，說(shuō)明客戶存貨耗用量或銷量增加。18.在進(jìn)貨環(huán)節(jié)中，客戶采用的付款條件主要取決于（ ）。A.客戶關(guān)系B.客戶市場(chǎng)地位C.進(jìn)貨方與客戶比較優(yōu)勢(shì)D.市場(chǎng)供求關(guān)系E.客戶資信狀況【答案】:D|E【解析】:客戶進(jìn)貨采用的付款條件主要取決于市場(chǎng)供求和商業(yè)信用兩個(gè)因素。如果貨品供不應(yīng)求或買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。19.票據(jù)貼現(xiàn)屬于（ ）。A.長(zhǎng)期融資B.中期融資C.短期融資D.中長(zhǎng)期融資【答案】:C【解析】:紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。20.資本回報(bào)率（ROE）可分解為（ ）三者之積

14、。2016年10月真題A.實(shí)際銷售增長(zhǎng)率B.財(cái)務(wù)杠桿C.資產(chǎn)效率D.可持續(xù)增長(zhǎng)率E.利潤(rùn)率【答案】:B|C|E【解析】:資本回報(bào)率（ROE）即凈利潤(rùn)與所有者權(quán)益的比率。在財(cái)務(wù)分析中，ROE可以分解為：利潤(rùn)率、資產(chǎn)效率和財(cái)務(wù)杠桿。21.對(duì)借款人貸后監(jiān)控的內(nèi)容主要包括（ ）。2017年6月真題A.管理狀況監(jiān)控B.擔(dān)保狀況監(jiān)控C.經(jīng)營(yíng)狀況監(jiān)控D.財(cái)務(wù)狀況監(jiān)控E.與銀行往來(lái)情況監(jiān)控【答案】:A|C|D|E【解析】:對(duì)借款人貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營(yíng)狀況監(jiān)控、管理狀況監(jiān)控、財(cái)務(wù)狀況監(jiān)控、與銀行往來(lái)情況的監(jiān)控以及其他外部評(píng)價(jià)監(jiān)控。22.采取常規(guī)清收手段無(wú)效后，可采取依法收貸的措施。依法收貸的步驟包括（ ）。A.

15、提起訴訟B.財(cái)產(chǎn)清收C.申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行D.申請(qǐng)破產(chǎn)E.重組【答案】:A|C|D【解析】:根據(jù)有關(guān)規(guī)定，債權(quán)人采取常規(guī)清收的手段無(wú)效后，可采取依法收貸的措施，其步驟為：向人民法院提起訴訟（或者向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁），勝訴后向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行；在起訴前或起訴后，為防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)，可向人民法院申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全；對(duì)于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可不經(jīng)起訴直接向人民法院申請(qǐng)支付令；對(duì)于扭虧無(wú)望、無(wú)法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請(qǐng)其破產(chǎn)。23.銀行判斷公司長(zhǎng)期銷售收入增長(zhǎng)是否會(huì)產(chǎn)生借款需求的方法有（ ）。2009年6月真題A.判斷其持續(xù)銷售增長(zhǎng)率是否足夠高B.判斷利潤(rùn)增長(zhǎng)率C.判斷成本節(jié)約率D.判斷

16、其資產(chǎn)效率是否相對(duì)穩(wěn)定，且銷售收入是否保持穩(wěn)定、快速增長(zhǎng)，且經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流是否不足以滿足營(yíng)運(yùn)資本投資和資本支出增長(zhǎng)E.比較若干年的“可持續(xù)增長(zhǎng)率”與實(shí)際銷售增長(zhǎng)率【答案】:A|D【解析】:銀行判斷公司長(zhǎng)期銷售收入增長(zhǎng)是否產(chǎn)生借款需求的方法一般有以下幾種：快速簡(jiǎn)單的方法是判斷持續(xù)的銷售增長(zhǎng)率是否足夠高；更為準(zhǔn)確的方法是確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長(zhǎng)；經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流不足以滿足營(yíng)運(yùn)資本投資和資本支出的增長(zhǎng)；資產(chǎn)效率相對(duì)穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長(zhǎng)是由銷售收入增加而不是效率的下降引起的。24.下列關(guān)于綠色信貸的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（ ）。A.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將綠色信貸執(zhí)行情況納入內(nèi)控合規(guī)檢查范圍，定

17、期組織實(shí)施綠色信貸內(nèi)部審計(jì)。檢查發(fā)現(xiàn)重大問題的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)規(guī)定進(jìn)行問責(zé)B.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)公開綠色信貸戰(zhàn)略和政策，充分披露綠色信貸發(fā)展情況C.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)合格、獨(dú)立的第三方，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)履行環(huán)境和社會(huì)責(zé)任的活動(dòng)進(jìn)行評(píng)估或?qū)徲?jì)D.對(duì)涉及重大環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)影響的授信情況，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)披露相關(guān)信息，接受市場(chǎng)和利益相關(guān)方的監(jiān)督【答案】:C【解析】:C項(xiàng)，根據(jù)綠色信貸指引第二十四條，必要時(shí)可以聘請(qǐng)合格、獨(dú)立的第三方，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)履行環(huán)境和社會(huì)責(zé)任的活動(dòng)進(jìn)行評(píng)估或?qū)徲?jì)。25.資產(chǎn)負(fù)債表中的所有者權(quán)益包括（ ）。A.盈余公積B.實(shí)收資本C.資本公積D.分紅E.未分配利潤(rùn)【

18、答案】:A|B|C|E【解析】:所有者權(quán)益由兩部分組成：投資者投入的資本金；在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤(rùn)。26.貸款檔案管理的原則包括（ ）。A.信息利用充分B.人員職責(zé)明確C.提供有效服務(wù)D.管理制度健全E.檔案門類齊全【答案】:A|B|C|D|E【解析】:檔案管理的原則主要有：管理制度健全、人員職責(zé)明確、檔案門類齊全、信息利用充分、提供有效服務(wù)。具體要求如下：信貸檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理原則；信貸檔案采取分段管理、專人負(fù)責(zé)、按時(shí)交接、定期檢查的管理模式。27.相對(duì)而言，如果借款人的短期負(fù)債小于短期資產(chǎn)，則（ ）。2018年6月真題A.短期償債能力較弱B.長(zhǎng)期償債能力

19、不受影響C.短期償債能力較強(qiáng)D.長(zhǎng)期償債能力較弱【答案】:C【解析】:短期償債能力是指客戶以流動(dòng)資產(chǎn)償還短期債務(wù)即流動(dòng)負(fù)債的能力，它反映客戶償付日常到期債務(wù)的能力。反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率，其中流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。從理論上講，只要流動(dòng)比率高于1（即短期負(fù)債小于短期資產(chǎn)），客戶便具有償還短期債務(wù)的能力。28.如借款人擬將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方，必須事先獲得（ ）的同意。A.借款人所屬行業(yè)主管部門B.中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)C.債權(quán)人D.中國(guó)人民銀行【答案】:C【解析】:根據(jù)貸款通則第十九條規(guī)定，將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意。29.某企業(yè)

20、2015年資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款平均余額為0萬(wàn)元，年初應(yīng)收票據(jù)余額50萬(wàn)元，未向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，到年末應(yīng)收票據(jù)余額70萬(wàn)元，其中20萬(wàn)元已向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，年末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備30萬(wàn)元，若該企業(yè)2015年賒銷收入凈額為60萬(wàn)元，計(jì)算期按180天算，企業(yè)的應(yīng)收賬款回收期為（ ）天。A.60B.105C.150D.180【答案】:B【解析】:計(jì)算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率時(shí)，應(yīng)收賬款數(shù)額應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)收賬款”與“應(yīng)收票據(jù)”等全部數(shù)額，但如果應(yīng)收票據(jù)已向銀行辦理了貼現(xiàn)手續(xù)，這些應(yīng)收票據(jù)就不應(yīng)包括在應(yīng)收賬款平均余額之內(nèi)。另外，應(yīng)收賬款余額應(yīng)是扣除壞賬準(zhǔn)備后的凈額。本題中應(yīng)收賬款平均余額為：（5070203

21、0）/235（萬(wàn)元），應(yīng)收賬款回收期為：18035/60105（天）。30.公司的成本結(jié)構(gòu)是指（ ）。A.固定成本與營(yíng)業(yè)收入之比B.固定成本與可變成本之差C.固定成本與可變成本之比D.固定成本與可變成本之和【答案】:C【解析】:成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)固定成本和可變成本之間的比例。成本結(jié)構(gòu)主要由固定成本、變動(dòng)成本、經(jīng)營(yíng)杠桿和盈虧平衡點(diǎn)組成。31.關(guān)于貸款抵押物管理，下列表述錯(cuò)誤的是（ ）。A.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，必須經(jīng)貸款抵押銀行同意B.如抵押人的行為造成抵押物價(jià)值的減少，銀行應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值C.經(jīng)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價(jià)轉(zhuǎn)讓

22、抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款只能向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)D.如抵押人無(wú)法完全恢復(fù)由其造成的已減少的抵押物價(jià)值，銀行應(yīng)要求抵押人提供與減少的價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，包括另行提供抵押物、權(quán)利質(zhì)押或保證【答案】:C【解析】:C項(xiàng)，經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價(jià)款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶。32.下列關(guān)于商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)的說(shuō)法，不正確的有（ ）。A.董事會(huì)通常下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，審定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，審查重大風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)B.監(jiān)事會(huì)是我國(guó)商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)C.股東大會(huì)是商

23、業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理和決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任D.信貸中臺(tái)部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，也是銀行的“利潤(rùn)中心”E.銀行的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作流程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況等【答案】:B|C|D|E【解析】:B項(xiàng)，監(jiān)事會(huì)是我國(guó)商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)；C項(xiàng)，董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理和決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任；D項(xiàng)，信貸前臺(tái)部門負(fù)責(zé)客戶營(yíng)銷和維護(hù)，也是銀行的“利潤(rùn)中心”；E項(xiàng)，高級(jí)管理層的主要職責(zé)是執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況等。33.下列關(guān)于產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的說(shuō)

24、法，正確的有（ ）。2009年6月真題A.企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力主要表現(xiàn)為其產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力B.企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力越強(qiáng)，越容易獲得市場(chǎng)認(rèn)同C.產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力主要取決于產(chǎn)品自身的性價(jià)比D.產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力主要取決于產(chǎn)品品牌E.能否合理、有效、及時(shí)地進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新對(duì)設(shè)計(jì)和開發(fā)周期短的公司更為重要【答案】:A|B|C【解析】:D項(xiàng)，企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價(jià)比；E項(xiàng)，能否合理、有效和及時(shí)地進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新對(duì)于技術(shù)含量高、設(shè)計(jì)和開發(fā)周期較長(zhǎng)的公司更為重要。34.保證人保證限額等于（ ）。A.信用風(fēng)險(xiǎn)限額B.信用風(fēng)險(xiǎn)限額在銀行資產(chǎn)C.信用風(fēng)險(xiǎn)限額對(duì)銀行負(fù)債D.信用風(fēng)險(xiǎn)限額未來(lái)收入現(xiàn)值【答案】

25、:C【解析】:保證人保證限額是指根據(jù)客戶信用評(píng)級(jí)辦法測(cè)算出的保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額減去保證人對(duì)商業(yè)銀行負(fù)債（包括或有負(fù)債）得出的數(shù)值。35.在區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)主要有（ ）。2016年5月真題A.不良貸款率B.信貸余額擴(kuò)張系數(shù)C.相對(duì)不良率D.不良率變幅E.利息實(shí)收率【答案】:A|B|C|D|E【解析】:區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對(duì)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況的直接反映，它是衡量?jī)?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)最重要的指標(biāo)。信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)低。評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要有以下指標(biāo)：不良貸款率；相對(duì)不良率；不良率變幅；信貸余額擴(kuò)張系數(shù)；不良貸款生成率；不良貸款剪刀差；到期貸款現(xiàn)金回收率；利息實(shí)收率。36.假設(shè)

26、一家公司的財(cái)務(wù)信息如下：依據(jù)上述信息，下列指標(biāo)計(jì)算中正確的有（ ）。（注：計(jì)算精確到個(gè)位。）2010年5月真題A.公司的資本回報(bào)率為16%B.公司的利潤(rùn)留存比率為61%C.公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率為11%D.公司的資產(chǎn)負(fù)債率為55%E.公司的紅利支付率為59%【答案】:A|B|C|D【解析】:本題中，該公司的資本回報(bào)率（凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益）100%（1572/9732）100%16%；紅利支付率（股息分紅/凈利潤(rùn)）100%（608/1572）100%39%；利潤(rùn)留存比率1紅利支付率139%61%；可持續(xù)增長(zhǎng)率資本回報(bào)率利潤(rùn)留存比率/（1資本回報(bào)率利潤(rùn)留存比率）16%61%/（116%61%）11%；

27、資產(chǎn)負(fù)債率（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）100%（11946/21678）100%55%。37.根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引，“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失”稱之為（ ）。2017年6月真題A.關(guān)注貸款B.可疑貸款C.次級(jí)貸款D.損失貸款【答案】:C【解析】:次級(jí)貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失；可疑貸款是指借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。38.下列關(guān)于固定資產(chǎn)貸款中借款人提前還款的表述，錯(cuò)誤的是（ ）。2017年1

28、0月真題A.如果借款人希望提前歸還貸款，應(yīng)與銀行協(xié)商B.對(duì)已提前償還的部分不得要求再貸C.借款人應(yīng)在征得銀行同意后，才可以提前還款D.如果借款人提前還款，應(yīng)一次性償還全部剩余本金【答案】:D【解析】:D項(xiàng)，借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應(yīng)等于一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時(shí)償付截至該提前還款日前一天（含該日）所發(fā)生的相應(yīng)利息，以及應(yīng)付的其他相應(yīng)費(fèi)用。39.在審核借款憑證時(shí)，信貸員應(yīng)確認(rèn)貸款合同的（ ）等正確、真實(shí)無(wú)誤。A.提款申請(qǐng)書B.用途C.金額D.賬號(hào)E.預(yù)留印鑒【答案】:B|C|D|E【解析】:在審核借款憑證時(shí)，業(yè)務(wù)人員要根據(jù)借款合同認(rèn)真審

29、核，確認(rèn)貸款用途、日期、金額、賬號(hào)、預(yù)留印鑒等正確、真實(shí)無(wú)誤后，在借款人填妥借款憑證的相應(yīng)欄目簽字，交由有關(guān)主管簽字后進(jìn)行放款的轉(zhuǎn)賬處理。40.公司貸款屬于商業(yè)銀行的（ ）。A.表外B.中間C.資產(chǎn)D.負(fù)債【答案】:C【解析】:公司信貸業(yè)務(wù)是我國(guó)商業(yè)銀行的重要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行取得利潤(rùn)的主要途徑，公司信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成敗具有重要意義，其經(jīng)營(yíng)的結(jié)果直接影響商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性和盈利性目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。41.我國(guó)現(xiàn)有的外匯貸款幣種不包括（ ）。A.英鎊B.瑞士法郎C.美元D.日元【答案】:B【解析】:以外匯作為借貸貨幣的貸款稱為外匯貸款。現(xiàn)有的外匯貸款幣種有美元、港元、日元、英鎊

30、和歐元。42.考察企業(yè)資產(chǎn)是否易于立即變現(xiàn)，具有即時(shí)支付能力的指標(biāo)是（ ）。2016年10月真題A.流動(dòng)比率B.勞動(dòng)資產(chǎn)比率C.速動(dòng)比率D.杠桿比率【答案】:C【解析】:速動(dòng)資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時(shí)支付能力的流動(dòng)資產(chǎn)。速動(dòng)比率可用做流動(dòng)比率的輔助指標(biāo)，有時(shí)借款人流動(dòng)比率雖然較高，但是流動(dòng)資產(chǎn)中易于變現(xiàn)、具有即時(shí)支付能力的資產(chǎn)卻很少，借款人的短期償債能力仍然較差。43.公司2012年流動(dòng)資產(chǎn)8300萬(wàn)元，存貨890萬(wàn)元，應(yīng)收賬款100萬(wàn)，預(yù)付賬款2100萬(wàn)元，待攤費(fèi)用1900萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債為1210萬(wàn)元，C公司的速動(dòng)比率為（ ）。A.2.74B.1.36C.2.82D.1.32【答案】:C

31、【解析】:速動(dòng)比率是借款人速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。其計(jì)算公式為：速動(dòng)比率速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，速動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)存貨預(yù)付賬款待攤費(fèi)用。因此該企業(yè)的速動(dòng)比率（830089021001900）/12102.82。44.我國(guó)現(xiàn)有的外匯貸款幣種不包括（ ）。2016年10月真題A.英鎊B.瑞士法郎C.美元D.日元【答案】:B【解析】:以外匯作為借貸貨幣的貸款稱為外匯貸款?，F(xiàn)有的外匯貸款幣種有美元、港元、日元、英鎊和歐元。45.工業(yè)企業(yè)的變動(dòng)成本一般包括（ ）。2017年6月真題A.原材料B.銷售費(fèi)用C.生產(chǎn)過程中的費(fèi)用D.管理人員工資E.人工成本【答案】:A|B|C|E【解析】:變動(dòng)成本隨著生產(chǎn)和銷售水

32、平的變化而變化，它一般包括原材料、生產(chǎn)過程中的費(fèi)用、廣告及推廣的費(fèi)用、銷售費(fèi)用、人工成本（生產(chǎn)過程產(chǎn)生的）等。由于銷售量的增加，企業(yè)必定會(huì)提高商品產(chǎn)量，它們就需要購(gòu)買更多的原材料，使用更多用于生產(chǎn)的水和電，還必須雇用更多的工人。46.借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。此類貸款按貸款五級(jí)分類劃分屬于（ ）。2015年5月真題A.關(guān)注B.可疑C.次級(jí)D.損失【答案】:B【解析】:商業(yè)銀行應(yīng)按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引，至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類貸款是借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。

33、47.（ ）中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、還款期限等。2014年6月真題A.保證合同B.質(zhì)押合同C.貸款合同D.抵押合同【答案】:C【解析】:貸款合同中的必備條款有：貸款種類；貸款用途；貸款金額；貸款利率；還款方式；還款期限；違約責(zé)任；雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。48.借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請(qǐng)后，貸款人應(yīng)審核借款人提交的用款計(jì)劃或用款清單所列用款事項(xiàng)是否符合約定的貸款用途，計(jì)劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人（ ）起付標(biāo)準(zhǔn)或條件。A.其他支付B.自主支付C.實(shí)貸實(shí)付D.受托支付【答案】:D【解析】:借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請(qǐng)后，貸款人應(yīng)審核

34、借款人提交的用款計(jì)劃或用款清單所列用款事項(xiàng)是否符合約定的貸款用途，計(jì)劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人受托支付起付標(biāo)準(zhǔn)或條件。經(jīng)審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式。49.下列選項(xiàng)中，屬于流動(dòng)負(fù)債的有（ ）。2010年5月真題A.應(yīng)收賬款B.應(yīng)付賬款C.預(yù)付賬款D.預(yù)收賬款E.應(yīng)付工資【答案】:B|D|E【解析】:流動(dòng)負(fù)債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用等。50.抵債資產(chǎn)為動(dòng)產(chǎn)的處置時(shí)限為（ ）。A.自取得日起1年內(nèi)B.不

35、確定C.自取得日起半年內(nèi)D.自取得日起2年內(nèi)【答案】:A【解析】:抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，應(yīng)以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，動(dòng)產(chǎn)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置。51.對(duì)可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請(qǐng)裁定或者在必要時(shí)對(duì)不經(jīng)申請(qǐng)自行裁定采取的財(cái)產(chǎn)保全措施屬于（ ）。2018年6月真題A.訴后財(cái)產(chǎn)保全B.訴前財(cái)產(chǎn)保全C.訴中財(cái)產(chǎn)保全D.訴訟財(cái)產(chǎn)保全【答案】:C【解析】:財(cái)產(chǎn)保全分為兩種：訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全。訴前財(cái)產(chǎn)保全是指?jìng)鶛?quán)銀行因情況緊急，不立即申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全將會(huì)使其合法權(quán)益受

36、到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向人民法院申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施。訴中財(cái)產(chǎn)保全的含義如題干所述。52.某人存款10000元，期限一年，月息二厘五毫，則到期可獲得利息（ ）元。A.3000B.300C.30D.3【答案】:B【解析】:我國(guó)計(jì)算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)是分、厘、毫，每十毫為一厘，每十厘為一分。年息幾分表示百分之幾，月息幾厘表示千分之幾，日息幾毫表示萬(wàn)分之幾。年利率12月利率；月息二厘五毫即月利率為2.5，則10000元的年利息100002.512300（元）。53.通常情況下合理的速動(dòng)比率一般為（ ）。A.大于2B.小于1C.1D.2【答案】:C【解析】:根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，一般認(rèn)為速動(dòng)比率為1較為合適。如

37、果速動(dòng)比率低，說(shuō)明借款人的短期償債能力存在問題；速動(dòng)比率過高，則又說(shuō)明借款人擁有過多的速動(dòng)資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機(jī)會(huì)。54.關(guān)于委托貸款的表述，錯(cuò)誤的有（ ）。2016年6月真題A.借款人由委托人指定B.委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)C.銀行確定貸款金額、期限、利率D.銀行作為受托人收取手續(xù)費(fèi)E.委托貸款的資金提供方必須是銀行【答案】:B|C|E【解析】:委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)，銀行（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，不代墊資金。55.客戶評(píng)級(jí)能夠量化不同信用等級(jí)客戶的（ ）。2017年10月真題A.違約概率B.違約風(fēng)險(xiǎn)暴露C.違約損失率D.違約損失【答案】:A【解析】:客戶評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的綜合計(jì)量和科學(xué)評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。符合巴塞爾新資本協(xié)議要求的客戶信用評(píng)級(jí)體系至少具有三大效能：能夠有效區(qū)分違約客戶；能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，即能夠估計(jì)各信用等級(jí)的違約概率，并將估計(jì)的違約概率與實(shí)際違約頻率之間的誤差控制在允許的范圍內(nèi)；整個(gè)信用評(píng)級(jí)體系的結(jié)果要具有穩(wěn)定性。56.貸后監(jiān)控中，具有對(duì)“人及其