學(xué)校財務(wù)管理制度參考范本

1、PAGE PAGE 4學(xué)校財務(wù)管理制度為了加強學(xué)校財務(wù)管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗，勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂財務(wù)管理制度，以規(guī)范學(xué)校的財務(wù)收支行為。一、預(yù)算制度1、每半年和年底，學(xué)校制訂出上半年和第二年財務(wù)開支預(yù)算，每期開學(xué)再視其收入，具體修訂預(yù)算表。2、2000元以下的工作、業(yè)務(wù)必須支出由常務(wù)副校長審核簽字同意后開支；2000元以上的金額由校長審核簽字同意后開支；重大開支須經(jīng)校務(wù)會研究報法定代表人同意后開支。3、每年或每期的開支，不得超出當(dāng)年（當(dāng)期）的收入。4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校務(wù)委員會和法定代表人批準，不予以報銷二、統(tǒng)一審批制度1、實行校長領(lǐng)導(dǎo)審批制度，

2、所有開支須先由經(jīng)辦人簽字、分管部門領(lǐng)導(dǎo)審查簽字，最后由常務(wù)副校長或校長審核簽字同意后報銷。2、對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會計不能入賬，并及時逐級反映。教職員工不得無理糾纏。三、各類費用報銷制度1、會議費、活動費及招待費的管理（1）學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)擬出報告，經(jīng)校務(wù)會研究同意并決定其總金額方能按程序開支。（2）對外活動的接待費，由校長同意，并確定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬，簽字報銷時附附件。先斬后奏者，一律不予以報銷，由經(jīng)辦人負責(zé)。（3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費用的文件或通知

3、。2、差旅費的管理按有關(guān)部門或?qū)W校有關(guān)制度執(zhí)行。 3、辦公用品添置費的管理（1）添置辦公用具、設(shè)備，由各部門向后勤處申報（填寫申請購置表），后勤處初審匯總，報常務(wù)副校長或校長審查同意后，后勤處進行3家以上詢價比對，再根據(jù)學(xué)校經(jīng)費計劃權(quán)衡后，報常務(wù)副校長或校長審批，再由后勤處實施。先斬后奏者不予以報銷。（2）全部物品，一律由后勤務(wù)處（后勤處委托的除外）專職采購人員進行統(tǒng)一購買，不得私自購置，否則不予以報銷。購買的物品一定要登記造冊，再由有關(guān)部門或有關(guān)人員領(lǐng)用。4、其他費用（1）教職員工生病住院，由學(xué)校辦公室組織人員前去看望，并可開支100元以內(nèi)的慰問費。（2）教職員工父母去逝，送150元以內(nèi)的祭

4、禮。（3）接待如需用煙、用酒水等，由后勤處提出方案報常務(wù)副校長和校長同意后指派采購人員購買。四、會計報表制度1、年初或期初向?qū)W校報送收支預(yù)算表，年終要報送收支決算總表，并寫出預(yù)決算說明書。2、每月向?qū)W校報送預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的收支報表。五、財務(wù)審計制度1、定期審計。學(xué)校的財務(wù)，由學(xué)校校務(wù)會在年中或年底進行定期或不定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告，向?qū)W校法定代表人匯報情況，并根據(jù)法定代表人的意見進行整改和完善。2、專項審計。根據(jù)教職員工反映的問題，由校務(wù)會和有關(guān)人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。3、離任審計。學(xué)校財會人員離任進行工作交換時，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下，向新任財會人