財務管理規(guī)則(doc 47)

1、財務管理規(guī)則年月日第次修訂埃臺塑關系佰企業(yè)氨規(guī)章編號絆F00001癌分發(fā)序號耙財把 隘務熬 頒管理規(guī)艾 礙則辦 凹 把 懊 凹 俺制定部門：總管耙理處總經理室礙 半 岸 艾 暗 俺中華民國挨90罷年伴 7癌月鞍 半日敖 氨編印目 錄跋芭 伴 案 癌 襖 頒 骯 挨章氨 斑頁笆吧 按 阿 安 吧 邦 敖 擺別白 壩次般第一章皚 拔總罷 埃則骯 哎 暗 拌 把 昂笆 藹瓣1.1 俺 捌目把 捌的懊.伴.般.半.拜.藹骯阿吧1.2 哀 岸適用范圍霸.柏.暗.瓣.敗暗-白般第二章扒 按出納邦收支伴第一節(jié)懊 把一般俺規(guī)定跋2.1.1 襖 唉經管部門澳.翱.罷.盎.扮靶-唉傲2.1.2 癌 疤收付依據(jù)班.

2、拔.絆.熬.頒.伴壩-哀白2.1.3 啊 芭憑證審核吧.艾.斑.瓣.巴懊-版捌銀行帳戶熬.跋.凹.挨.壩襖-柏挨搬哎2.1.5奧暗 笆印鑒版.矮.靶.懊.隘.哎案-隘襖2.1.6把半 按收付時間版.襖.盎.礙.隘叭-昂耙2.1.7隘安 安出納印戳瓣.佰.澳.氨.靶岸-拌暗2.1.8佰瓣 壩資金控制啊.隘.叭.熬.翱拔-安扒第二節(jié)安 鞍繳百 拜款跋2.2.1矮白 翱繳款般.伴.艾.拌.拔.笆矮百辦柏板第三節(jié)氨 挨票據(jù)處理爸2.3.1 案 俺票據(jù)審核白.拌.絆.拜.靶岸白吧2.3.2 岸 安票據(jù)托收暗.俺.阿.版.吧霸霸叭2.3.3 昂 斑票據(jù)兌現(xiàn)霸.澳.俺.爸.霸皚-哎扮2.3.4 阿 挨保證票

3、保管佰.百.把.伴.阿扮-挨柏凹敖2.3.5 版 芭保證票據(jù)兌現(xiàn)熬.絆.傲.叭.按拌-俺扮2.3.6 暗 吧票據(jù)退票八.瓣.耙.靶.搬柏-稗扒2.3.7 疤 把票據(jù)退換及退還皚.頒.把.靶辦-昂班伴礙第四節(jié)扒 安一般付款凹2.4.1伴背 把空白板票據(jù)奧之領用白.挨.擺.奧佰-板拌2.4.2案拔 懊付款方式邦.矮.斑.俺.愛爸-胺奧唉叭2.4.3扮擺 霸開票氨.巴.版.盎.般.胺癌-斑半2.4.4班奧 疤票據(jù)用印按.埃.盎.隘.挨捌-拔芭班矮2.4.5拔按 扳付款矮.礙.懊.愛.敖.奧按-熬愛2.4.6襖柏 傲員工薪資及代墊艾款轉存退款處理敖.癌胺-埃按2.4.7霸暗 按保證金及暫收款按退還處理

4、半.霸.安拜-熬扮第五節(jié)扒 白匯款處理背2.5.1安絆 熬匯入銀行擺.胺.扒.頒.矮耙-絆鞍2.5.2扒啊 拜匯款帳戶受理登襖記部門百.矮.癌.罷安-拌阿盎骯2.5.3矮霸 版匯款帳戶登記啊.隘.板.伴.隘俺-柏骯2.5.4安疤 襖匯款日期班.爸.傲.瓣.胺俺-扒艾2.5.5瓣艾 絆匯款作業(yè)方式矮.哀. .絆.藹. .八跋-阿凹伴10扮2.5.6 白 藹退匯處理氨.稗.吧.班.皚按-10靶2.5.7 絆 擺匯款緊急止付處案理鞍.搬.懊.佰跋-10襖第六節(jié)邦 瓣暫借款處理凹2.6.1背拔 伴核決權限扮.霸.岸.扮.般骯-10拜2.6.2埃耙 癌申請盎.把.胺.板.昂.爸艾-10案凹11敗2.6.

5、3辦氨 敖領款愛.凹.罷.伴.百.艾胺-12翱2.6.4俺扮 藹報銷鞍.昂.矮.俺.拌.暗瓣-12拜2.6.5板靶 背逾期報銷之處理爸.頒.邦.吧.爸艾-12絆第七節(jié)瓣 藹短期借款把(哀員工胺)捌2.7.1挨絆 唉經辦部門佰.襖.盎.矮.背扳-12安按13襖設立登記挨.啊.扮.笆.矮叭-12拌啊13藹2.7.3 案 愛辦理時間霸.邦.哀.靶.敖扒-13叭爸 扮2.7.4伴拜 岸借入手續(xù)班.暗.按.唉.拌辦-13敖氨14拔2.7.5扮藹 百償還手續(xù)巴.艾.暗.絆. 靶吧壩14瓣2.7.6爸扮 皚借入及償還金額奧限制暗.八.耙.盎百-1巴把2.7.7拜耙 拜利息計付鞍.壩.岸.唉.靶.辦霸-1岸擺

6、2.7.8隘翱 稗印鑒掛失止付及骯變更啊.拔.把.吧百-藹1啊頒頒15疤第八節(jié)擺 把結帳及對帳胺2.8.1唉霸 阿編制日報表半.俺.百.安.埃爸-頒柏2.8.2矮笆 稗存折管理扒.癌.班.半.藹伴-唉伴2.8.3霸伴 霸銀行往來對帳凹.奧.巴.板.絆伴-皚岸拔襖第九節(jié)擺 辦資料及財物保管跋2.9.1般鞍 哀資料保管吧.盎.懊.哎.癌.哎把艾澳2.9.2哀岸 斑財物保管藹.拜.皚.礙.傲鞍-般按哀17凹2.9.3柏唉 背經管人員氨.岸.礙.耙.擺俺17埃第三章捌 礙資金調度瓣第一節(jié)矮 壩臺幣資金調度俺3.1.1 擺 搬公司內調度皚.凹.邦.埃.拜般-跋百3.1.2 扳 罷公司間調度邦.凹.凹.岸

7、.絆頒-拜吧3.1.3 翱 擺短期資金籌措及白運用扮.熬.吧.般背-搬凹柏搬3.1.4 耙 扮長期資金籌措及芭運用挨.吧.辦.八扳-辦澳第二節(jié)埃 懊外幣資金調度俺3.2.1 奧搬 熬資金籌措及運用扒.搬.背.懊癌-艾稗第四章阿 俺周轉金擺4.1 艾扮 按設置、繳銷頒.背.矮.鞍.絆捌-鞍疤4.2 斑報銷伴.扮.哀.瓣.鞍.半般-襖半第五章傲 柏有價證券背5.1 頒擺 瓣范圍骯.靶.八.白.阿.俺板-拌疤5.2 邦跋 柏購買辦.按.鞍.隘.懊.白奧-瓣暗5.3 案阿 哎出售叭.俺.俺.昂.盎.盎扮-愛罷5.4 啊氨 皚領取本息癌.芭.奧.疤.敖.疤扳-敗般5.5 白扮 骯質押及注銷按.澳.澳.凹

8、.靶捌-氨爸5.6 奧矮 拌到期管制瓣.凹.叭.柏.邦.暗鞍-班耙5.7 頒矮 爸受托寄存扮.辦.芭.版.藹.胺傲-扮壩凹把第六章哎 版郵票佰6.1 靶拜 懊購買胺.愛.敗.邦.唉.熬邦-稗阿6.2 鞍絆 埃領用疤.柏.按.斑.稗.笆皚-胺艾6.3 矮骯 案保管耙.哀.矮.藹.吧.伴扮-安熬第七章把 哎保證事務處理哎7.1 敖艾 斑保證內容爸.擺.岸.敖.般.矮擺-扮爸7.2 案礙 霸保證方式扳.皚.般.凹.斑.搬跋-叭愛熬藹7.3 拌扳 搬核決權限版.隘.百.翱.絆.絆懊-邦班7.4 澳柏 哀保證品之提供拜.敖.藹.氨.叭佰-扳爸7.5 八絆 唉保證及背書之用哎印岸.拜.柏.敖骯-擺把7.6

9、 辦白 爸保證申請爸.凹.扒.版.壩.拜扳-百胺案阿7.7 霸按 壩保證注銷笆.邦.安.襖.案.柏扮-凹藹7.8 跋案 叭管制處理氨.懊.礙.跋.半.敗敗-把傲啊凹7.9 翱奧 皚背書保證之額度傲.耙.挨.藹.皚氨-鞍骯第八章巴 稗現(xiàn)金及票券盤點佰8.1 伴靶 版盤點周期芭.壩.敗.愛.芭.霸稗-柏奧8.2 拜埃 胺盤點方式及差異柏處理襖.襖.矮.愛斑-癌埃 鞍資本籌資作業(yè)程笆序罷9.1 芭 岸資本籌資項目熬.邦.傲.俺.背伴-把骯9.2 鞍 叭主辦部門昂.擺.扒.般.矮埃-巴岸9.3 矮 敖資本籌資程序瓣.胺.胺.哀.半.背案-伴把吧盎9.4 般 敖契約簽訂半.隘.霸.捌.百艾-矮昂9.5

10、伴 懊各項書件編制部案門斑.頒.岸.敖巴-吧邦9.6 皚 拌疑難處理芭.俺.白.啊.背笆-版骯9.7 爸 按公告申報拜.柏.背.敗.懊骯-笆扒9.8 安 爸計劃變更作業(yè)方耙式擺.襖.胺.爸半-按扒 邦經營信息提供擺10.1 傲斑 百經營信息項目艾.把.翱.班.10-懊礙10.2 岸 靶咨詢部門藹.氨.班.頒.岸10-挨百10.3 般 半經營信息提供唉.靶.拜.哎.10-阿辦 靶股務事務處理翱11.1 熬耙 板全企業(yè)股東會排挨程啊.靶.爸.1稗1-把捌11.2 扳罷 鞍各公司股東會籌跋備會暗.芭.哎.11-巴般11.3 擺 瓣庫房管理捌.唉.傲.阿.把11-鞍爸11.4 熬 辦 班盤點扳.癌.懊

11、.稗.澳.11-佰絆11.5 靶 扮獎勵從業(yè)人員持俺股辦法叭.盎.拜.11-般傲11.6 俺 阿股務事務處理胺.板.阿.吧.11-靶跋 凹財物保險管理伴12.1 扮 埃財物保險管理昂.唉.藹.把.12-熬藹 把固定資產管理百13.1 邦 邦固定資產管理扳.壩.澳.耙.13-半藹 頒會計事務處理礙14.1 板 扳會計事務處理氨.盎.叭.捌.吧.14-稗疤14.2 敗 拔會計科目及說明氨.捌.柏.鞍.14-敗 附則絆15.1 阿 捌實施與修改岸.骯.靶.骯.15澳-拜附 表搬附表俺 疤一笆 埃主管簽名式樣卡案 埃 翱 A哎-1頒附表拜 埃二氨 癌授權通知單佰 耙 艾 頒 A-2吧附表疤 岸三氨 奧

12、銀行存款帳戶設哀立哎(按變更、注銷艾)俺申請單瓣 A-3百附表板 扳 懊四礙 敖銀行存款異常提扒示表背 俺 芭 A-4盎附表埃 瓣五把 百代收非營業(yè)臺幣翱匯款清單按 礙 A爸-5辦附表昂 班六搬 稗繳款單疤 奧 疤 巴 癌A-6矮附表艾 把七凹 百外幣支票托收處啊理單按 扳 板 A-7拌附表哀 按八矮 扮收入票據(jù)匯款明鞍細表拜 辦 熬 A-8拌附表半 懊九瓣 隘客戶自繳貨款異叭常反應表捌 盎 A頒-9扮附表背 版十藹 凹收入票據(jù)托收明疤細表柏 澳 搬 A-10翱附表霸 斑十一芭 癌收入票據(jù)兌現(xiàn)明挨細表笆 艾 奧 A-11背附表辦 伴十二柏 案票據(jù)兌現(xiàn)異常反案應表罷 熬 盎 A-12白附表班 澳

13、十三稗 巴保證票據(jù)提兌通骯知單霸 熬 扒 A-13半附表搬 俺十四拌 昂退票通知單霸 靶 扳 懊 A-14拔附表癌 疤十五笆 柏票據(jù)退換、退款啊通知單俺 搬 翱 A-15耙附表襖 藹十六襖 壩票據(jù)退換、退款啊通知單礙 笆 按 A-16搬附表敖 稗十七案 靶應收保證票據(jù)逾敗期反應表跋 癌 A-按17矮附表笆 敗十八捌 哎暫借款申請單拜 挨 白 斑 A-18胺附表鞍 鞍十九芭 拜暫借款申請單藹 罷 捌 敗 A-19瓣附表安 壩二十凹 百存背(岸借瓣)笆款（到期）處理鞍單鞍 懊 A八-20爸附表芭 扒二十一八 傲付款明細表拜 柏 凹 俺 A-21疤附表藹 凹二十二藹 (辦先付后審伴)熬暫借款申請單暗

14、 癌 A-2按2扒附表癌 礙二十三跋 耙保證請示單瓣 俺 阿 襖 A-23啊附表奧 昂二十四按 搬委托書伴 扮 襖 拜 A哎-24礙附表半 皚二十五隘 板匯款帳戶登記卡搬 柏 罷 A挨-25傲附表啊 伴二十六搬 哀切結書俺 熬 板 骯 A阿-26氨附表般 拌二十七襖 背匯款明細表奧 暗 愛 哀 A-27白附表扮 哀二十八盎 柏匯款通知單耙 罷 疤 凹 A-28鞍附表愛 皚二十九啊 霸臺塑關系企業(yè)匯八款緊急止付通知佰單敖 A-鞍29斑附表扳 盎三十伴 按外幣暫借款申請拌單皚 搬 愛 A-3襖0爸附表凹 靶三十一靶 版帳項異常催告單凹(辦月催告傲) 百 A-按31笆附表疤 罷三十二壩 擺短期借款（

15、員工矮）各帳戶結存明鞍細表礙(埃異動愛)A-32奧附表霸 按三十三襖 罷短期借款（員工吧）異動明細表氨(扳收入昂) A按-33霸附表襖 傲三十四稗 邦短期借款（員工霸）異動明細表胺(吧支出敖) A百-34絆附表把 阿三十五熬 阿短期借款（員工扒）帳戶設立申請佰書襖 挨A-35澳附表氨 版三十六伴 八印鑒卡案 斑 按 把 A愛-36板附表笆 班三十七絆 瓣收入傳票辦 敖 扒 爸 A-37盎附表拔 頒三十八捌 扮對帳通知暗 俺 半 艾 A-3八8氨附表巴 捌三十九搬 捌支出傳票岸 稗 壩 艾 A-3隘9白附表礙 擺四十絆 拔短期借款（員工皚）利息明細表擺 敗 A-40俺附表扳 哀四十一礙 般印鑒遺

16、失（變更安）申請書笆 搬 A-澳41案附表阿 疤四十二盎 白單據(jù)寄送清單扳 扮 邦 熬 A-42癌附表昂 俺四十三叭 藹收支款項明細表捌 哀 百 A埃-43拜附表傲 稗四十四佰 八現(xiàn)金銀行存款收岸支日報表敖 挨 A搬-44唉附表熬 罷四十五扒 懊銀行存款俺(澳外幣柏)扒收支日報表案 絆 A-4班5柏附表絆 把四十六懊 白現(xiàn)金銀行存款結罷存表巴 疤 翱 A-46挨附表礙 懊四十七癌 板現(xiàn)金銀行存款稗(暗外匯挨)笆結存表邦 埃 A-47爸附表俺 壩四十八阿 疤收入票據(jù)動態(tài)日啊報表挨 佰 拔 A-4胺8般附表靶 班四十九叭 奧銀行存款調節(jié)表挨 半 拔 A啊-49爸附表懊 懊五十稗 背調度清單稗 唉

17、懊 愛 A-5案0班附表搬 斑五十一盎 吧部門與需款帳戶挨對照申請表昂 敖 A-51拔附表傲 阿五十二阿 擺調度底稿邦 奧 艾 霸 A-5笆2般附表板 頒五十三靶 叭單據(jù)粘貼單唉 岸 般 啊 A-53敖附表版 絆五十四跋 癌單據(jù)粘貼單俺 挨 絆 吧 A-54柏附表半 胺五十五白 靶周轉金報銷單暗 靶 哎 絆 A-55奧附表鞍 跋五十六敗 挨客戶有價證券存百入（領?。{單鞍 版 A-56半附表捌 霸五十七澳 搬公司有價證券存案入（領取）憑單襖 跋 A-57霸附表頒 阿五十八般 挨存款逾期反應表奧 捌 般 A案-58拌附表疤 斑五十九拔 俺有價證券到期提敗示表邦 凹 哎 A-59背附表爸 挨六十澳

18、 氨有價證券逾期跟芭催表藹 爸 邦 A-60頒附表骯 骯六十一矮 襖郵件寄發(fā)清單吧 八 拔 巴 A-61按附表柏 翱六十二板 隘印花稅票、郵票埃出納簿罷 笆 班 A-62班附表爸 疤六十三岸 叭銀行保證請示單搬 凹 爸 A氨-63岸附表澳 般六十四敖 翱保證注銷單阿 壩 般 搬 A-64埃附表背 擺六十五瓣 懊銀行保證注銷單般 半 八 A-藹65啊附表扳 氨六十六叭 唉保證申報提示表暗 扒 半 A按-66安附表捌 扒六十七盎 擺保證事項明細表絆 岸 哀 敗 A-壩67案附表礙 岸六十八跋 佰背書保證金額申隘報明細表案 矮 A稗-68骯附表擺 骯六十九俺 吧背書及保證到期皚提示表奧 按 熬A-6

19、9柏附表氨 凹七十巴 班背書及保證逾期矮未注銷反應表拜 巴 A-70氨附表叭 芭七十一半 叭現(xiàn)金、票券盤點氨報告表拔 頒 鞍 A-71拜第一章半 拌總則罷1.1 敗目的澳為使本企業(yè)各項伴財務管理事務之盎處理有所遵循，班特訂定本規(guī)則。安1.2 敗適用范圍巴凡有關出納收支絆、資金調度、周哀轉金、有價證券柏、債務保證、現(xiàn)瓣金及票券盤點、埃資本籌資程序、啊經營信息提供、罷股務、財物保險埃、固定資產管理巴、會計等事務處霸理均適用之。1-1埃第二章邦 半出納收支奧第一節(jié)一般規(guī)襖定哀2.1.1 跋經管部門靶(1)藹現(xiàn)金（含臺幣及扮外幣之庫存現(xiàn)金斑及銀行存款）、絆票據(jù)、有價證券扮（關系企業(yè)公司疤持有之股票除外

20、辦）、短期借款（熬員工）及貴重物盎品（指非工業(yè)用骯之貴金屬）之收跋付及經管，由財辦務部出納組（以案下簡稱出納組）板辦理。捌(2)氨因業(yè)務需要各公伴司得于各地區(qū)管搬理課設置出納部壩門，辦理該地區(qū)挨之現(xiàn)金及票據(jù)收背付事項。背(3)盎關系企業(yè)公司持俺有股票之收付及傲經管由財務部股敗務組辦理。阿 百2.1.2 稗收付依據(jù)挨(1)捌出納人員（以下挨簡稱出納）應依胺據(jù)本規(guī)則所訂各柏項收付單據(jù)及會按計部門或資金調唉度部門經辦人員暗輸入，并經處（芭組）長核決或各拔項計算機作業(yè)轉扳入之付款資料，敗辦理現(xiàn)金、票據(jù)熬及有價證券之收岸付。拜(2)背被投資公司未單邦獨設立會計部門凹者，前項所述之澳會計部門處（組哀）長，

21、系指督導案公司之會計部門佰處長。爸2.1.3 靶憑證審核阿(1)絆會計部門于輸入啊付款資料前，應礙審核該項付款是耙否依規(guī)章規(guī)定辦癌理，并審核費用翱支付之合理性及邦原始憑證之合法佰性。另應根據(jù)人矮事部門核章之八主管簽名式樣卡唉（表號挨:F00001跋01把）或經呈準之般授權通知單愛(熬表號背: F0000哀102) 愛，審核付款單據(jù)鞍之核決權限是否胺均經有權核決主翱管核決，如有不版符應予退回。百(2)愛如以憑證影本請扮款時，經辦部門哎應請廠商于影本愛上書立本發(fā)票隘(半收據(jù)唉)稗之原本遺失，故吧以存根聯(lián)影本請擺款字樣，并加班蓋原發(fā)票章或收壩據(jù)專用章，經廠扮（處）長查證確礙未付款后，始得藹整理付款。

22、2-1板2.1.4 拌銀行帳戶挨(1)叭銀行往來帳戶之翱設立、變更或注阿銷，由資金調度按部門填具銀行安存款帳戶設立（伴變更、注銷）申啊請單（表號：按F000010礙3奧），呈經理核決壩后為之。藹(2)熬非資金調度部門佰擬申請設立銀行皚帳戶時，應以簽瓣呈詳述理由呈經挨理級主管核決后隘，以業(yè)務接洽便骯函通知資金調度翱部門依上項規(guī)定擺辦理之。氨(3)哀銀行帳戶之計算爸機代號由總管理絆處總經理室財務凹組將銀行帳戶代矮號及中文名稱等絆基礎資料輸入計搬算機后，由計算癌機自行編訂。百2.1.5 襖印鑒柏(1)疤帳戶或票據(jù)用之奧印鑒以公司印章邦及負責人職章為艾原則，如有特殊板情形，應呈各公板司（總）經理核疤準

23、后辦理，并均敖應依文書管理規(guī)胺則之規(guī)定辦理。般(2)版各公司應指定專頒人負責票據(jù)印鑒班之保管及用印，氨但在臺塑大樓之阿各公司印鑒統(tǒng)一岸由財務組負責保矮管及用印。把2.1.6 按收付時間笆出納部門應于工扒作時間內辦理收愛付款項。盎2.1.7 骯出納印戳巴(1)按出納辦理收付款巴時，應在收付單版據(jù)上加蓋朱紅印胺色之出納印戳。昂(2)藹出納印戳以圓形稗直徑三公分為原隘則，內刻公司名骯稱、部門別、出拜納姓名、日期、埃時間等字樣，但澳財務部為便利出盎納輪調，得刻皚財務部出納組愛代替公司名稱及瓣部門。傲2.1.8 扳資金控制俺資金調度部門并般應每日打印銀斑行存款異常提示疤表（表號斑:F00001絆04按）

24、，了解各銀行班帳戶每日平均余癌額及庫存現(xiàn)金余疤額，遇余額超逾伴管制基準時，由半資金調度部門擬八訂處理對策，呈邦經理核決之。跋第二節(jié)繳款笆2-2傲2.2.1 岸繳款藹(1)罷經辦部門直接收般取貨款（現(xiàn)金、扒票據(jù)者）者，經捌辦部門應于收取罷貨款當日，填寫巴代收款項單皚或將繳款資料輸拜入計算機，打印拜代收款項單白至華南銀行民生隘分行辦理繳款，辦繳款資料經由稗EDI背方式傳回本企業(yè)愛入帳。骯(2) 氨臺北臺塑大樓經白辦部門以全方敗位現(xiàn)金收款系統(tǒng)艾直接將款項匯阿入公司帳戶者，辦繳款資料經由盎EDI班方式傳回本企業(yè)盎入帳。按(3)啊前項以稗EDI艾方式傳回本企業(yè)暗繳款資料，經計敖算機自動沖帳或阿經經辦部門

25、確認耙完成后，打印般EDI礙繳款單（內銷）柏（營業(yè)帳款）叭或非營業(yè)臺幣跋匯款代收款項清稗單（非營業(yè)款笆項）（表號隘:F00001霸05斑），據(jù)以入帳。巴(4)拔非藹EDI拌方式繳款者，經板辦部門應于收款敗當日將繳款資料皚輸入計算機并打俺印繳款單（阿表號：襖F000010骯6按）一式二聯(lián)，連擺同所收款項或水拌單匯送出納核對擺并確認無誤后，藹蓋出納印戳簽收柏，第一聯(lián)送會計案部門，第二聯(lián)交扒還經辦部門留存拔。扒(5)扳收受國內信用狀白時，營業(yè)部門應稗于辦妥匯票承兌絆手續(xù)后，比照第唉(4)稗項規(guī)定辦理。八(6)靶收受外幣票據(jù)時矮，經辦部門應填骯外幣支票托收鞍處理單（表號盎:F00001哎07耙）一式二

26、聯(lián)，連芭同外幣票據(jù)送資笆金組簽收后，第哀一聯(lián)經辦部門自阿存，第二聯(lián)資金百組留存，資金組癌應于次營業(yè)日前吧辦妥托收手續(xù)，矮俟取得外匯水單俺后，將外匯水單搬交還經辦部門比哀照第澳(4)骯項規(guī)定辦理。俺(7)案外銷押匯繳款，啊由銀行直接傳送吧本企業(yè)入帳者，笆出口組應于每日叭上午打印外銷芭押匯繳款清單澳一式二聯(lián)，一聯(lián)鞍自存，一聯(lián)連同埃押匯憑證送會計凹審核，免依第扒(4)岸項之規(guī)定辦理。2-32-3埃(8)安客戶直接至指定俺銀行繳交營業(yè)貨唉款或其它款項者叭，現(xiàn)金及即期票鞍應請客戶填立靶存款憑條，一挨式三聯(lián)或遠期票白據(jù)應請客戶填立挨代收臺塑關系稗企業(yè)款項單一擺式二聯(lián)，至指定辦銀行繳款后，客埃戶聯(lián)由客戶留存

27、半，銀行聯(lián)由收款安銀行存，收款銀巴行應將收款資料捌輸入計算機，并稗傳送本企業(yè)。每佰日上午出納應打擺印前日客戶繳款半之收入票據(jù)匯藹款明細表（表跋號：扳F0000頒108埃）及客戶自繳邦貨款異常反應表擺（表號：扮F000010礙9叭），提示出納向愛往來銀行查詢，胺并補入客戶編號跋資料。愛第三節(jié)票據(jù)處拜理礙2.3.1 白票據(jù)審核佰(1)拜經辦部門于取得佰票據(jù)時，應確實叭審查該票據(jù)之法哀定要件是否完備澳，到期日、抬頭笆、金額是否正確壩，背書是否連續(xù)按，對無劃線之票疤據(jù)并應加劃線，版以防遺失而被冒俺領。案(2)唉前項注意事項出澳納于簽收票據(jù)時挨，應確實復核。盎2.3.2 巴票據(jù)托收襖出納經收之票據(jù)凹（保

28、證票據(jù)除外盎）應即整理背書昂，并在票據(jù)背面哀加注托收存入之巴銀行帳戶后，最辦遲于次日上午十拌二時前將托收資扮料傳送托收銀行凹并將收入票據(jù)敗托收明細表（凹表號：扳F000011翱0爸）一式二聯(lián)送托鞍收銀行簽收后，癌第一聯(lián)出納留存擺，第二聯(lián)托收銀懊行留存。骯2.3.3 稗票據(jù)兌現(xiàn)愛(1)鞍出納部門每日于埃銀行傳送票據(jù)兌挨現(xiàn)資料后，打印絆收入票據(jù)兌現(xiàn)佰明細表（表號懊：捌F000011瓣1愛）送會計部門。耙另打印票據(jù)兌芭現(xiàn)異常反應表澳（表號：扳F000011骯2隘）供出納追查異絆常原因，并將更盎正資料輸入計算氨機調整轉回。艾(2)襖票據(jù)兌現(xiàn)之收俺入清單及票據(jù)阿兌現(xiàn)異常更正之稗轉帳清單，拌由計算機打印送

29、擺會計部門。會計藹部門應于收到擺收入票據(jù)兌現(xiàn)明霸細表（表號：氨F000011稗1跋）時，即與計算隘機印制之收入皚清單、轉帳拜清單核對，若胺有不符，應通知奧出納查明更正。2-4熬2.3.4 阿保證票保管俺經辦部門將保證艾票據(jù)資料輸入計案算機打印繳款岸單（表號：藹F000010扳6笆）一式二聯(lián)，連懊同保證票送出納辦核對并確認無誤隘后，蓋出納印戳矮簽收，第一聯(lián)送扮會計部門，第二熬聯(lián)交還經辦部門巴留存。埃2.3.5 敖保證票據(jù)兌現(xiàn)吧保證票據(jù)須提兌奧時，經辦部門填柏具保證票據(jù)提埃兌通知單（表懊號：叭F000011佰3斑）呈核后，送出把納依第八.跋稗.俺規(guī)定辦理托收懊再送會計部門。扮2.3.6 拔票據(jù)退票

30、傲票據(jù)經銀行交換爸后，如遭退票，跋出納應于銀行通搬知退票當日，將澳退票資料輸入計八算機并打印退翱票通知單（表按號：礙F000011安4拌）一式二聯(lián)，一壩聯(lián)連同出納日報襖表送會計部門，挨一聯(lián)連同退票票把據(jù)及退票理由扳單于當日函送阿下列部門：敖(1)礙營業(yè)貨款票據(jù)，班函送營管部門處邦理。礙(2)拔營業(yè)貨款以外之半票據(jù)，函送繳款般部門之經理室處奧理。佰2.3.7 耙票據(jù)退換及退還懊(1)胺應收票據(jù)或保證敖票據(jù)如需退換時頒，經辦部門將票白據(jù)退換資料輸入胺計算機并打印或暗填具票據(jù)退換俺、退款通知單胺（表號：懊F000011巴5昂及斑F000011壩6昂），呈核后（換把票時需檢附利息骯發(fā)票（存根聯(lián)）岸）送

31、會計部門審熬核，再憑向出納疤簽領原票據(jù)。出昂納將退換資料輸癌入后，由計算機佰印制轉帳清單瓣送會計部門。背(2)靶保證票據(jù)在義務八了結申請退還時傲，依前項規(guī)定辦柏理。八(3)唉應收保證票據(jù)逾邦期未處理者，由唉出納部門每月打艾印應收保證票奧據(jù)逾期反應表案（表號：礙F000011啊7俺），依下列規(guī)定芭送經辦部門處理罷：皚A.哎第一次反應：送岸繳款部門處理。班B.般第二次反應：送啊繳款部門經理室凹跟催處理。2-5昂C.柏第三次以上反應疤：送（總）經理背室跟催處理。般(4)艾退還之票據(jù)如經把本公司背書或注罷有帳號時，應由澳出納部門注銷。巴經辦部門領回后扮應依下列方式處半理，始得退還客版戶：襖A.頒保證票

32、據(jù)發(fā)票人辦為客戶本身者，骯于票據(jù)上加蓋爸作廢字樣。氨B.岸保證票據(jù)為客票愛時，則將票據(jù)予艾以劃線抬頭指名啊該客戶，并于票暗據(jù)上發(fā)票人之下礙填注禁止背書斑轉讓字樣。拔第四節(jié)一般付艾款鞍2.4.1 骯空白票據(jù)領用絆出納部門應視需澳要向銀行申領空靶白票據(jù)，并應于佰領取后，逐張查拔閱點算無誤且預柏先劃線，依序使皚用。敖2.4.2 艾付款方式般(1)芭出納應根據(jù)會計捌部門已核決之應絆付款資料或經辦擺部門輸入之先付岸后審暫借款項資哎料辦理付款。爸(2)氨付款方式分為半匯款、柜臺俺付款、企業(yè)癌撥轉員工薪絆資及代墊款轉存頒和專戶扣款俺等五種方式：A.匯款：按a.暗凡應付國內廠商昂之款項以匯款為班原則。但因情形

33、罷特殊，經依第挨2.4.2.八傲.B邦規(guī)定程序辦理者八得采柜臺付款。哀b.癌匯款作業(yè)方式依巴本章第五節(jié)匯拌款處理規(guī)定辦拔理。B.柜臺付款：八a.扮凡支付暫借款項擺或經呈準免辦理挨匯款之國內廠商百款項者，由領款邦人至出納部門領板取。耙b.鞍前項免辦匯款之扮廠商，請款經辦扒部門應先簽呈經艾理核準后，轉送絆總管理處總經理氨室財務組建檔；把如為政府機關、胺公營事業(yè)或一般邦團體者，由請款奧經辦部門直接通柏知總管理處總經罷理室財務組建檔埃。2-6C.企業(yè)撥轉暗支付企業(yè)內其它柏公司之帳款屬之皚，惟以匯款或暫奧借款方式支付者挨除外。擺D.捌員工薪資及代墊辦款轉存：胺凡支付員工薪資巴及代墊款項者屬拌之。E.專戶

34、扣款：拌凡笆支付藹自來水費、電費皚、商港建設費、稗關稅等以特定專矮戶付款者屬之。稗2.4.3 扒開票捌(1)凹支付款項以開立把直接抬頭受款人巴并劃線及加注禁扳止背書轉讓之支澳票為原則（支票拌到期日應為次二罷營業(yè)日前），但傲受款人為政府機奧關或公營事業(yè)，胺于必要時由經辦挨部門換領銀行簽柏發(fā)之抬頭受款人笆之票據(jù)，或直匯白受款人；如有約耙定其它付款日期般者，應開立本票佰，無法取得本票半者，以遠期支票啊代之。壩(2)半受款人要求支票般取消抬頭、劃線阿或禁止背書轉讓巴時，經辦部門須拌另填具用印申疤請單載明取消岸項目（但金額新盎臺幣壹佰萬元（安不含）以上者，把不得取消抬頭）艾，經廠（處）長捌核準，送出納部

35、懊門于付款時憑以懊取消，但暫借款按項得以暫借款佰申請單（表號?。喊艶000011跋8 案及爸F000011鞍9藹）代之，臺幣短啊期借款得以存按(澳借皚)吧款叭(般到期艾)艾處理單（表號拜：骯F000012哎0半）代之。隘(3)阿付款票據(jù)作廢時般，應剪下該張票捌據(jù)號碼，粘貼于白該票據(jù)存根正面邦備查。稗(4)柏支付本企業(yè)人員疤及以周轉金支付襖之款項，金額新隘臺幣壹佰萬元（般含）以下者，得辦付現(xiàn)金。絆2.4.4 笆票據(jù)用印2-7笆(1)哎印鑒保管人應對敗出納開具之票據(jù)胺或取款條與付靶款明細表（表捌號：哎F000012百1愛）啊扮（先付后審）骯暫借款申請單挨（表號：暗F000012岸2背）爸八暫借款申

36、請單八（表號：按F000011愛8把及八F000011背9胺）及保證請示版單（表號：耙F000012白3佰）核對無誤后用盎印并簽章，以免矮重復付款。胺(2)俺印鑒保管人用印拜時應在票據(jù)金額跋欄之適當位置加佰蓋數(shù)目章或印鑒疤，以防涂改。骯2.4.5 艾付款阿(1)礙付款時，由計算矮機打印付款明唉細表（表號：安F000012擺1澳）一式二聯(lián)及票胺據(jù)或取款條（或傲出納手工開立）叭，出納應核對票案據(jù)或取款條抬頭奧、金額需與支付半憑證相符，并請頒領款人或代領人安在付款明細表半上簽章，第一白聯(lián)送會計部門，柏第二聯(lián)交領款人拜留存。半(2)哎支付款項均應由氨出具憑證之廠商把領取，如由廠商胺出具委托書半（表號：

37、藹F000012百4澳）并經經辦部門拜廠（處）長核準辦者，得由受托廠吧商代領；但暫借把款項、出口海運皚費及支付政府機捌關、金融機構、按公營事業(yè)或經經背理核準由經辦人岸代領之廠商款項艾等，得由經辦人壩領款。盎(3)斑本企業(yè)人員領取案之款項，于付款哎時，出納應核對癌領款人及代領人頒之識別證。扳2.4.6 唉員工薪資及代墊稗款轉存退款處理按轉存從業(yè)員之銀藹行或郵局帳戶發(fā)芭生退款時，經辦澳部門（臺北大樓柏由出納組，廠區(qū)扒由考勤部門）應礙依第吧2.2.1.(暗4)唉規(guī)定辦理繳款，耙并將銀行或郵局吧送來之明細送各笆公司處理。笆2.4.7 芭保證金及暫收款懊退還處理懊保證金于保證義邦務了結申請退還斑及暫收款

38、退款時阿，經辦部門應填柏具票據(jù)退換（拌退款）通知單氨（表號：絆F000011皚5笆及愛F000011安6哀），經呈準后送板會計部門審核并靶輸入付款資料，澳核決后由出納依叭第礙2.4.5柏條之規(guī)定辦理付哎款。翱第五節(jié)匯款處矮理把2.5.1 澳匯入銀行拌匯入銀行以參加班跨行通匯之銀行斑為原則。2-8搬2.5.2 跋匯款帳戶受理登敗記部門佰采購供應廠商為稗采購部門，工程跋承包廠商為發(fā)包爸部門，其它廠商把為會計部門。耙2.5.3 壩匯款帳戶登記叭(1)吧經辦部門應請與唉企業(yè)交易之廠商背，填具匯款帳皚戶登記卡（表頒號：疤F000012壩5伴）送交受理登記熬部門，匯款帳戶拔變更時亦同。氨(2)傲受理登記部

39、門收胺到廠商之匯款百帳戶登記卡（把表號：敖F000012八5跋）時，應審核該班廠商所載之戶名唉、地址、統(tǒng)一編傲號、銀行帳號（澳應包含銀行別、哀分行別及帳號）暗，并輸入計算機捌建文件后，將登鞍記卡存盤保管。叭但匯款帳戶如非般廠商本身帳戶者疤，應由廠商出具襖委托書扒(藹表號：柏F000012霸4)百，及分支機構帳疤款匯入總部帳戶按者，應由廠商出罷具切結書翱(阿表號：澳F000012芭6)癌，呈經辦部門經拜理核準后始可建八檔。百2.5.4 搬匯款日期唉應付廠商之款項翱應于會計處長核巴決出表次日，由安出納部門辦理匯礙款。唉2.5.5 襖匯款作業(yè)方式板(1)襖計算機部門根據(jù)搬廠商登記之匯款瓣帳戶及匯款明

40、細耙資料打印匯款襖明細表爸(罷表號：拌F000012胺7)敖及匯款通知單背瓣(扮表號：矮F000012班8)安，并于每日上午翱九時前，將匯哎款通知單送出霸納部門于匯款后白寄送廠商。但匯胺款帳戶建文件時埃，同時建立廠商骯傳真號碼者，拔匯款通知單資艾料直接以傳真?zhèn)靼怂?，如為網絡聯(lián)澳機廠商者，將唉匯款通知單資吧料直接以網絡傳安送，上述兩者其擺匯款通知單頒免打印。翱(2)絆為確保付款資料艾之正確，由計算捌機自動核對匯款搬資料與會計核哀決資料是否相符吧。若不符時，打胺印異常清單，由頒會計部門追查異爸常原因，處理后跋再通知出納部門啊辦理匯款。2-9艾(3)吧出納部門匯款后瓣，應將銀行簽章跋之匯款明細表凹般

41、(皚表號：唉F000012矮7)瓣送會計部門。白(4)傲匯款之匯費、郵耙費由應付該廠商叭之款項扣除為原壩則，但匯付金額笆未達二仟元（含矮）或呈經理簽準稗之支付款項，則襖由付款公司負擔把，經理核簽文件瓣并轉送總管理處熬總經理室財務組板建檔。熬2.5.6 哎退匯處理骯匯款退匯時，出藹納除根據(jù)銀行簽爸發(fā)之退匯單依伴2.2.1.(骯7)擺規(guī)定辦理繳款并板送會計部門查核敖外，應將退匯廠捌商統(tǒng)一編號輸入俺計算機暫停匯款跋，以避免連續(xù)發(fā)稗生退匯。計算機案部門并打印注明把退匯之匯款通八知單（表號：邦F000012拌8翱），送出納部門頒寄送廠商。會計芭部門應將退匯廠唉商通知受理登記哎部門，由受理登胺記部門更正處

42、理瓣或連系廠商辦理笆帳號更正。吧2.5.7 半匯款緊急止付處爸理阿(1)爸會計部門遇臨時懊狀況須辦理匯款版緊急止付時，須案填寫一式二聯(lián)之傲臺塑關系企業(yè)骯匯款緊急止付通擺知單（表號：啊F000012澳9笆）呈會計部門主敗管核決后送財務捌部辦理。瓣(2)愛財務部出納組組芭長接獲止付通知拔后，須先以電話把通知匯款銀行進哀行止付事宜，并芭將臺塑關系企艾業(yè)匯款緊急止付伴通知單（表號盎：笆F000012翱9佰）傳真給匯款銀愛行立即處理。外暗勤人員連同匯款把清單、支票以及唉臺塑關系企業(yè)盎匯款緊急止付通搬知單（表號：挨F000012礙9岸）送銀行簽收后哎，將第一聯(lián)連同佰匯款清單送回財般務部。出納經辦礙據(jù)以將該

43、筆止付板資料以退匯方式耙辦理繳款，確認埃入帳后送會計部邦門。挨(3)扮匯款緊急止付須昂于當天早上財務百部出納外勤人員鞍外出執(zhí)勤前通知伴處理，以利財務跋部及時辦理。艾第六節(jié)暫借款按處理鞍2.6.1 般核決權限耙暫借款之申請、捌報銷及延期報銷靶之核決權限依鞍各類核決權限表澳規(guī)定辦理。2-10霸2.6.2 罷申請2-10矮(1)矮暫借款之申請，礙依下列方式辦理柏：、先付后審：暗a.疤為爭取付款時效稗，訂有收費標準愛之費用，其暫借版款出納得先付款唉再送會計審核，爸適用項目以各礙類核決權限表哎規(guī)定者為限。芭b.背經辦部門將暫借八款資料輸入計算百機打印（先付扮后審）暫借款申昂請單（表號：八F000012靶

44、2伴）一式二聯(lián)，經氨呈準后，第一聯(lián)百徑送出納辦理付佰款（申請結匯款耙需先送資金組決耙定買匯或使用自藹有外匯），再轉巴送會計部門作為凹支出清單附件，版第二聯(lián)經辦部門胺暫存。、先審后付：澳a.班前款先付后審項阿目以外之費用，拜其暫借款需經會瓣計部門審核后，半出納才可付款。昂b.柏經辦部門填具扒暫借款申請單跋（表號：跋F000011暗8癌）一式三聯(lián)或輸八入計算機打印板暫借款申請單吧（表號：盎F000011把9昂）一式三聯(lián)，呈隘準后第二聯(lián)由經盎辦部門暫存；第凹一、三聯(lián)送會計斑部門審核，并據(jù)扳以輸入計算機打笆印轉帳清單后，八第一聯(lián)作為轉帳安清單附件，第三半聯(lián)暫存供銷帳用背。計算機資料經拌核決后傳送出納挨

45、部門付款，但暫背借外幣時，會計凹部門輸入計算機挨后，打印外幣頒暫借款申請單拔（表號：伴F000013跋0跋）經呈準后，送捌資金組決定買匯版或使用自有外匯阿，再轉送出納付暗款；出納付款后挨，送回會計部門埃作為支出清單之板附件。芭(2)壩申請暫借款，應叭依實際需要載明板需款日期及預計骯報銷日期，暫借傲期間除因特殊情半形詳具理由外，啊最長不得超過十懊五天。伴(3)拔暫借國內出差旅唉費，依國內外稗出差辦法第阿 3.1拌條規(guī)定辦理。2-11氨2.6.3 凹領款伴暫借款以需款當按日領款為原則。柏2.6.4 爸報銷哀(1)瓣暫借款未用之金骯額，經辦部門應柏依第襖2.2.1暗條之規(guī)定載明原邦因后，辦理繳款礙。

46、扒(2)捌經辦部門于取得奧憑證后，應即辦拔理核銷手續(xù)，并八將原申請暫借款稗單據(jù)第二聯(lián)連同把報銷憑證送會計胺部門，經會計部奧門簽收憑證后，澳上述第二聯(lián)交還傲經辦部門留存。疤(3)靶暫借款延期報銷啊申請于第一次展爸延阿15胺天（含）以內，耙100埃,拔000盎（含）以下由經翱辦人員自行辦理伴，免核決；鞍100辦,斑000佰以上、第一次展骯延超過柏15頒天及第二次（含八）以后展延需經般經理核決。疤2.6.5 巴逾期報銷之處理凹(1)伴暫借款已逾期五霸日未報銷者，會半計部門應打印胺帳項異常催告單案（表號：愛F000013扳1奧），徑向暫借款稗經辦人員催辦。稗如經辦人員于接拜獲帳項異常催熬告單仍未辦理班

47、報銷或申請延期澳者，每逾十日再扒以帳項異常催跋告單向暫借款澳經辦部門主管催哎辦。頒(2)藹各科目之帳項阿異常催告單均愛依下列規(guī)定送經擺辦部門處理：背第一次跟催經辦暗人員。扮第二次增加跟催吧經辦部門廠（處扒）長級主管。板第三次增加跟催傲經理室主管。胺第四次增加反應半總經理室主管。暗第五次增加反應班總管理處總經理邦室。暗第七節(jié)短期借百款（員工）礙2.7.1 盎經辦部門2-12背(1)芭各公司視需要得鞍指定辦理地區(qū)及艾經辦部門，經辦疤部門應指派專人靶辦理短期借款業(yè)礙務，并由該部門搬主管負責督導。哎(2)礙經辦人員每日所稗需周轉資金得向扒出納提款，當日八收付金額應當日哎結清，并編入柏現(xiàn)金銀行存款收巴支

48、日報表，同傲時打印短期借阿款（員工）各帳伴戶結存明細表鞍(拔異動翱)俺（表號：阿F000013扒2隘）、短期借款疤（員工）異動明扒細表伴(敖收入板)板（表號：昂F000013芭3安）、短期借佰款（員工）異動盎明細表埃(翱支出扳)鞍（表號：白F000013敖4擺）送出納轉送佰會計部門核對。敗2.7.2 隘設立登記挨(1)邦從業(yè)人員短期借伴款帳戶之設立，稗應于服務所在地靶區(qū)辦理，并以一澳人一戶為限。拜(2)把申請設立時，應敖先填具短期借伴款（員工）帳戶背設立申請書（癌表號：絆F000013叭5百），經考勤或人吧事部門會簽后，岸連同印鑒卡霸（表號：罷F000013壩6按）一份、申請人胺身份證影本（正

49、辦反面）乙份，交般經辦部門辦理設版立登記。擺(3)案從業(yè)人員調職或柏離職時，應即辦哀理借款帳戶結清扳，若有未結清者伴，其余額轉為保礙管款項不予計息埃。皚2.7.3 佰辦理時間敖經辦部門作業(yè)時柏間，依第凹2.1.6按條之規(guī)定辦理，皚但各地區(qū)得視實柏際情況另行訂定拔之。擺2.7.4 辦借入手續(xù)伴(1)半從業(yè)人員將款項拔貸與公司時，應板填具收入傳票阿（表號：絆F000013版7辦），連同款項交礙付經辦辦理，經礙辦人員核對無誤俺后，由從業(yè)人員笆以識別證刷卡引敗出收入、支出唉傳票輸入屏幕皚，由經辦人員輸霸入資料后，計算哎機打印對帳通邦知（表號：暗F000013傲8挨），并加蓋經辦伴印章后，交付從愛業(yè)人員

50、收執(zhí)。2-13氨(2)哎從業(yè)人員以票據(jù)埃貸與公司時，概般以代收方式辦理霸，當日可提兌票敗據(jù)之收受最遲時邦間，由各經辦部頒門自行規(guī)定。票澳據(jù)經提出交換尚壩未兌現(xiàn)時，不得辦付款。如遭受退耙票或未至到期日傲領回時，應由從耙業(yè)人員填具支暗出傳票（表號把：班F000013白9疤）加蓋印鑒辦理瓣領回。邦2.7.5 罷償還手續(xù)愛從業(yè)人員要求還骯款時，應填具矮支出傳票（表絆號：骯F000013百9靶）并加蓋印鑒交拔經辦人員辦理。藹經辦人員應先核罷對印鑒是否與印捌鑒卡相符，無誤襖后，由從業(yè)人員澳以識別證刷卡引愛出收入、支出巴傳票輸入屏幕頒，由經辦人員輸藹入資料后，計算啊機打印對帳通俺知（表號：礙F000013皚

51、8凹）及支票，佰連同支出傳票呈芭主管核章后，始案得將支票及對帳半通知交付從業(yè)人八員。臺塑大樓以凹外地區(qū)得以現(xiàn)金巴償還。擺2.7.6 笆借入及償還金額般限制捌(1)板各帳戶第一次貸胺與公司之金額最罷低以新臺幣壹仟礙元為限，嗣后每絆次借入或償還時罷，以壹佰元為單暗位，零星尾數(shù)概凹不受理，但如以邦支票借入或償還半，以及結清帳戶暗者不在此限。霸(2)拔每日要求還款金罷額在新臺幣壹萬哀元（臺塑大樓伍扮萬元）以上者，板最遲須于當日上般班后半小時內通氨知經辦人。背2.7.7 佰利息計付按(1)愛每雙月底計付利奧息乙次，但結清盎帳戶者于結清日昂計付。利息金額壩不足一元者，不搬予計算，應付之佰利息依法扣繳所背得

52、稅后轉入本金頒。骯(2)懊每期計付利息時稗，由計算機打印拌短期借款（員安工）利息明細表板（表號：愛F000014敗0叭）供會計部門入耙?guī)ぁ０}(3)芭短期借款（員工叭）利率，由計算藹機每逢雙月底，柏依企業(yè)短期借款般加權平均利率計背算之吧2.7.8 安印鑒掛失止付及俺變更2-14板(1)埃使用之印鑒如有白遺失、毀損或被皚竊情事者，應即百通知止付，并于般通知當日辦理掛耙失手續(xù)，申請掛癌失時應填具印按鑒遺失（變更）扳申請書（表號壩：埃F000014澳1靶），持身份證親邦自至經辦部門，皚辦理掛失或變更暗手續(xù)，如系原印背鑒變更時，聲請板書應同時蓋用新暗舊印鑒。把(2)案印鑒掛失或變更阿手續(xù)辦妥后于次背日生

53、效，當日不奧得辦理償還手續(xù)安，倘掛失前已遭班冒領者，經辦部敗門概不負責。隘第八節(jié)結帳及骯對帳皚2.8.1 俺編制日報表背(1)白出納部門每日應唉將收付款項打印暗（或存入光盤）巴下列報表（臺北霸出納得以單據(jù)芭寄送清單（表敗號：敖F000014氨2襖）代替之，視需熬要打印收支款斑項明細表（表胺號：哀F000014佰3?。z付收付憑證扒送會計部門。）斑各一式二聯(lián)，當佰日經出納部門主芭管核簽后，第一把聯(lián)出納部門自存版，第二聯(lián)連同收哀付憑證及付款明扒細表于次日上午吧時前送會計部拜門復核。但廠區(qū)邦出納部門應于當罷日下午時前送氨會計部門復核。靶、現(xiàn)金銀行存氨款收支日報表（哀代明細帳，表號壩：懊F000014

54、挨4擺、傲F000014頒5矮）。岸、現(xiàn)金銀行存按款結存表（代現(xiàn)瓣金簿，表號：懊F000014哎6胺、暗F000014艾7把）。扮、收入票據(jù)動扳態(tài)日報表（表號班：笆F000014盎8安）。笆(2)伴當日收付款項結般帳時間：半臺北：為下午四藹時三十分止。啊廠區(qū)：為下午三俺時三十分止。耙2.8.2 鞍存折管理芭收入票據(jù)托收明癌細表（表號：唉F000011斑0拜）（代托收簿）跋、送款簿及臺幣鞍存折，經辦人應懊于當日取回繳還案出納保存，并由百出納逐日與帳載拜核對，但外幣存翱折視實際作業(yè)需扮要得暫存于銀行盎。氨2.8.3 襖銀行往來對帳2-15挨(1)埃出納部門應于每瓣月初向銀行索取矮上月份之銀行稗往來

55、對帳單，邦并在當月二十日八前逐筆對帳完成礙，帳面結存相符挨者在銀行往來愛對帳單加蓋辦對帳核決章，壩如有差異應編制辦銀行存款調節(jié)靶表（表號：熬F000014暗9絆）一式二聯(lián)，并癌列明未兌現(xiàn)票據(jù)吧號碼、戶名及未鞍入帳明細（出納扳應向銀行查明匯拔款人）等資料送挨會計部門審核，靶經核對無誤后，霸會計部門應將捌銀行存款調節(jié)表班第一聯(lián)自存，阿第二聯(lián)送還出納壩部門存查。俺(2)昂以銀行直接傳送稗資料對帳者，每吧月初將銀行傳送瓣之上月收支明細班與本企業(yè)收支明般細檔比對，打印佰銀行存款調節(jié)絆表（表號：百F000014氨9氨），出納與銀案行往來對帳單拌核對，如有異常藹，應查明原因并澳更正后，再列表佰依前項規(guī)定辦理

56、扳。礙(3)辦會計部門應根據(jù)哎出納部門編制之背銀行存款調節(jié)哎表（表號：澳F000014啊9八）與銀行往來啊對帳單及現(xiàn)爸金銀行存款收支笆日報表（表號柏：扳F000014捌4捌、愛F000014俺5吧），于七日內核捌對完畢，并將異癌常部分（指超過隘一個月以上未處襖理之款項）反應盎處理。俺第九節(jié)資料及襖財物保管安2.9.1 罷資料保管扮(1)澳用完之票據(jù)存根鞍、送款簿及托收阿票據(jù)明細表應按安月份裝訂成冊保按存，保存期限為昂一年。頒(2)壩前項資料列入出靶納人員移交。岸2.9.2 百財物保管暗(1)般財務部門或出納哎部門應設保險庫澳存儲財物，并置阿鐵柜或保險箱交翱出納獨立保管。佰保險庫鑰匙應由扳出納部

57、門或財務佰部門主管負責保扮管、開啟及關閉半。伴(2)案出納每日下班時班，應將當日結存版之庫存現(xiàn)金、各斑種票據(jù)、空白票按據(jù)、出納印戳、熬有價證券及貴重隘物品，收點整齊盎存入保險庫并予百加鎖，上班取出哎時，應注意有無瓣異狀。2-16按(3)耙非出納保管人員芭，不得任意出入按出納場所或保險瓣庫。隘(4)案各種票據(jù)、有價白證券或貴重物品熬，必要時應存放唉銀行保險箱或投耙保險。矮(5)昂保險庫及其附近癌應置消防設備，藹并予嚴密防竊。阿2.9.3 奧經管人員案(1)邦經管部門對現(xiàn)金扒、票據(jù)及有價證礙券之經管人員有安差假時，主管應氨派員代理。百(2)癌經管部門對前項捌經管人員，應實辦施不定期輪調。2-17唉

58、第三章翱 俺資金調度芭第一節(jié)臺幣資般金調度絆3.1.1 壩公司內調度拔(1)班同廠區(qū)調撥扳A.俺出納部門應就各頒公司之銀行帳戶俺中，各選定其一靶為資金調度專戶版，每日由計算機壩依據(jù)各帳戶之收拔支情形及第芭2.1.8背條所訂之金額，搬將剩余資金撥入拜調度專戶或由調敗度專戶調入不足岸之資金。捌B.百前項資金調度完澳成，經出納確認耙后，即打印調背度清單（表號般：伴F000015矮0礙）經出納部門主叭管核準后辦理。半若為提現(xiàn)或存現(xiàn)半時，則打印調懊度清單經調度艾部門主管（總管跋理處財務部為資罷金組）核準后辦稗理。吧(2)矮廠區(qū)間調撥胺A.巴資金需求部門應背先以部門與需板款帳戶對照申請版表（表號：板F00

59、0015唉1罷）呈廠處長主管襖核準后，向財務阿部出納組申請資礙金撥款核可，俾襖財務部出納組將懊資金撥款資料輸暗入計算機，管制艾資金需求之合理巴性。耙B.板廠區(qū)出納需求資八金時，以就源輸叭入需款資料呈核版后，并入當日匯愛款資料匯付。跋3.1.2 稗公司間調度八計算機依據(jù)建文傲件之公司間資金邦調度原則及公司隘間貸款限額，執(zhí)安行公司間資金調吧度，并產生預調爸度資料，經資金爸組調度經辦確認盎后，打印調度癌清單（表號：藹F000015愛0隘）及調度底稿辦（表號：芭F000015礙2拌）呈準后，據(jù)以耙辦理資金調度。胺3.1.3 奧短期資金籌措及胺運用霸資金組于辦妥公跋司間之資金調度絆后，各公司資金扳有剩余

60、或不足時岸，應依下列原則盎運用或籌措資金奧，以降低資金取般得成本，并使剩哎余之資金獲得最暗佳之運用：3-1辦(1)稗資金剩余時，資版金調度部門應參骯酌銀行存款、短笆期票券、借入款拜或債券型基金之敗獲利狀況運用資拌金，并打印存扒(澳借疤)啊款（到期）處理叭單（表號：班F000012爸0熬）經呈準后辦理瓣。凹(2)拌資金不足時，資把金調度部門應參埃酌銀行體系、貨骯幣市場、拆放市頒場之利率狀況籌熬措資金，并打印案存（借）款（凹到期）處理單凹（表號：昂F000012矮0笆）經呈準后辦理柏。白3.1.3 吧長期資金籌措及艾運用巴資金組應視未來疤各公司擴建計畫笆，轉投資及長期笆借款還款時程等扒中長期資金需