2022年企業(yè)內部財務管理制度

1、第 第 頁2022年企業(yè)內部財務管理制度篇一：企業(yè)內部財務管理制度 (一)有關零用金之設置劃分如下： 1、公司本部由財務部負責各單位之零星支付。 2、工地總務組負責設置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務人員兼辦，須要時再行研討設置專人辦理。 (二)零用金額暫定，工地每月常常保持5萬元，將來視實際狀況或減或增，再行研辦。 (三)零用金借支程序如下： 1、各單位零星費用開支，如需預備現(xiàn)金，應填具零用金借(還)款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現(xiàn)金。 2、零用金之暫支，不得超過1000元，特別事故者應由企業(yè)部經(jīng)理核準。 3、零用金之借支，經(jīng)手人應予一星期內取得正式發(fā)票或加蓋經(jīng)手人與主管之費用章

2、后，交零用金管理人沖轉借支，如超過一星期尚未辦理沖轉手續(xù)時得將該款轉入經(jīng)手人私人借支戶，并于當月發(fā)薪時一次扣還。 (四)零用金保管及作業(yè)程序如下： 1、零用金之收支應設立零用金帳戶，并編制收支日報送呈經(jīng)理核閱。 2、零用金每星期應將收到之發(fā)票或收據(jù)，編制零用支出傳票結報一次，送交財務部。 3、財務部收到零用金支出傳票后，應于當天即行付款，以期保持零用金總額與周轉。 4、財務部收到零用金支付傳票，補足零用金后，如發(fā)覺所附單據(jù)有疑問，可徑直通知各部經(jīng)手人辦理補正手續(xù)，如經(jīng)手人延擱不辦得照有關規(guī)定辦理。 5、零用金帳戶應逐月清結。 (五)零用金應由保管人出具保管收據(jù)，存財務部，如有短少概由保管人員負

3、責賠償。 (六)本細那么經(jīng)奉準后實施。 篇二：企業(yè)內部財務管理制度 一、總那么 1、依據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準那么制定本制度; 2、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度; 財務管理細那么 一、總原那么 1、公司財務實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內的支付，由相關事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的，需要有公司總經(jīng)理的書面授權。 2、嚴格執(zhí)行會計法和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、

4、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、實時、精確、完整。 二、財務工作 (一)財務經(jīng)理職責 1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。 2、貫徹國家政策、法規(guī)，并結合公司詳細狀況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行狀況進行檢查和考核。 3、進行成本費用猜測、計劃、掌握、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)省費用、提高經(jīng)濟效益。 4、其他相關工作。 (二)財務主管職責 1、負責管理公司的日常財務工作。 2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和看法。 3、負責對本

5、部門財務人員的管理、培訓和考核。 4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。 5、嚴格執(zhí)行國家法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。 6、參加公司各項資本經(jīng)營活動的猜測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。 7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;幫助財務經(jīng)理對成本費用進行掌握、分析及考核。 10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。 11、參加價格及工資、獎金、福利政策的制定。 12、完成領導交辦的其他工作。 (三)會計職責 1、根據(jù)國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到

6、手續(xù)齊備、數(shù)字精確、賬目清晰、處理實時; 2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行狀況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報; 3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作; 4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。 (四)出納職責 1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。 3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，實時核對，保證帳實相符。 三、現(xiàn)金管理制度 1、全部現(xiàn)金收支由公司出納負責。 2、建立和健全現(xiàn)金帳簿，出納應依據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順次登記現(xiàn)金流水

7、收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。 3、庫存現(xiàn)金超過3000元時需要存入銀行。 4、出納收取現(xiàn)金時，須馬上開具一式四聯(lián)的支票回收登記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。 5、任何現(xiàn)金支出需要按相關程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他緣由需要預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支涌現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。 6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。 四、支票管理 1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。 2、

8、建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應依據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順次登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額;每工作日結束后。 3、出納收取支票時，須馬上開具一式四聯(lián)的支票回收登記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。 4、支票的運用需要填寫“支票領用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。 5、所開出支票需要封填收款單位名稱。 6、所開支票需要由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 五、印鑒的保管 1、銀行印鑒需要分人保管。 2、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 1、出納人員在每周

9、完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存狀況，編制“出納表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。 2、出納應依據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調整表”進行檢查核對。 依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。 篇三：企業(yè)內部財務管理制度 一、為規(guī)范我公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產(chǎn)，積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟效益，嚴格按、會計法、企業(yè)財務通那么、會計準那么等有關法律、法規(guī)、結合本公司的實際業(yè)務，特制定本制度。 二、依據(jù)公司管理睬計核算的

10、詳細要求設置公司財務部，內設財務會計，出納員，責任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務工作。 三、公司內部建立須要的內部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費用、債權、債務帳目進行登記。 四、公司財會人員應忠于職守，堅持原那么，正確進行會計核算與監(jiān)督。 五、本公司遵守國家有關現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結算方法，建立現(xiàn)金管理方法。 六、財務部對各種應收款及預付款加強核算、管理，掌握限額，確定回收時間，確保循環(huán)和周轉實時清算和催收。 七、嚴格流淌資金管理，確定最正確現(xiàn)金余額，避開現(xiàn)金閑置，保證現(xiàn)金安全。不準將公司收入的現(xiàn)金徑直支付，坐支現(xiàn)金，職工的工資、福利、津貼用現(xiàn)金結算，其他結算需要用轉

11、帳結算。 八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單，注明個人用途，公司予以不超過個人二個月的工資為借款依據(jù)，并且實時還清借款，否那么下次不予借支。 九、公司對出差人員予以肯定的借款，借款的金額由經(jīng)理核定批準。在返回公司3天內報銷差旅費。 十、參加制定本公司經(jīng)營管理財務計劃，資金管理，收支計劃，分析考核猜測經(jīng)濟成果，嚴格收支范圍，仔細審核費用支出，凡支出款項需要有經(jīng)理簽字。 十一、公司應定期對會計人員進行崗位培訓，財務人員需要每二年培訓一次，跟上新形式下財務核算的要求。市場推廣人員薪資標準一。工作職責在公司指定場所(地鐵商鋪、商廈、辦公樓、賣場等)根據(jù)公司市場推廣操作流程進行市場推廣活動。

12、 篇四：企業(yè)內部財務管理制度 一、業(yè)務發(fā)生時，需要由承接業(yè)務的負責人開具業(yè)務流程單，并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期定點簽單協(xié)議)，非常狀況需要協(xié)調的報總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準。定金和業(yè)務流程單實時交給財務部。 二、每天分類整理存放好當日業(yè)務流程單，定時接受工程部負責人和制作部責任人的業(yè)績查詢; 三、次日十點以前出納需要將當日所收現(xiàn)款入帳，支票類需要在規(guī)定時限內實時入賬。 四、未簽定簽單客戶申請表的零散客戶謝絕簽單; 五、簽單合作單位當月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務明細單據(jù)上簽字確認后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應核實是否有其它業(yè)務往來賬目需要抵扣，收回對方

13、的業(yè)務單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財務部門出具欠條，加蓋公司公章; 六、副總經(jīng)理督促財務部每月月底(與客戶有非常商定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務對賬單，分別提請各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關負責人，并整理好其大它相關的結算資料后實時催收欠款; 六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表，副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認后28日發(fā)放。 七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術性要求：報銷憑證需要填寫金額大寫，大寫與小寫需要相符。購買實物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，需要交給實物保管人員或運用人員進行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。 八、財務部每月1

14、8日前整理好具體精確的財務報表提請全部股東審核簽字存檔。 九、年終扎賬時，財務部在股東會要求的時間內做好年終財務報表提請股東會審核簽字; 十、當月無違反以上規(guī)定者獎b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。 篇五：企業(yè)內部財務管理制度 _年財務中心將在繼續(xù)嚴格執(zhí)行原各項財務制度的基礎上，針對不同的經(jīng)營機制制定和完善相應的財務制度，規(guī)范財務行為，加強財務核算和財務監(jiān)督，在完成集團公司日常各項財務核算工作時，進一步加強財務管理，嚴格審核報銷憑證，堅決執(zhí)行審批程序，有效掌握各項費用開支，為領導實時提供有關財務信息。詳細工作有以下幾個方面： (一)首先在年初完成上年決算和審計工作，做好年度帳務結轉工作。依據(jù)

15、集團公司總體經(jīng)營目標和任務做好當年財務預算，合理安排，實行科學預算，有效掌握各項費用的不合理開支。為一年的工作打好基礎。 (二)由于門票收入由景區(qū)調入集團，要同稅務機關積極協(xié)調，做好帳務及企業(yè)所得稅調整工作。由于已結束，在年末對全年已發(fā)生的業(yè)務進行調整難度特別大，有大量的業(yè)務需要從年初開始調整，我們決斷先自行查賬調整，待中介進入后，邀請國稅、地稅相關人員共同參加，一次完成此工作，以求調整后的帳目能滿意審計、稅務各方面的要求，經(jīng)得起以后各相關部門的檢查。 (三)在4-5月主要任務是作好的企業(yè)所得稅匯算清繳工作，深入討論稅收政策，加強稅收法規(guī)的討論和學習，加強與稅務部門的聯(lián)系和協(xié)調，避開因理解不透

16、給公司造成損失。 (四)在五月末完成新門票的印制工作，保證門票調價后的正常銷售。此事已同安圖郵政局一起與省地稅相關部門進行了協(xié)調，省地稅已承諾能夠保證門票的印制和運用。 (五)在日常工作中要加強對各級庫存票據(jù)、現(xiàn)金的核查清點，增加清查的次數(shù)和力度，以實時發(fā)覺問題、堵塞漏洞、避開損失。在門票、發(fā)票的交接領用及銷售環(huán)節(jié)，從嚴從細，完備交接領用手續(xù)，仔細填制交接記錄和門禁系統(tǒng)信息，杜絕漏洞，明晰各崗位責任。每天的銷售票款等各項收入，要確保實時足額存入指定帳戶，以保證資金安全。 (六)在年底之前要提前做好財務決算的預備工作，實時清理應收款項，盤點各項資產(chǎn)。提前同各部門協(xié)調，能在當年處理的費用肯定要當年

17、處理，在以免年終決算后影響當年的績效考核和來年考核指標的確定。 (七)在年終決算后，幫助集團領導和相關部門做好各子公司的經(jīng)營業(yè)績指標考核工作。 (八)加強資金管理，統(tǒng)一調配，依據(jù)集團總部及各公司的安排和財務預算，科學合理地調控運用好各項資金，充分發(fā)揮資金利用效率，保證集團各項工作的順當進行。 (九)在會計人員管理方面，結合本集團公司財務工作的實際，以更好的做好財務工作為目標，進一步明確各會計人員的崗位職責，真正發(fā)揮核算、監(jiān)督、管理的職能。加強會計人員的業(yè)務培訓,著重工作效率，提高會計人員的整體核算水平，引導財務人員加強稅收政策法規(guī)的討論和學習，加強與稅務部門各項工作的聯(lián)系和協(xié)調，通過合理利用相關特惠政策為集團增加效益。 (十)在原有財務制度的基礎上，依據(jù)集團公司財務核算的新要求