淺談我國新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的替代率

1、23/23HYPERLINK /更多資料請訪問.()更多企業(yè)學院：/Shop/中小企業(yè)治理全能版183套講座+89700份資料/Shop/40.shtml總經(jīng)理、高層治理49套講座+16388份資料/Shop/38.shtml中層治理學院46套講座+6020份資料/Shop/39.shtml國學智慧、易經(jīng)46套講座/Shop/41.shtml人力資源學院56套講座+27123份資料/Shop/44.shtml各時期職員培訓學院77套講座+ 324份資料/Shop/49.shtml職員治理企業(yè)學院67套講座+ 8720份資料/Shop/42.shtml工廠生產(chǎn)治理學院52套講座+ 13920份資

2、料/Shop/43.shtml財務治理學院53套講座+ 17945份資料/Shop/45.shtml銷售經(jīng)理學院56套講座+ 14350份資料/Shop/46.shtml銷售人員培訓學院72套講座+ 4879份資料/Shop/47.shtml小議我國新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的替代率班級：經(jīng)濟0901姓名：楊倩學號：1091940216小議我國新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的替代率摘要 老年保障是社會保障制度中最重要的組成部分，養(yǎng)老保險制度是大多數(shù)國家老年保障的差不多形式，其功能就在于保障老年人退休后的差不多生活需要。在全球人口老齡化的趨勢下，在人口贍養(yǎng)比不斷提高的狀況下，養(yǎng)老保險的重要性日益凸顯，關(guān)于此，世

3、界各國紛紛對養(yǎng)老保險制度進行一定程度的調(diào)整，甚至改革。而我國正面臨一個不可逆轉(zhuǎn)的老齡化社會，作為世界上老年人口最多的國家，我國老年人口總量正不斷增加。因此，在我國完善養(yǎng)老保險制度迫在眉睫。2009年9月1日，國務院公布關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導意見（國發(fā)200932號），決定2009年在全國選擇10%的縣（市、區(qū)、旗）開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險（以下簡稱新農(nóng)保）試點，以后逐步擴大試點，在全國普遍實施，2020年之前差不多實現(xiàn)對農(nóng)村適齡居民的全覆蓋，并明確提出新農(nóng)保試點的差不多原則為“保差不多、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”。那么，新農(nóng)保制度建立起來之后，能否實現(xiàn)“保差不多”的目標呢？這就需

4、要測算新農(nóng)保的替代率。因此，選取科學合理的方法對新農(nóng)保替代率進行測算和分析，關(guān)于明確我國新農(nóng)保的替代率水平、完善新農(nóng)保政策以及新農(nóng)保的試點推廣都具有重要的意義。本文即通過對新農(nóng)保替代率的研究分析，在對我國新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度有了一定的方法的基礎(chǔ)上，對其中存在的問題及相應解決方案提出了一些自己的見解。關(guān)鍵詞： 老年保障 新型農(nóng)村養(yǎng)老保險 養(yǎng)老保險 替代率AbstractOlder security is the most important social security system in the component, endowment insurance system is the bas

5、ic form of elderly security in most countries，its function is the basic guarantee that satisfy the olds daily life after retiring. Under the trend in the global population aging and in population than improving status dependent, endowment insurance for the importance of the increasingly prominent, a

6、nd world in succession of endowment insurance system to adjust to a certain extent, even reform. And our country faces an irreversible an aging society, with the largest elderly population, the countrys aging population is increasing. Therefore, to improve endowment insurance system is imminent in o

7、ur country. On September 1,2009, issued by the State Council about for a new rural society endowment insurance is the guiding opinions pilot (the country is sent 2009 no. 32), decided in the choice of 10% in 2009 of the county (city, area, flag) develop a new type of rural social endowment insurance

8、 hereinafter referred to as the new type of rural insurance system a pilot, later gradually expand the pilot, in the whole nation universal implementation, 2020 to realize the basic rural residents of working-age complete coverage, and specifically new farming maintain a pilots basic principle for p

9、rotect the basic, universal coverage, elastic and sustainable. So, the new type of rural insurance system set up later, could realize the goal of ensure the basic? This needs the new type of rural insurance system keeps measuring substitution rate. Therefore, the selection of scientific and reasonab

10、le method for the replacement rates in the new type of rural insurance system to measure and analyze ,as for the replacement rates in the new type of rural insurance system, perfect the new type of rural insurance system to keep policies and keep the pilot promotion has important significance. This

11、article is based on research and analysis of the replacement rates in the new type of rural insurance system, under the circumstance of having a certain ideas on the new type of rural endowment insurance system, on the basis of the existing problems and the corresponding solutions put forward some o

12、pinions. Key words: Older security the new type of rural insurance system Endowment insurance the replacement rates 引言改革開放以來，我國大量農(nóng)村勞動力向著都市轉(zhuǎn)移，農(nóng)村老齡化現(xiàn)象因此變得日益嚴峻。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，當前我國農(nóng)村的老齡化問題比都市更為嚴峻。而且隨著農(nóng)村年輕勞動力向著都市轉(zhuǎn)移，農(nóng)村傳統(tǒng)的家庭保障功能也受到削弱。另一方面，隨著農(nóng)村人口結(jié)構(gòu)的變化與家庭承包土地數(shù)量的普遍減少，以及土地被征用與開發(fā)的增多，土地關(guān)于農(nóng)村老年人的保障功能不斷受到削弱，已有越來越多的農(nóng)村老年人難再倚

13、靠土地養(yǎng)老。在這種情形下，正如有關(guān)專家所指出的，有必要建立制度化的養(yǎng)老保障制度，以彌補農(nóng)民家庭保障與土地保障的不足。從那個意義上講，推行新農(nóng)保制度首先是更為有效地應對日益嚴峻的農(nóng)村養(yǎng)老問題之所需。國務院辦公廳9月4日公布國務院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導意見，決定從2009年起開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點。按照指導意見，我國農(nóng)民60歲以后能享受到國家普惠式的養(yǎng)老金。中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準為每人每月55元，地點政府可依照實際情況提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準。然而這些養(yǎng)老金能否滿足農(nóng)村老年人口的差不多生活需求，在物價日益高漲的今天，我們也許都不能給出絕對的回答。而“讓人民幸?！蹦莻€幾乎是近期各級

14、政府報告中使用的高頻詞，反應出了我國目前工作的重點在于“民生”，那么，我們?nèi)绾尾拍苊靼最I(lǐng)取養(yǎng)老金的農(nóng)村老年人口是否幸福呢？特定指標替代率替我們回答了那個問題。養(yǎng)老金替代率因為與繳費率成正比, 為了維持基金平衡, 高替代率需要高繳費率維持, 高繳費率會增大參保人及其企業(yè)的負擔, 阻礙到參保人和企業(yè)繳費積極性, 而假如是全局性的高替代率低繳費率, 又造成大的基金缺口,增加國家財政壓力, 但過低的替代率對應的繳費又無法保障老年人差不多生活需求。因此,過高和過低的替代率差不多上不可取的。養(yǎng)老保險制度設(shè)計的目標, 要維持老年人的差不多生活需求, 又要達到較高的覆蓋面, 因此有必要測算中國養(yǎng)老保險替代率的

15、合理范圍。理論研究（一）幾個差不多概念替代率,又稱為替代水平, 在保險理論中, 是用來對老年生存危險所導致的經(jīng)濟損失的估算, 表示養(yǎng)老保險人在領(lǐng)取期的生活水平對領(lǐng)取前生活水平的替代程度。通常采納的是“所得替代”計算方法, 即以養(yǎng)老金相關(guān)于職工工資的比例來表示, 在實踐中, 替代率是衡量養(yǎng)老保險保障水平的指標。替代率的種類有專門多，如目標替代率、平均替代率、交叉替代率等。而應該選取哪種替代率指標才能更好地反映我國農(nóng)村老年人退休后的生活水平，這就需要我們對各替代率進行一定的研究分析，了解各替代率之間的差異。養(yǎng)老保險目標替代率是指參保人員符合條件辦理退休后，月差不多養(yǎng)老金占退休時所在設(shè)區(qū)市上年度在崗

16、職工社會平均工資的比例。目標替代率的高低決定退休月養(yǎng)老金的水平，替代率高其退休月養(yǎng)老金高，替代率低其退休月養(yǎng)老金低。（國發(fā)200538號文養(yǎng)老金計方法差不多養(yǎng)老金目標替代率按59.2%設(shè)定，平均繳費年限按35年計算）平均替代率：在一定時期內(nèi)，一定區(qū)域內(nèi)所有退休職工平均養(yǎng)老金與所有在職職工平均工資的比率。若平均替代率過高，則退休職工收入水平接近同時期在職職工的收入水平，容易導致提早退休；若平均替代率過低，則會阻礙退休職工差不多生活水平。個體替代率：退休職工的養(yǎng)老金與其退休前一年（或幾年）工資的比率，是度量職工個人退休前后收入水平變動的指標。若個體替代率過高，可能給職工在職期間造成較大的繳費負擔；

17、若過低，可能造成職工退休后收入下降幅度過大，阻礙其生活水平。而在新型農(nóng)村養(yǎng)老保險中常用的是交叉替代率,它是指農(nóng)民退休后能夠領(lǐng)取的差不多養(yǎng)老保險金占同時期當?shù)剞r(nóng)村在職勞動者的比例。從上述定義可知,新農(nóng)保的交叉替代率,是從橫向的角度來考察其保障力度的。而在研究城鎮(zhèn)職工差不多養(yǎng)老保險的替代率時,專門多學者選用的是目標替代率指標,即職工退休后能夠領(lǐng)取的差不多養(yǎng)老保險金占本人退休前一年月度平均工資的比例。由目標替代率的定義可知,它分析的是本人退休前后收入水平的變化,是從縱向的角度來進行的研究。之因此采納跟城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度下目標替代率不同的交叉替代率，是因為與目標替代率相比，交叉替代率更能夠反映制度的保障

18、力度。這是因為：在經(jīng)濟增長的情況下，社會人均收入水平不斷提高，農(nóng)民退休后的養(yǎng)老金能夠多大程度上保障農(nóng)民的生活水平，取決于農(nóng)民養(yǎng)老保險金在當?shù)剞r(nóng)村居民平均收入水平中的相對位置，而不是與其退休前收入水平變化情況。然而，任何事物都沒有絕對的完美，交叉替代率也有它的不足之處。它并不能專門準確的反映農(nóng)村老年人的生活水平狀況，它是被“高估”了的替代率水平。首先，交叉替代率比較的是農(nóng)民退休后差不多養(yǎng)老金收入與同時期農(nóng)村居民人均純收入的關(guān)系，而非全社會平均收入水平的關(guān)系，也確實是講，它是在同意現(xiàn)有的城鄉(xiāng)收入差距的基礎(chǔ)上在農(nóng)村經(jīng)濟框架內(nèi)對新農(nóng)保進行的分析。假如考慮農(nóng)民退休后新農(nóng)保差不多養(yǎng)老金收入與全社會人均收入

19、水平的關(guān)系，則該替代率水平將會更低。其次，即便是在農(nóng)村經(jīng)濟框架內(nèi)，該指標也已被“高估”。在那個地點，農(nóng)村居民人均純收入是作為農(nóng)村在職勞動者平均收入水平的指標，但實際上，農(nóng)村居民人均純收入是考慮了所有農(nóng)村居民的平均收入水平，因此，明顯低于真正的農(nóng)村在職勞動者平均收入水平。但因農(nóng)村在職勞動者平均收入水平數(shù)據(jù)難以獲得，故選用了所有了農(nóng)村居民的平均收入，假如選用真正的農(nóng)村在職勞動者平均收入水平，則交叉替代率也會降低。針對交叉替代率的缺陷，我們對新農(nóng)保的交叉替代率合理區(qū)間進行設(shè)定。同時，我們引入一個概念，即合意替代率。所謂合意替代率是指能夠維持養(yǎng)老保險制度優(yōu)化進展的替代率，它是從需求方面來衡量差不多養(yǎng)老

20、金替代率的大小，表示退休者應該領(lǐng)取多少養(yǎng)老金。合意替代率下的養(yǎng)老金收入能夠維持農(nóng)民差不多生活需要。新農(nóng)保的合意替代率評價新農(nóng)保交叉替代率的標準第一，最起碼應該能夠保障農(nóng)民的差不多生活需要。第二，新農(nóng)保社會養(yǎng)老金不應該超過在職勞動者（是指年齡小于 60 周歲的正在參加勞動的農(nóng)村居民勞動者） 的平均收入水平。第三，需要考慮其他養(yǎng)老保障形式（如個人儲蓄養(yǎng)老保險） 以及醫(yī)療保險制度的完善性。交叉替代率和合意替代率的比較：交叉替代率是從供給角度動身進行的分析，回答的是替代率將是多少的問題，屬于實證分析。而合意替代率是從需求角度動身進行的分析，回答的是替代率應該為多少的問題，屬于規(guī)范分析。（二）替代率的計

21、算 考慮到新農(nóng)保制度的專門性，按照國發(fā)200932號文件的相關(guān)規(guī)定，做出以下假設(shè)：(1)選取新農(nóng)保在全國開始試點的年份2009年為基準年，假定“老人”、“中人”和“新人”的參保時刻均為2009年。(2)假定參保農(nóng)民在每年年初按照自己所選擇的繳費標準向個人賬戶供款，繳費標準所處的檔次不變同時繳費不中斷（那個地點不考慮參保農(nóng)民退保、斷保和提早去世等不確定因素），國家依據(jù)全國農(nóng)民人均純收入增長率每年調(diào)整一次繳費檔次。(3)假定集體補助和政府繳費補貼在參保農(nóng)民繳費的同時記入?yún)⒈＾r(nóng)民的個人賬戶，集體補助和政府繳費補貼的標準不變。(4)假定參保農(nóng)民達到領(lǐng)取年齡后，在每年的年初按年領(lǐng)取養(yǎng)老金。(5)假定“老

22、人”符合參保條件的子女都已參保，“老人”有資格領(lǐng)取養(yǎng)老金；由于“中人”補繳部分不享受政府繳費補貼，補繳的積極性必定不大，那個地點假定所有的中人不再補繳至15年。由于“老人”的情況比較專門，那個地點我們把“老人”與“中人”、“新人”分開來討論。(1)“老人”的新農(nóng)保替代率。依照新農(nóng)保政策規(guī)定，“老人”不用繳費就能夠領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金。我們以P0表示新農(nóng)保開始實施年份（2009年）的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準，以X為該年度的物價指數(shù)，以Y表示新農(nóng)保開始實施年份上一年度（2008年）的全國農(nóng)民人均純收入，依照定義，“老人”的新農(nóng)保替代率為RR老：RR老=（P0/X）/Y（2）“中人”和“新人”的新農(nóng)保替代率?！爸腥?/p>

23、”和“新人”的養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分組成。我們以a表示參保農(nóng)民開始繳費年齡，以b表示參保農(nóng)民開始領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡，以f表示基礎(chǔ)養(yǎng)老金調(diào)整系數(shù)，以g表示農(nóng)民人均純收入增長率，依照上面的假定，參保農(nóng)民在年滿60歲時領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金P1為： P1= P0 (1+f)b-a參保農(nóng)民年滿60歲時上一年度的全國農(nóng)民純?nèi)司杖隮1為：Y1=Y (1+g)b-a因此，“中人”和“新人”的基礎(chǔ)養(yǎng)老金替代率RR1為：RR1= P1 /Y1=( P0 (1+f)b-a)/X / Y (1+g)b-a依照新農(nóng)保政策規(guī)定和以上的假設(shè)條件，我們用C 表示新農(nóng)保開始實施年份（2009 年）參保農(nóng)民的年繳

24、費標準，用T 表示政府對參保農(nóng)民的年繳費補貼標準，用r 表示個人賬戶養(yǎng)老基金的收益率，用P2 表示個人賬戶養(yǎng)老金年領(lǐng)取金額，用m 表示可能的參保農(nóng)民個人賬戶養(yǎng)老金平均計發(fā)年限，構(gòu)建新農(nóng)保個人賬戶精算模型： 圖1 新農(nóng)保個人賬戶精算模型參保農(nóng)民開始領(lǐng)取養(yǎng)老金時(即年滿60歲)的個人賬戶基金積存總額M為：參保農(nóng)民各年領(lǐng)取的個人賬戶養(yǎng)老金在開始領(lǐng)取養(yǎng)老金時（即年滿60歲）的總額現(xiàn)值N：依據(jù)保險精算平衡原理，領(lǐng)取總額現(xiàn)值N等于基金積存總額M，能夠得到：因此，“中人”和“新人”的個人賬戶養(yǎng)老金替代率RR2為：“中人”和“新人”的新農(nóng)保替代率RR中新為：=( P0 (1+f)b-a)/X / Y (1+g

25、)b-a +（三）阻礙替代率的因素通過對替代率的研究及計算分析，我們專門容易發(fā)覺，新農(nóng)保下的替代率的阻礙因素多種多樣，如：農(nóng)村居民人均純收入、參保農(nóng)民個人賬戶養(yǎng)老金平均計發(fā)年限、政府對參保農(nóng)民的年繳費補貼標準、國家經(jīng)濟進展狀況、物價水平（通貨膨脹率）、退休年齡等等。在這些因素中，我們?nèi)菀酌靼?，若提高參保農(nóng)民個人賬戶養(yǎng)老金平均計發(fā)年限或者提高退休年齡，替代率也會得到相應的提高；在繳費年限確定時，個人賬戶養(yǎng)老金的積存要緊取決于基金收益率和農(nóng)村人均收入增長率。個人賬戶養(yǎng)老金的替代率是基金收益率的增函數(shù)，在農(nóng)村人均收入增長率相同時基金收益率越高，個人賬戶養(yǎng)老金的替代率就越高，從而總的替代率也就越高。個

26、人賬戶養(yǎng)老金的替代率是農(nóng)村人均純收入增長率的減函數(shù)，在基金收益率相同時農(nóng)村人均純收入增長率越高，個人賬戶養(yǎng)老金替代率越低，從而總的替代率也就越低。當國家經(jīng)濟飛速進展，農(nóng)村人均純收入增長較快時，個人獲得的養(yǎng)老金替代率就相對較低，為了維持退休人員的養(yǎng)老金水平，這時候就要靠提高基金的收益率來提高參保農(nóng)民的生活水平。因此，加上隨著國家經(jīng)濟狀況的良好進展而逐漸增長的政府補貼和集體補助數(shù)額，替代率的提高也是一定的。因此，若存在著較嚴峻的通貨膨脹，國內(nèi)物價水平的急速上漲，那么農(nóng)民的生活便會受到一定的打擊，替代率也會受到阻礙。（四）替代率的意義替代率既是阻礙參保人繳費承受能力高低的因素, 也是政府制定社會養(yǎng)老

27、保險基金平衡決策時要考慮的關(guān)鍵因素, 替代率的合理可能和確定對保險制度成敗與否具有極其重要的意義。在新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度下，替代率代表著農(nóng)村寬敞老年人的差不多生活難以得到保障。而在我國是一個以農(nóng)民占絕大多數(shù)人口的國家，盡管現(xiàn)在人民的生活水平得到專門大提高，農(nóng)村也逐漸在向城鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移，但仍有專門大一部分人口比重在農(nóng)村，而且又一部分特不是西部地區(qū)農(nóng)村人口處于貧困狀態(tài)，差不多生活得不到保障，再加上日益上漲的人口老齡化，尤其是在農(nóng)村，老齡化程度甚至超過了城鎮(zhèn)，種種情況表明，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險的實施是關(guān)于寬敞農(nóng)村人口的一大喜訊，全國上下也對此極為關(guān)注，2020年將新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度達到全覆蓋的目標也在等待著

28、我們的努力。然而假如在新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度下的替代率較低的話，這無疑會專門大挫傷農(nóng)村百姓購買養(yǎng)老保險的積極性，更有甚者可能引起百姓對國家、政府的不信任，這關(guān)于一個以人為本的社會主義現(xiàn)代化國家的進展是極為不利的，甚至可能引起動亂。但若替代率過高的話，那又代表著政府會承擔著更多的也許是全然不能承受的財政壓力，這關(guān)于國家的進展也是極為不利的。經(jīng)有關(guān)部門測算，當今的新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度下的替代率較低，其要緊緣故在于：首先，目前農(nóng)民的參保意識不強，專門多農(nóng)民特不是貧困地區(qū)的農(nóng)民仍存在著“養(yǎng)兒防老”“土地養(yǎng)老”的舊思想、舊觀念；其次，由于每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金金額不高，一般專門難維持差不多生活需要，農(nóng)民便不想通過平常的節(jié)衣縮食去繳納高額保險費來領(lǐng)取少量的保險金；再次，保險業(yè)在我國與發(fā)達國家相比，就目前來看，特不是關(guān)于農(nóng)村地區(qū)，它的進展極為不明顯。人們不管是對人壽依舊財產(chǎn)等買保險的意識都專門薄弱，這也許與我國傳統(tǒng)文化思想有關(guān)。我