企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及執(zhí)行情況說明

企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及執(zhí)行情況說明為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)工作,促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高工作效率,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度,做到分工明確,責(zé)任到人,結(jié)合公司具體情況,制定本制度財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨一、財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中減少一切不必要的開支,提高經(jīng)濟(jì)效益二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理對(duì)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行管理。三、出納員不得兼任會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作四、財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,各司其職,互相配合,如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)帳,照章辦事。對(duì)于違,,并及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職,,不得離職,款項(xiàng)、印章、實(shí)物及未了事項(xiàng)。七、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用以人民幣為記賬單位制度九、票據(jù)管理1、公司從稅務(wù)部門購買的發(fā)票由指定專人保管,必須在規(guī)定的范圍內(nèi)使用,發(fā)票開具要完整、字跡清楚、印章齊全。作廢時(shí)要加蓋“作咬”字樣,并全份保存,不得自行銷毀2、公司所有的現(xiàn)金支票由出納保管,出納根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)需要合理提取現(xiàn)金,盡量避免大額支取。其余支票應(yīng)由指定人保管,開出轉(zhuǎn)賬支票或電匯必須有完備的付款手續(xù)方可轉(zhuǎn)賬或電匯收款收據(jù)是公司收取據(jù),連號(hào)不重復(fù),收款收據(jù)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一保管。各部門領(lǐng)用時(shí)由經(jīng)辦在開具收據(jù)時(shí)作廢的要全份保存,不得丟失,公司將不定期對(duì)票據(jù)(發(fā)票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬單、收據(jù))進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)糾正,如發(fā)現(xiàn)重大失誤或失職,處以重罰,直至追究法律責(zé)任十、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度1,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為,分別說明報(bào)鋤相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷度和報(bào)銷流程2、日常費(fèi)用報(bào)銷流程日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算3、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(),發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名::嚴(yán)格按單據(jù)要,:()程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷十一、工薪福利支付流程1、工資支付流程30標(biāo)準(zhǔn)()15日由財(cái)務(wù)部支付上月工資2、社會(huì)保險(xiǎn)支付流程（1、社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源部辦理銀行托收手續(xù),,若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整,審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。十二、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷流程專項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)購置、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。1、填寫購置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)單》并報(bào)批2、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)3,5作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)十三、其他專項(xiàng)支出報(bào)銷流程1、費(fèi)用范圍(含廣告)支2、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),由主管部門經(jīng)理抿據(jù)實(shí)際需(預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署車核意見后報(bào)董事長(zhǎng)及其投權(quán)人審3、財(cái)務(wù)報(bào)銷流程,以便財(cái)務(wù)備款簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(,合同應(yīng)注明付款方式等(引)付款流辦人整理發(fā)票等資料井照日常費(fèi)用理一總經(jīng)理審批;財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的