上市公司內(nèi)控公司層面調(diào)查問卷 - 監(jiān)督

公司層面調(diào)查問卷調(diào)查問卷說明：本調(diào)查問卷的目的是了解公司層面涉及到的關(guān)鍵控制活動(dòng)的現(xiàn)狀，因此請被調(diào)查部門/人員如實(shí)填寫（回答）；（一般控制活動(dòng)、一般控制證據(jù)描述為常規(guī)控制供參考）本調(diào)查問卷中的問題都是依據(jù)公司層面風(fēng)險(xiǎn)清單及關(guān)鍵控制點(diǎn)設(shè)計(jì)而成，為內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷的評估以及內(nèi)控體系建設(shè)工作提供最有效的參考證據(jù)；被調(diào)查對象（訪談對象）在回答問卷時(shí)，應(yīng)將內(nèi)部控制活動(dòng)進(jìn)行詳細(xì)描述（如控制責(zé)任人、控制頻率、控制證據(jù)等）；對于每一項(xiàng)正在實(shí)施的控制活動(dòng)，被調(diào)查人需要提供一個(gè)樣本（控制證據(jù)）以支持自己的回答，該證據(jù)將作為穿行測試的重要組成部分，為內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷的評估提供參考；如果該問題不適用于企業(yè)的實(shí)際情況，請?zhí)顚憽安贿m用”。索引一級分類二級分類E5內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督制度日常監(jiān)督專項(xiàng)監(jiān)督缺陷報(bào)告E5 內(nèi)部監(jiān)督編號問題受訪人一般控制活動(dòng)一般控制證據(jù)E5.1內(nèi)部監(jiān)督制度E5.1.a管理層是否建立/更新內(nèi)部監(jiān)督制度，以確保其完整性、合理性？E5.1.1根據(jù)基本規(guī)范及其配套辦法，企業(yè)建立了《內(nèi)部控制監(jiān)督制度》，明確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)（或經(jīng)授權(quán)的其他監(jiān)督機(jī)構(gòu)）和內(nèi)控部在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法和要求。E5.2日常監(jiān)督E5.2.a日常監(jiān)督是否是有效的？E5.2.1董事會(huì)、高層管理者定期審閱公司的財(cái)務(wù)分析報(bào)告E5.2.2總部財(cái)務(wù)部定期檢查子公司財(cái)務(wù)人員的會(huì)計(jì)工作E5.2.3總部審計(jì)部定期對總部、子公司財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)E5.2.b日常監(jiān)督是否設(shè)立合理的評價(jià)指標(biāo)？E5.2.4根據(jù)對實(shí)現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)的影響程度制定了相關(guān)績效指標(biāo)E5.2.5對內(nèi)控績效指標(biāo)進(jìn)行定期考核E5.2.c評估者是否具備勝任能力？E5.2.6企業(yè)指定內(nèi)控部為日常監(jiān)督的責(zé)任部門E5.2.7內(nèi)控部充分了解與日常監(jiān)督的需評估事項(xiàng)E5.2.8內(nèi)控部人員日常監(jiān)督評估工作所需要的能力E5.3專項(xiàng)監(jiān)督E5.3.a專項(xiàng)監(jiān)督是否是有效的？E5.3.1管理層會(huì)依據(jù)重要風(fēng)險(xiǎn)的控制情況、主要控制對風(fēng)險(xiǎn)的降低情況，日常監(jiān)督的整體有效性來確定專項(xiàng)監(jiān)督的范圍和頻率，并形成《專項(xiàng)監(jiān)督工作計(jì)劃》。E5.4缺陷報(bào)告E5.4.a缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的界定是否是合理的？E5.4.1企業(yè)建立了《內(nèi)部控制監(jiān)督制度》，在該制度中明確了缺陷的定義、影響程度的判定方法等等。E5.4.b內(nèi)部控制缺陷報(bào)告的傳遞是否是有效的？E5.4.2在日常監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督中所發(fā)現(xiàn)的缺陷及提出的整改意見，均提交給流程負(fù)責(zé)人并責(zé)成修改。并據(jù)此形成《整