1104工程培訓(xùn)資料-模塊12-5-其他特色報(bào)表

PAGEPAGE416模塊12-5其他特色報(bào)表模塊簡(jiǎn)介一、內(nèi)容概要及學(xué)習(xí)目的：案件信息管理、現(xiàn)場(chǎng)檢查統(tǒng)計(jì)和獲取外部需求數(shù)據(jù)是銀監(jiān)會(huì)目前掌握商業(yè)銀行案件、計(jì)量銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查及與相關(guān)部門(mén)合作的信息管理系統(tǒng)。其中，案件信息統(tǒng)計(jì)報(bào)表可進(jìn)一步完善銀監(jiān)會(huì)目前正在進(jìn)行的案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作；現(xiàn)場(chǎng)檢查情況統(tǒng)計(jì)表可對(duì)目前現(xiàn)場(chǎng)檢查情況進(jìn)行系統(tǒng)、規(guī)范的統(tǒng)計(jì)；銀監(jiān)會(huì)外部數(shù)據(jù)報(bào)表可有針對(duì)性地獲取相關(guān)外部監(jiān)管數(shù)據(jù)，集中監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率。二、培訓(xùn)對(duì)象：銀監(jiān)會(huì)各監(jiān)管部門(mén)、統(tǒng)計(jì)部、政策法規(guī)部及有關(guān)部門(mén)從事與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作有關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員；各?。ㄊ校┿y監(jiān)局各監(jiān)管處、統(tǒng)計(jì)處及其他與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作有關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員；系統(tǒng)內(nèi)從事本教材培訓(xùn)工作的其他師資力量。三、學(xué)習(xí)準(zhǔn)備及教學(xué)資料：銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的相關(guān)規(guī)章制度及一些重要的法律、法規(guī)。四、報(bào)表內(nèi)容：包括三張?zhí)厣珗?bào)表，即《案件信息統(tǒng)計(jì)表》、《現(xiàn)場(chǎng)檢查情況統(tǒng)計(jì)表》、《銀監(jiān)會(huì)外部數(shù)據(jù)表》。五、課時(shí)安排：2個(gè)課時(shí)。內(nèi)容描述一、案件信息統(tǒng)計(jì)表分析（一）前言1、制表背景近年來(lái)，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)案件頻發(fā)，尤其是2004年至2005年初，各銀行接連發(fā)生大案要案，案件影響之壞、涉案金額之大、作案手段之多樣、案件性質(zhì)之嚴(yán)重，令人震驚，發(fā)人深思。這些案件不但給銀行聲譽(yù)帶來(lái)嚴(yán)重影響，也引起了一系列連鎖反應(yīng)，銀行的社會(huì)公信力受到削弱，監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管有效性受到質(zhì)疑。針對(duì)當(dāng)前各銀行存在的問(wèn)題，銀監(jiān)會(huì)在加大案件治理的同時(shí)，建立了案件信息統(tǒng)計(jì)制度，旨在統(tǒng)計(jì)各銀行違法違規(guī)案件及對(duì)案件的處理情況，反映各銀行內(nèi)控水平及操作風(fēng)險(xiǎn)情況，從而找出各銀行的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定相應(yīng)對(duì)策。該表對(duì)目前銀監(jiān)會(huì)正在進(jìn)行的案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作是有益的補(bǔ)充，也是銀監(jiān)會(huì)持續(xù)監(jiān)管及建立風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的具體體現(xiàn)。2、案件信息統(tǒng)計(jì)制度執(zhí)行情況良好案件信息報(bào)送制度于2004年3月開(kāi)始執(zhí)行，至今已1年有余。從目前情況來(lái)看，該制度執(zhí)行情況良好，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)基本能按要求及時(shí)、準(zhǔn)確報(bào)送相關(guān)信息，銀監(jiān)會(huì)據(jù)此積累了各銀行案件信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，從而使監(jiān)管人員分析與發(fā)現(xiàn)各銀行案發(fā)原因、內(nèi)控方面存在的問(wèn)題以及提出監(jiān)管重點(diǎn)成為可能。3、案件分析結(jié)果為監(jiān)管提供政策導(dǎo)向從對(duì)已有案件的分析來(lái)看，目前銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：一是各銀行的信貸部門(mén)、會(huì)計(jì)結(jié)算、個(gè)人金融等前臺(tái)業(yè)務(wù)領(lǐng)域?yàn)榘讣母甙l(fā)領(lǐng)域，如多數(shù)作案人員為復(fù)核崗員工、金庫(kù)管庫(kù)員或事中復(fù)核員。二是各銀行基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人員作案占比很大，如部分銀行發(fā)生在基層機(jī)構(gòu)的案件占其全年案件總數(shù)的80%以上。三是各銀行案件呈現(xiàn)由資產(chǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向負(fù)債業(yè)務(wù)、由高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、由決策層面轉(zhuǎn)向操作層面的特點(diǎn)。四是各銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制能力不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的問(wèn)題突出，存在制度不健全、對(duì)制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督、對(duì)不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力等現(xiàn)象。鑒于此，銀監(jiān)會(huì)開(kāi)展了大規(guī)模防范操作風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)，出臺(tái)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的政策指導(dǎo)性文件，要求各銀行開(kāi)展有針對(duì)性的案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作。同時(shí)建立銀監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)局和各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)三級(jí)聯(lián)動(dòng)制度，完善查核和防范銀行案件的立體防御體系。4、借鑒國(guó)際先進(jìn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)據(jù)巴塞爾委員會(huì)統(tǒng)計(jì)，銀行25%-30%的財(cái)務(wù)損失來(lái)自操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，巴塞爾新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備納入第一支柱之中，并規(guī)定，為應(yīng)付操作風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的損失，銀行也要像對(duì)待信用風(fēng)險(xiǎn)那樣，保有20%的最低資本金準(zhǔn)備。目前，國(guó)際上某些先進(jìn)的大銀行已主動(dòng)建立操作風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備去應(yīng)付可能的損失。如近來(lái)美聯(lián)儲(chǔ)對(duì)美國(guó)大型銀行的抽樣調(diào)查發(fā)現(xiàn)，樣本銀行中的17％已經(jīng)為操作風(fēng)險(xiǎn)建立了資本準(zhǔn)備。隨著我國(guó)銀行體制改革的推進(jìn)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平會(huì)不斷提高，將來(lái)會(huì)有越來(lái)越多的銀行關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)并有可能實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本準(zhǔn)備。（二）巴塞爾委員會(huì)和香港金管局關(guān)于監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)的建議1、巴塞爾委員會(huì)的建議巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件，造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于一般的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，巴塞爾委員會(huì)指出，銀行選用何種具體辦法管理操作風(fēng)險(xiǎn)，基于多種因素，包括自身的規(guī)模大小、組織復(fù)雜性、業(yè)務(wù)的性質(zhì)和范圍。然而，盡管有這些不同，明晰的戰(zhàn)略，董事會(huì)及高管人員的監(jiān)督，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制的認(rèn)真程度，完備的內(nèi)部報(bào)告制度和應(yīng)變計(jì)劃，是任何規(guī)模和范圍的銀行有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素。具體包括：建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。要求董事會(huì)將銀行操作風(fēng)險(xiǎn)視作應(yīng)加管理的一類(lèi)特殊風(fēng)險(xiǎn)范疇，批準(zhǔn)和定期檢查銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度。董事會(huì)應(yīng)確保銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度受到有效的全面的內(nèi)部審計(jì)。高級(jí)管理人員應(yīng)對(duì)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度負(fù)責(zé)。該制度應(yīng)統(tǒng)一應(yīng)用于整個(gè)銀行組織，各級(jí)機(jī)構(gòu)和人員都應(yīng)該了解自己對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理上的責(zé)任。加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，即識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)察、轉(zhuǎn)移及弱化操作風(fēng)險(xiǎn)。銀行應(yīng)該對(duì)所有重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。銀行也應(yīng)該確保在新產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)推出應(yīng)用之前，對(duì)其中的操作風(fēng)險(xiǎn)予以充分評(píng)估。銀行應(yīng)該采用某種程序來(lái)定期監(jiān)察操作風(fēng)險(xiǎn)組合和重大損失暴露。銀行應(yīng)制定控制和弱化重大操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、流程和程序。銀行應(yīng)定期審查風(fēng)險(xiǎn)限制和控制戰(zhàn)略，根據(jù)總體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)組合狀況，采用適當(dāng)?shù)拇胧?，?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)組合進(jìn)行調(diào)整。銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)偶發(fā)事件和保持業(yè)務(wù)持續(xù)進(jìn)行的計(jì)劃，以確保在發(fā)生嚴(yán)重破壞事件時(shí)能夠繼續(xù)營(yíng)業(yè)和限制損失。加強(qiáng)監(jiān)管者職能。銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)要求所有銀行，無(wú)論大小，都具有識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)察、轉(zhuǎn)移及弱化重大操作風(fēng)險(xiǎn)的適當(dāng)?shù)挠行У闹贫?，作為其總體風(fēng)險(xiǎn)管理方法的一部分。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和做法實(shí)施系統(tǒng)的獨(dú)立評(píng)價(jià)，并充分了解情況的變化。信息披露。銀行應(yīng)向公眾充分披露信息，以便市場(chǎng)參與者評(píng)價(jià)其操作風(fēng)險(xiǎn)管理的辦法。2、香港金管局對(duì)金融案件的處理方法和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)建議對(duì)金融案件的處理方法，香港金管局的關(guān)注點(diǎn)與銀監(jiān)會(huì)不同。香港金管局重點(diǎn)關(guān)注各類(lèi)案件的涉案人員情況，尤其是高管人員。香港金管局內(nèi)部設(shè)有黑名單制度，一旦金融機(jī)構(gòu)高管人員涉及案件，香港金管局會(huì)在高管人員任職資格審批時(shí)格外留意這些人員的背景資料。如果發(fā)現(xiàn)曾在黑名單中出現(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)高管人員想去另一家金融機(jī)構(gòu)任職，或已在某金融機(jī)構(gòu)中任職，香港金管局會(huì)采取相關(guān)措施進(jìn)行處理。至于涉及違法違規(guī)案件人員的處理情況，則由相關(guān)職能部門(mén)（如廉政公署等部門(mén)）進(jìn)行查處。香港金管局對(duì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的建議是：（1）職責(zé)劃分前線部門(mén)和后勤部門(mén)在功能上和辦工地點(diǎn)所在地方面要明確劃分。所有前線和后勤人員的工作細(xì)則及匯報(bào)制度應(yīng)符合認(rèn)可機(jī)構(gòu)的政策所概述的劃分職責(zé)原則。進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)的過(guò)程應(yīng)該與交易的確認(rèn)、對(duì)賬、重新估值或結(jié)算等程序分開(kāi)，以及與監(jiān)控支付款項(xiàng)、抵押品或其他付款（如保證金、傭金、費(fèi)用等）的程度分開(kāi)。負(fù)責(zé)進(jìn)行交易的人員不應(yīng)確認(rèn)交易、重估未平倉(cāng)盤(pán)價(jià)值以計(jì)算損益、批準(zhǔn)賬目或入賬，或調(diào)解出現(xiàn)糾紛的交易。利用實(shí)質(zhì)的監(jiān)控措施來(lái)限制工作人員使用交易記錄系統(tǒng)、交易處理系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)，例如是利用用戶身份識(shí)別號(hào)碼和密碼，以及限制使用終端的措施。應(yīng)設(shè)立與交易室無(wú)關(guān)的獨(dú)立部門(mén)，負(fù)責(zé)審查每日的報(bào)告，以確定有否超過(guò)核準(zhǔn)交易和信貸風(fēng)險(xiǎn)限額。（2）確認(rèn)程序所用的確認(rèn)辦法應(yīng)包括以文件記錄有關(guān)資料，以便在發(fā)生糾紛時(shí)，可用以支持銀行的立場(chǎng)。由銀行發(fā)出的確認(rèn)文件應(yīng)在交易日后一個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)發(fā)出。任何即日電話確認(rèn)應(yīng)予以錄音，并再附以確認(rèn)文件?？陬^確認(rèn)只會(huì)在有關(guān)的電話談話已予錄音，并已事先經(jīng)交易對(duì)手同意的情況下才會(huì)獲得接納。由銀行發(fā)出的確認(rèn)文件應(yīng)載有所有有關(guān)的合約資料，并應(yīng)交予交易對(duì)手一個(gè)與交易部門(mén)無(wú)關(guān)的獨(dú)立部門(mén)。假如在合約生效后一定日期內(nèi)仍未收到交易對(duì)手發(fā)給銀行的相應(yīng)確認(rèn)文件，則應(yīng)發(fā)出跟進(jìn)確認(rèn)文件。會(huì)計(jì)與檔案系統(tǒng)應(yīng)能識(shí)別已予記錄，但未收到交易對(duì)手發(fā)給銀行的確認(rèn)文件的合約。銀行應(yīng)保存未獲確認(rèn)交易的記錄，管理層應(yīng)定期檢查這些記錄。銀行收到的確認(rèn)文件應(yīng)交給負(fù)責(zé)按交易記錄進(jìn)行對(duì)賬工作的人員（而非交易人員）。銀行收到的所有確認(rèn)記錄應(yīng)與已存檔的合約或交易單副本核對(duì)，以確定其是否準(zhǔn)確。所有不相符的地方應(yīng)即時(shí)由并非負(fù)責(zé)交易工作的人員識(shí)別和調(diào)查，以便解決。這些不相符的地方應(yīng)予以記錄和注明日期，并報(bào)告管理層。同時(shí)應(yīng)按類(lèi)別識(shí)別有關(guān)的傾向，并加以處理。（3）對(duì)賬程序所有有關(guān)數(shù)據(jù)、報(bào)告和系統(tǒng)應(yīng)按時(shí)進(jìn)行對(duì)賬工作，以確保銀行的正式賬冊(cè)與交易員的記錄一致。至少應(yīng)就下列報(bào)告進(jìn)行對(duì)賬：－交易員的未平倉(cāng)盤(pán)與操作數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)賬。－操作數(shù)據(jù)庫(kù)與總賬（包括暫記賬）對(duì)賬。－交易員的損益報(bào)表與損益賬對(duì)賬。－總賬與監(jiān)管報(bào)告對(duì)賬。－至于在交易所買(mǎi)賣(mài)的產(chǎn)品，則為經(jīng)紀(jì)報(bào)表（或交易所報(bào)表）與總賬及收入報(bào)表對(duì)賬。前線部門(mén)的未平倉(cāng)盤(pán)的對(duì)賬工作應(yīng)由并非負(fù)責(zé)交易工作的人員進(jìn)行，內(nèi)部核數(shù)師應(yīng)確保對(duì)賬程序已妥為進(jìn)行。進(jìn)行對(duì)賬工作的次數(shù)應(yīng)配合交易業(yè)務(wù)的規(guī)模、重要性和復(fù)雜程度。活躍交易商應(yīng)每日將交易員的賬目和損益賬，與操作資料庫(kù)和總賬進(jìn)行對(duì)賬。異常項(xiàng)目和任何拖延過(guò)久的項(xiàng)目均應(yīng)該加以調(diào)查。應(yīng)有足夠的審核資料，確保結(jié)余和賬目的對(duì)賬工作已妥為進(jìn)行。對(duì)賬記錄和文件應(yīng)予保存，并要進(jìn)行獨(dú)立審核。這些記錄應(yīng)保存一段適當(dāng)時(shí)間才予以銷(xiāo)毀。（4）特殊情況報(bào)告為了記錄出錯(cuò)、欺詐和損失的情況，后勤部門(mén)應(yīng)編制管理報(bào)告，以反映下列項(xiàng)目現(xiàn)時(shí)的狀況和走勢(shì)。－總賬內(nèi)有待對(duì)賬的項(xiàng)目。－未能完成的交易。－場(chǎng)外交易。－辦公時(shí)間以外及在辦事處以外進(jìn)行的交易。－未確認(rèn)交易的存在時(shí)間。－應(yīng)付及應(yīng)收暫記賬項(xiàng)。－經(jīng)紀(jì)費(fèi)用。－其他損失。銀行的管理資訊系統(tǒng)或匯報(bào)系統(tǒng)應(yīng)能發(fā)現(xiàn)異常的買(mǎi)賣(mài)活動(dòng)方式（即交易額增加、新交易對(duì)手等），以便管理層作出檢查。（三）銀監(jiān)會(huì)采取的監(jiān)管措施對(duì)于當(dāng)前銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件高發(fā)態(tài)勢(shì)，銀監(jiān)會(huì)開(kāi)展了大規(guī)模的案件專(zhuān)項(xiàng)治理活動(dòng)，在銀監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)局和各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)分別成立案件專(zhuān)項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組，清理規(guī)章制度，開(kāi)展業(yè)務(wù)大檢查。從目前檢查情況來(lái)看，部分銀行派出了近500個(gè)工作組，出動(dòng)了8萬(wàn)多人，檢查近3萬(wàn)個(gè)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。此項(xiàng)工作將持續(xù)到年底，并在以后的監(jiān)管工作中重點(diǎn)關(guān)注。銀監(jiān)會(huì)將對(duì)各商業(yè)銀行和各銀監(jiān)局的案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作按月分析情況、按季部署工作，并于年底進(jìn)行總結(jié)。1、基本措施（1）各銀行做好“4＋1”方面的工作“4”是指：印鑒密押，包括公章、私人名章、業(yè)務(wù)操作流程密碼、柜員卡管理；銀行內(nèi)外賬戶管理和對(duì)賬管理，以及大事后檢查；人員崗位制度與崗位稽核、行為規(guī)范的綜合管理；電子銀行和IT系統(tǒng)的管理和服務(wù)。“1”是指對(duì)庫(kù)房的管理。（2）嚴(yán)肅查處已發(fā)大案對(duì)涉案金額在1000萬(wàn)元以上的案件，各銀行總行組織專(zhuān)案組查處；涉案金額在100萬(wàn)元以上或損失在10萬(wàn)元以上的案件，省級(jí)分行組織專(zhuān)案組查處，并建立專(zhuān)門(mén)統(tǒng)計(jì)和專(zhuān)檔制度，逐月、逐季進(jìn)行比較；涉案金額在100萬(wàn)元以下的案件，相應(yīng)分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人親自組織查處；（3）督促商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的查辦案件責(zé)任制度獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)現(xiàn)重大弊端并使銀行免受重大損失的查核人員，查處未予檢查或隱匿而造成銀行重大弊端的查核人員。（4）要求商業(yè)銀行正確處理合規(guī)與發(fā)展關(guān)系不得簡(jiǎn)單地以存款指標(biāo)和市場(chǎng)份額為考核標(biāo)準(zhǔn)，注重業(yè)務(wù)發(fā)展和搶占市場(chǎng)份額，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)檢查，目前發(fā)案表現(xiàn)出“十案十違規(guī)”就是合規(guī)和發(fā)展關(guān)系錯(cuò)位的具體表現(xiàn)。2、主要制度（1）高度重視防范操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度建設(shè)。對(duì)無(wú)章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實(shí)際管理情況的，上級(jí)行應(yīng)進(jìn)行專(zhuān)門(mén)研究，及時(shí)制訂或修訂。對(duì)于基層行和有關(guān)部門(mén)就規(guī)章制度建設(shè)提出的問(wèn)題，總行要認(rèn)真研究，及時(shí)解決，不得延誤。對(duì)有章不循的，要將責(zé)任人調(diào)離原崗位，并嚴(yán)肅處理。（2）切實(shí)加強(qiáng)稽核建設(shè)。要不斷完善稽核體制，充實(shí)稽核力量，加強(qiáng)對(duì)稽核隊(duì)伍的培訓(xùn)，提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。業(yè)務(wù)主管部門(mén)和稽核部門(mén)應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)單位，特別是基層業(yè)務(wù)單位組織實(shí)施獨(dú)立的、交叉的突擊檢查，同時(shí)，要建立對(duì)疑點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查制度；總行及相關(guān)上級(jí)行要對(duì)跟蹤檢查制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，要強(qiáng)調(diào)有效性、嚴(yán)肅性和獨(dú)立性。（3）加強(qiáng)對(duì)基層行的合規(guī)性監(jiān)督。對(duì)權(quán)力過(guò)大而監(jiān)督管理又不到位的基層行，要重點(diǎn)加強(qiáng)監(jiān)督，促其及時(shí)整改；要加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的監(jiān)管和監(jiān)控，防止權(quán)力濫用和監(jiān)督缺位。（4）訂立職責(zé)制，明確總行及各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障。各級(jí)管理人員特別是各行主要負(fù)責(zé)人和分管的高管人員，要認(rèn)真履責(zé)，敢抓敢管，以身作則。對(duì)出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人責(zé)任，并相應(yīng)追究稽核部門(mén)及人員對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。反復(fù)發(fā)生大案要案，問(wèn)題長(zhǎng)期得不到有效解決的單位，要從嚴(yán)追究有關(guān)高管人員和管理人員的法律責(zé)任。（5）堅(jiān)持相關(guān)的行務(wù)管理公開(kāi)制度。對(duì)薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評(píng)估，并請(qǐng)外審機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估。要進(jìn)一步擴(kuò)大社會(huì)和新聞?shì)浾搶?duì)銀行的監(jiān)督。對(duì)已發(fā)生的大案，可以披露的，要加強(qiáng)信息披露工作，及時(shí)詳細(xì)介紹整改規(guī)劃和具體措施，正確引導(dǎo)公眾輿論，爭(zhēng)取主動(dòng)。通過(guò)公眾監(jiān)督，防止銀行懈怠操作風(fēng)險(xiǎn)管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權(quán)力。各行高管人員要分工合作，一級(jí)抓一級(jí)，并注意對(duì)基層的抽檢，到問(wèn)題多的地方去，深入調(diào)查研究，幫助基層解決問(wèn)題。（6）建立和實(shí)施基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的人事管理制度。要明確具體的操作程序和規(guī)定，并由人事部門(mén)按照規(guī)定就擬輪崗輪調(diào)和休假主管的頂替人員預(yù)先做好相應(yīng)安排?；瞬块T(mén)應(yīng)對(duì)相關(guān)的制度安排和執(zhí)行情況進(jìn)行有效審計(jì)跟蹤。（7）嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時(shí)內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度。稽核部門(mén)應(yīng)就這些崗位、環(huán)節(jié)工作人員的買(mǎi)賣(mài)股票行為建立內(nèi)部報(bào)告制度，要明確具體操作程序和規(guī)定。發(fā)現(xiàn)有涉黃、涉賭、涉毒、以及未報(bào)告的股票買(mǎi)賣(mài)和經(jīng)商辦企業(yè)等行為的，要即行調(diào)離原崗位，并對(duì)其進(jìn)行審計(jì)。要及時(shí)、深入了解情況，對(duì)行為失范的員工要及時(shí)進(jìn)行教育，情節(jié)嚴(yán)重的，要依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。（8）對(duì)舉報(bào)查實(shí)的案件，舉報(bào)人屬于來(lái)自基層的員工（包括合同工、臨時(shí)工）的，要予以重獎(jiǎng)；對(duì)堅(jiān)持規(guī)章制度、勇于斗爭(zhēng)而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵(lì)機(jī)制和規(guī)定。違法、違規(guī)、違紀(jì)的管理人員，一經(jīng)查實(shí)，一律調(diào)離原工作單位，并嚴(yán)肅處理。（9）加強(qiáng)和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺(tái)賬與會(huì)計(jì)賬之間的適時(shí)對(duì)賬制度，對(duì)對(duì)賬頻率、對(duì)賬對(duì)象、可參與對(duì)賬人員等做出明確規(guī)定。同時(shí)，要改善管理理念，改進(jìn)技術(shù)手段。（10）加強(qiáng)未達(dá)賬項(xiàng)和差錯(cuò)處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對(duì)賬崗位必須嚴(yán)格分開(kāi)，堅(jiān)決做到對(duì)未達(dá)賬和賬款差錯(cuò)的查核工作不返原崗處理。要設(shè)立獨(dú)立的審核崗，建立責(zé)任復(fù)核制，必要時(shí)可由上一級(jí)行對(duì)指定崗位進(jìn)行獨(dú)立審核，并責(zé)成原崗位適時(shí)做出說(shuō)明。（11）嚴(yán)格印章、密押、憑證的分管與分存及銷(xiāo)毀制度，堅(jiān)決執(zhí)行制度規(guī)定，并對(duì)此進(jìn)行嚴(yán)格檢查，對(duì)違規(guī)者進(jìn)行嚴(yán)厲懲處。（12）加強(qiáng)對(duì)可能發(fā)生的賬外經(jīng)營(yíng)的監(jiān)控。當(dāng)日出單要核對(duì)，機(jī)器打印的出單要全部核對(duì)。要探索手工情況下的有效監(jiān)控措施，以及網(wǎng)點(diǎn)通存通兌中多部門(mén)辦理業(yè)務(wù)等情況下向客戶驗(yàn)證復(fù)檢的有效手段。對(duì)新客戶大額存款和開(kāi)設(shè)賬戶，要嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”（KYC）和“了解你的客戶業(yè)務(wù)”（KYB）的原則，洞察和了解該客戶的一切主要情況，了解其業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)管理的基本狀況和變化；對(duì)大額出賬和走賬，手續(xù)上必須按照不同額度設(shè)限，分別由基層行雙人驗(yàn)核或由上級(jí)行獨(dú)立進(jìn)行復(fù)審、批準(zhǔn)。要建立與該客戶兩個(gè)以上主管熱線聯(lián)系查證制度。對(duì)老客戶也要做到經(jīng)常抽檢稽審，超過(guò)一定金額的，應(yīng)由上一級(jí)行和基層行的非直接業(yè)務(wù)經(jīng)辦專(zhuān)崗進(jìn)行，并注意與企業(yè)的相關(guān)熱線聯(lián)系人驗(yàn)證，獲得確認(rèn)。商業(yè)銀行要對(duì)所有客戶出賬業(yè)務(wù)的用途進(jìn)行認(rèn)真驗(yàn)核，并嚴(yán)格遵循“了解你的客戶業(yè)務(wù)單據(jù)”（KYD）的原則，熟悉并審核所有單據(jù)和關(guān)鍵欄目，嚴(yán)格把關(guān)。對(duì)于不配合的企業(yè)，要嚴(yán)格審核以前發(fā)生的業(yè)務(wù)，并采取相應(yīng)的控制措施。（13）迅速改進(jìn)科技信息系統(tǒng)，提高通過(guò)技術(shù)手段防范操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，支持各類(lèi)管理信息的適時(shí)、準(zhǔn)確生成，為業(yè)務(wù)操作復(fù)核和稽核部門(mén)的稽查提供堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。3、工作方案（1）專(zhuān)項(xiàng)治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)此次專(zhuān)項(xiàng)治理工作由各商業(yè)銀行總行、省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社（籌備組）負(fù)責(zé)組織。各商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)成立專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，確定一名行領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一協(xié)調(diào)組織專(zhuān)項(xiàng)治理工作。銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)成立案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作督查指導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)專(zhuān)項(xiàng)治理工作的督促、指導(dǎo)和檢查。（2）專(zhuān)項(xiàng)治理工作的目標(biāo)和內(nèi)容專(zhuān)項(xiàng)治理工作的目標(biāo)：大案要案數(shù)量逐步下降、案件堵截成功率明顯上升。具體內(nèi)容：開(kāi)展防范操作風(fēng)險(xiǎn)的專(zhuān)項(xiàng)檢查活動(dòng)。自查的主要內(nèi)容是：主要業(yè)務(wù)規(guī)章制度的落實(shí)和執(zhí)行情況，包括機(jī)構(gòu)組織控制、授權(quán)授信、信貸資產(chǎn)管理、資金管理（聯(lián)行資金管理等）、會(huì)計(jì)結(jié)算管理、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理、內(nèi)部審計(jì)等。要重點(diǎn)檢查各項(xiàng)規(guī)章制度是否能夠覆蓋到所有部門(mén)、業(yè)務(wù)領(lǐng)域、崗位和操作環(huán)節(jié)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否制訂了詳細(xì)的操作規(guī)程和細(xì)則；各項(xiàng)規(guī)章制度是否得到有效的貫徹，差錯(cuò)和事故是否能夠得到及時(shí)有效糾正；崗位責(zé)任制是否明確有效并真正執(zhí)行。各商業(yè)銀行要對(duì)引發(fā)案件的主要問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)檢查，如：客戶統(tǒng)一授信制度是否得到認(rèn)真執(zhí)行，重點(diǎn)檢查集團(tuán)性企業(yè)、家族式企業(yè)、大型私營(yíng)企業(yè)的授信管理、抵押擔(dān)保、信用證和銀行承兌匯票保證金管理情況,檢查是否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭向銀行貸款、無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景開(kāi)證、以新證換舊證、滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票以及利用信用證、承兌匯票騙取資金和違規(guī)貼現(xiàn)等違法違規(guī)問(wèn)題;排查個(gè)人住房按揭貸款、個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)貸款，檢查是否存在假按揭、假消費(fèi)貸款和一人多頭貸款等問(wèn)題;銀企、銀銀、銀客適時(shí)對(duì)賬的制度是否有效貫徹；會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)是否做到相互分離、相互制約，尤其是未達(dá)賬和賬款差錯(cuò)的查核工作，是否建立獨(dú)立審核崗和責(zé)任復(fù)核制，是否做到不返原崗處理；是否有“一手清”的現(xiàn)象；“印、證、押”管理是否合規(guī)；有價(jià)單證、重要空白憑證是否實(shí)行賬實(shí)、保管與使用相分離，賬實(shí)是否相符；會(huì)計(jì)交接是否符合規(guī)定；會(huì)計(jì)檔案管理是否符合規(guī)范；會(huì)計(jì)核算是否做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表及內(nèi)外賬“六相符”；會(huì)計(jì)人員是否有向有關(guān)部門(mén)和負(fù)責(zé)人直接報(bào)告違規(guī)行為和問(wèn)題的渠道和途徑，違規(guī)行為和問(wèn)題是否得到及時(shí)制止和糾正；聯(lián)行資金、銀行系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)資金上下級(jí)行之間、拆出拆入行之間是否平衡一致，未達(dá)賬項(xiàng)是否隱瞞有各種掛賬資金或案件;是否對(duì)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、出納、聯(lián)行業(yè)務(wù)進(jìn)行事前審查、事中復(fù)核和事后監(jiān)督；監(jiān)督部門(mén)的檢查效率和效果如何；檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否及時(shí)進(jìn)行整改；對(duì)檢查屬實(shí)的有關(guān)責(zé)任人員是否實(shí)行調(diào)離工作崗位制度。對(duì)有關(guān)崗位和人員進(jìn)行重點(diǎn)檢查。要檢查基層高管人員的履職情況，領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制落實(shí)情況；對(duì)信貸、會(huì)計(jì)、出納等關(guān)鍵崗位和人員要按照上述檢查內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)檢查；同時(shí)，要對(duì)高管人員和關(guān)鍵崗位人員的“輪崗制度”、“干部交流制度”和“強(qiáng)制休假制度”進(jìn)行檢查；要對(duì)重點(diǎn)崗位和敏感環(huán)節(jié)人員的股票買(mǎi)賣(mài)行為內(nèi)部報(bào)告制度的建立情況進(jìn)行督查；對(duì)參與“黃、賭、毒”活動(dòng)的員工，以及有經(jīng)商辦企業(yè)、從事未報(bào)告的股票買(mǎi)賣(mài)活動(dòng)、不正常交友等問(wèn)題和現(xiàn)象的員工要予以重點(diǎn)排查，違法違規(guī)違紀(jì)的，要嚴(yán)肅查處。對(duì)代客理財(cái)業(yè)務(wù)，客戶經(jīng)理制、上門(mén)收款等服務(wù)方式也要進(jìn)行重點(diǎn)檢查。各商業(yè)銀行要制定詳細(xì)的自查方案，要保證自查的業(yè)務(wù)面和機(jī)構(gòu)面。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要認(rèn)真糾正，嚴(yán)肅處理有關(guān)責(zé)任人員。（3）開(kāi)展規(guī)章制度專(zhuān)項(xiàng)清理活動(dòng)。各商業(yè)銀行要高度重視規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)工作，適時(shí)補(bǔ)充、完善規(guī)章制度；要制定詳細(xì)的工作計(jì)劃和時(shí)間表，對(duì)現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)清理，并對(duì)規(guī)章制度進(jìn)行后評(píng)價(jià)。對(duì)無(wú)章可循的，要抓緊制定規(guī)范的操作規(guī)程，杜絕管理“斷層”和風(fēng)險(xiǎn)控制“盲區(qū)”；對(duì)現(xiàn)有規(guī)章不適應(yīng)實(shí)際發(fā)展要求的，要及時(shí)進(jìn)行修訂和完善，保持管理的連續(xù)性和風(fēng)險(xiǎn)的可控性。（四）案件信息統(tǒng)計(jì)表分析在國(guó)有商業(yè)銀行第三次銀行案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作會(huì)議上，劉明康主席明確提出，銀監(jiān)會(huì)將對(duì)發(fā)案單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)單位的責(zé)任追究以及查案工作力度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并將其作為商業(yè)銀行新增業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的參考，同時(shí)建立專(zhuān)檔。本報(bào)表是此次案件專(zhuān)項(xiàng)治理統(tǒng)計(jì)工作的一個(gè)組成部分。1、一般說(shuō)明（1）本表“案件”是指經(jīng)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)或司法機(jī)關(guān)立案的案件。本表中的各類(lèi)案件，指經(jīng)濟(jì)案件和違規(guī)經(jīng)營(yíng)案件。一案數(shù)罪的案件，其性質(zhì)以涉案金額大的填報(bào)。百萬(wàn)元以上案件，指涉案金額在一百萬(wàn)元（含一百萬(wàn)元）以上的案件。（2）本表反映銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管的所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件發(fā)生和處理人員情況，包括本季、本年累計(jì)發(fā)生數(shù)以及與上季和上年的比較情況。其中對(duì)于百萬(wàn)元以上案件，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要詳細(xì)報(bào)送案發(fā)情況。對(duì)于處理人員情況，填報(bào)機(jī)構(gòu)要特別填報(bào)處理人員職級(jí)情況。根據(jù)對(duì)近幾年銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件的分析，職務(wù)犯罪案件在逐漸增多。（3）填報(bào)機(jī)構(gòu)。銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及銀監(jiān)會(huì)五個(gè)監(jiān)管部門(mén)都要填報(bào)本表。本表不要求報(bào)送分地區(qū)和分機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)，暫不包括境外分支機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)。（4）報(bào)送頻度/時(shí)間。季報(bào)，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)期末后20日?qǐng)?bào)送、銀監(jiān)會(huì)各監(jiān)管部門(mén)期末后30日?qǐng)?bào)送。（5）報(bào)送方式。屬地監(jiān)管的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件信息通過(guò)屬地銀監(jiān)局（銀監(jiān)分局）收集后逐級(jí)上報(bào)銀監(jiān)會(huì)對(duì)口監(jiān)管部門(mén)，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件信息直接報(bào)送銀監(jiān)會(huì)對(duì)口監(jiān)管部門(mén)。（6）本表為本外幣合并報(bào)表，如涉及外幣，以作案時(shí)的市場(chǎng)匯率折算成人民幣。（7）整體結(jié)構(gòu)。案件只限于經(jīng)濟(jì)案件和違規(guī)經(jīng)營(yíng)案件，并填報(bào)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件的數(shù)量、涉案金額、風(fēng)險(xiǎn)金額。兩種案件涉及7種案件性質(zhì)。對(duì)案件處理人員分職級(jí)、種類(lèi)填報(bào)，并特別填報(bào)責(zé)任追究人數(shù)。2、主要項(xiàng)目（1）經(jīng)濟(jì)案件和違規(guī)經(jīng)營(yíng)經(jīng)濟(jì)案件是指?jìng)€(gè)人違反國(guó)家法律規(guī)定，依據(jù)刑法應(yīng)受到刑事處罰的行為，包括挪用、貪污、侵占、賄賂。但這四類(lèi)并未窮盡經(jīng)濟(jì)案件的種類(lèi)，只是突出了監(jiān)管重點(diǎn)。違規(guī)經(jīng)營(yíng)是指單位或個(gè)人違反國(guó)家金融法規(guī)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)章的行為，如違規(guī)承兌、違規(guī)擔(dān)保、違規(guī)貸款、違規(guī)拆借等。近幾年的發(fā)案情況表明，經(jīng)濟(jì)案件和違規(guī)經(jīng)營(yíng)案件在各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件數(shù)量中占比較高，尤其是目前銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇的情況下，大多數(shù)銀行未制定科學(xué)的發(fā)展觀，實(shí)行粗放的經(jīng)營(yíng)管理模式，有的銀行甚至提出了“不違規(guī)就不能發(fā)展”的口號(hào)。在這種情況下，有的銀行竟發(fā)生了不見(jiàn)票就付款的離奇案件。目前銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)該類(lèi)案件多反映在操作風(fēng)險(xiǎn)上。如銀企對(duì)賬的不及時(shí)，曾引發(fā)一個(gè)地區(qū)近30家商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)卷入案件中，涉及資金高達(dá)10多億元。許多銀行信息管理系統(tǒng)不完善，或制度執(zhí)行不到位，先后發(fā)生了多起驚人的騙貸案件。（2）涉案金額和風(fēng)險(xiǎn)金額涉案金額是指案件當(dāng)事人的犯罪金額或違紀(jì)金額。風(fēng)險(xiǎn)金額是指涉案金額中未追回部分。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2004年底，部分銀行發(fā)案數(shù)量較上年有所下降，但涉案金額和風(fēng)險(xiǎn)金額有所增加。其中立案查處的經(jīng)濟(jì)案件涉案金額和風(fēng)險(xiǎn)金額分別比上年增加40%和90%。說(shuō)明案件給銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)造成的損失在逐漸加大。（3）處理人員處理人員職級(jí)。本表將處理人員職級(jí)分為“高級(jí)管理人員”、“中層管理人員”和“一般職員”三類(lèi)。對(duì)這三類(lèi)人員的劃分標(biāo)準(zhǔn)主要依照《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》制定。具體見(jiàn)填報(bào)說(shuō)明。處理人員種類(lèi)。本表主要按黨紀(jì)處分、紀(jì)律處分及刑事處罰三種情況填報(bào)。如果1人受到多項(xiàng)處罰或處分，可分列在各項(xiàng)下，但在填報(bào)處理人員總數(shù)時(shí)，以人為單位填報(bào)。責(zé)任追究人數(shù)。包括直接責(zé)任人和間接責(zé)任人。該結(jié)果可以大于等于“處理人員職級(jí)”和“處理人員種類(lèi)”人數(shù)之和。（4）本年（季）累計(jì)發(fā)生：指自本年（季）初至報(bào)告時(shí)點(diǎn)發(fā)生的案件情況。以絕對(duì)數(shù)表示。比上年同期（季）增減：指本年（季）累計(jì)發(fā)生數(shù)與去年同期（季）累計(jì)發(fā)生數(shù)相比較的增減情況。以絕對(duì)數(shù)表示。3、留意重點(diǎn)（1）2005年2月28日，第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十四次會(huì)議通過(guò)了《中華人民共和國(guó)刑法修正案》第五次修訂版，修訂后的《刑法》對(duì)案件性質(zhì)有了新解釋?zhuān)行┓缸锩Q或內(nèi)容有所變化。關(guān)于“侵占”罪。新《刑法》中沒(méi)有“侵占”罪刑名，但對(duì)犯有侵占罪性質(zhì)的行為做出規(guī)定。即除了國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位中從事公務(wù)的人員和國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以下有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)（第二百七十一條）。關(guān)于“挪用”罪。新《刑法》未將挪用作為刑名，而是提出“挪用公款罪”，即國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用公款歸個(gè)人使用，進(jìn)行非法活動(dòng)的，或者挪用公款數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者挪用公款數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的，是挪用公款罪（第三百八十四條）。關(guān)于“貪污”罪。此刑名定義為：國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財(cái)物的，是貪污罪（第三百八十二條）。受?chē)?guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體委托管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)有財(cái)產(chǎn)的人員，利用職務(wù)上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有國(guó)有財(cái)物的，以貪污論。關(guān)于“賄賂“罪。新《刑法》規(guī)定，國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物的，或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益的，是受賄罪。國(guó)家工作人員在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的，以受賄論處。（第三百八十五條）為謀取不正當(dāng)利益，給予國(guó)家工作人員以財(cái)物的，是行賄罪。在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，違反國(guó)家規(guī)定，給予國(guó)家工作人員以財(cái)物，數(shù)額較大的，或者違反國(guó)家規(guī)定，給予國(guó)家工作人員以各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的，以行賄論處。（第三百八十九條）關(guān)注單位犯罪和金融詐騙罪。本表主旨是統(tǒng)計(jì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)工作人員犯罪情況，對(duì)犯罪主體是單位的案件未詳細(xì)分列。從目前發(fā)案情況來(lái)看，單位犯罪對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的資金造成的損失比例在不斷上升。因此新《刑法》增加了“單位犯罪”刑名，即公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體實(shí)施的危害社會(huì)的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任（第三十條）。單位犯罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰（第三十一條）。另外，新《刑法》對(duì)金融詐騙罪詳列了刑名，如非法集資、詐騙銀行貸款、金融票據(jù)詐騙、信用證詐騙、信用卡詐騙等。關(guān)注銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件其他表現(xiàn)形式。按照新《刑法》的規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件的還有許多表現(xiàn)形式，這些形式目前未反映在本表中。如銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件造成一定損失的；銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員以牟利為目的，采取吸收客戶資金不入賬的方式，將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款造成一定損失的；銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明造成一定損失的；銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對(duì)違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，造成一定損失的。（2）處理人員情況的填報(bào)問(wèn)題。在“處理人員種類(lèi)”問(wèn)題上，本表要求按照黨紀(jì)處分結(jié)果、紀(jì)律處分結(jié)果和刑事處罰結(jié)果填報(bào)。但表中“行政開(kāi)除”的說(shuō)法已有些改變，在《金融違法行為處罰辦法》中，提及7種對(duì)金融機(jī)構(gòu)違法行為人員的紀(jì)律處分，即警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用察看和開(kāi)除。對(duì)于取消高級(jí)管理人員的部分，本表尚未涉及。

二、現(xiàn)場(chǎng)檢查情況統(tǒng)計(jì)表分析現(xiàn)場(chǎng)檢查是《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》賦予監(jiān)管機(jī)構(gòu)的權(quán)力。根據(jù)該法要求，銀監(jiān)會(huì)制定了監(jiān)管職責(zé)分工和工作程序，明確規(guī)定，現(xiàn)場(chǎng)檢查要直接深入到被監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地檢查和風(fēng)險(xiǎn)判斷分析，包括評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)告報(bào)表的準(zhǔn)確性、公司治理和內(nèi)部控制的有效性、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資本金和資產(chǎn)損失撥備的充足性、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)處理的審慎性、管理信息系統(tǒng)的完善性、合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況以及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和以往現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況等。現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束后要提交現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告，向被檢查機(jī)構(gòu)反饋檢查意見(jiàn)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要提出監(jiān)管措施或作出處罰決定并跟蹤整改落實(shí)情況。銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施數(shù)據(jù)大集中后的信息安全工作進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)金融詐騙、盜竊、搶劫案件進(jìn)行綜合分析，督促制定防范措施。目前，銀監(jiān)會(huì)正開(kāi)展大規(guī)模的現(xiàn)場(chǎng)檢查活動(dòng)，如對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款偏離度、土地儲(chǔ)備貸款和固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，并對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行2003年三項(xiàng)業(yè)務(wù)（貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)及新增貸款質(zhì)量、非信貸資產(chǎn)、表外業(yè)務(wù)）、2004年三項(xiàng)檢查（內(nèi)部控制、部分分行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)、2003年三項(xiàng)業(yè)務(wù)后續(xù)檢查）進(jìn)行常規(guī)跟蹤檢查。檢查結(jié)束后，要根據(jù)實(shí)際情況填制本表。（一）前言1、制表目的進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查的目的是對(duì)在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及上次現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的有關(guān)結(jié)果進(jìn)行查證。本報(bào)表旨在收集銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)各類(lèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查情況以及對(duì)違規(guī)機(jī)構(gòu)和違規(guī)人員的處理情況，用以反映銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作量及檢查效果總體情況。2、制表意義是銀監(jiān)會(huì)持續(xù)監(jiān)管的一種方法。統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場(chǎng)檢查情況，可以看出各類(lèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果的整改與落實(shí)情況，從而反映各類(lèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的管理水平和內(nèi)控成效。香港金管局實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查，其檢查重點(diǎn)是評(píng)價(jià)認(rèn)可機(jī)構(gòu)識(shí)別、處置、監(jiān)管和控制所有風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度的有效性，并根據(jù)檢查結(jié)果給予風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)級(jí)。我國(guó)內(nèi)地實(shí)行的現(xiàn)場(chǎng)檢查主要以合規(guī)性為主，隨著我國(guó)內(nèi)地監(jiān)管體制的改革，現(xiàn)場(chǎng)檢查會(huì)逐漸轉(zhuǎn)向以風(fēng)險(xiǎn)為本的檢查。（二）香港金管局統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作量的經(jīng)驗(yàn)做法為規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查工作計(jì)劃及統(tǒng)計(jì)工作量，香港金管局最近出臺(tái)了《工作計(jì)劃跟蹤檢查系統(tǒng)》，對(duì)每年的現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃及其進(jìn)展情況做了詳細(xì)規(guī)定。但在統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)違規(guī)情況方面，銀監(jiān)會(huì)與香港金管局有些不同，香港金管局對(duì)被查機(jī)構(gòu)違法違規(guī)情況的統(tǒng)計(jì)一般由非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員完成。1、制定現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃及統(tǒng)計(jì)工作量現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃確定后，一般不會(huì)改變。如果銀行監(jiān)管部門(mén)人員要想增加、減少或修改工作計(jì)劃，及改變已獲批準(zhǔn)的工作計(jì)劃（如改變檢查時(shí)間），需得到監(jiān)管部門(mén)各主管的同意。香港金管局統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作量的方式分為：一是常規(guī)性的現(xiàn)場(chǎng)檢查，不管其檢查范圍如何（如一級(jí)債券、保險(xiǎn)、貿(mào)易融資、理財(cái)業(yè)務(wù)等），都算作是一次現(xiàn)場(chǎng)檢查；二是對(duì)金融衍生工具、IT管理、網(wǎng)上銀行、業(yè)務(wù)連續(xù)性及二級(jí)債券等進(jìn)行的現(xiàn)場(chǎng)檢查，每項(xiàng)業(yè)務(wù)分別進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；三是各種專(zhuān)項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查（如人民幣業(yè)務(wù)、住房抵押貸款、貿(mào)易融資等）分別進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；四是對(duì)香港銀行在大陸設(shè)立的分行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，被查機(jī)構(gòu)和地點(diǎn)要分別進(jìn)行統(tǒng)計(jì)（如對(duì)北京的兩家分行進(jìn)行檢查時(shí)應(yīng)算作兩次現(xiàn)場(chǎng)檢查）；五是對(duì)香港銀行除在大陸設(shè)立的分行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，不管檢查了多少被查機(jī)構(gòu)，都算作一次現(xiàn)場(chǎng)檢查。2、統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)違規(guī)情況香港金管局的個(gè)案主任在編制非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管結(jié)果時(shí)，會(huì)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果、非現(xiàn)場(chǎng)報(bào)表及被監(jiān)管機(jī)構(gòu)自行報(bào)告等情況統(tǒng)計(jì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)違法違規(guī)情況。被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的違規(guī)性質(zhì)分為：違反《銀行業(yè)條例》、違反香港金管局頒發(fā)的法規(guī)和違反被監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部的制度。其中違反《銀行業(yè)條例》的行為是最嚴(yán)重的。另外，香港金管局將被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的違規(guī)和整改情況分為：故意違規(guī)次數(shù)、非故意違規(guī)次數(shù)、已改正違規(guī)次數(shù)、未改正但已提交改正計(jì)劃的違規(guī)次數(shù)和未有改正方案的違規(guī)次數(shù)。如果被監(jiān)管機(jī)構(gòu)隱瞞違規(guī)情況，香港金管局將做出嚴(yán)厲處罰，通常做法是降低該機(jī)構(gòu)的CAMEL評(píng)級(jí)。辨析被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的違規(guī)情況一般沒(méi)有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，大部分基于監(jiān)管人員的主觀判斷。這要求監(jiān)管人員有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和敏感度。（三）報(bào)表體系說(shuō)明1、一般說(shuō)明（1）填報(bào)機(jī)構(gòu)：本表的填報(bào)單位為31個(gè)省銀監(jiān)局；大連、寧波、廈門(mén)、青島、深圳銀監(jiān)局并入所在省銀監(jiān)局后一并上報(bào)。本表只由銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)填報(bào)，不要求各類(lèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)填報(bào)。（2）報(bào)送頻度/時(shí)間：半年報(bào)，半年后20日。（3）本表為本外幣合并報(bào)表，并表匯率使用報(bào)告期末市場(chǎng)匯率。（4）本表不要求報(bào)送分地區(qū)和分機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)。2、主要項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)檢查情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表按機(jī)構(gòu)類(lèi)別從四個(gè)方面反映監(jiān)管工作的情況和成果。（1）現(xiàn)場(chǎng)檢查基本情況統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場(chǎng)檢查基本情況由14個(gè)指標(biāo)組成，主要分為統(tǒng)計(jì)派出檢查組次數(shù)、整改意見(jiàn)數(shù)量、檢查工作量、機(jī)構(gòu)和違規(guī)機(jī)構(gòu)總數(shù)、被查金額及違規(guī)金額。其中：派出檢查組次數(shù)是本期發(fā)出現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書(shū)并派出檢查組的次數(shù)，其中要對(duì)派出后續(xù)檢查組次數(shù)，即為跟蹤整改情況派出的檢查組次數(shù)做單項(xiàng)統(tǒng)計(jì)。整改意見(jiàn)分為監(jiān)管人員對(duì)被查機(jī)構(gòu)提出的整改意見(jiàn)以及后續(xù)跟蹤被查機(jī)構(gòu)整改問(wèn)題的數(shù)量。其中“提出整改意見(jiàn)”是指本期檢查過(guò)程中對(duì)機(jī)構(gòu)提出的整改意見(jiàn)的條數(shù)，主要體現(xiàn)監(jiān)管人員的監(jiān)管能力和水平?！案櫿囊庖?jiàn)數(shù)量”指本期后續(xù)檢查過(guò)程中跟蹤機(jī)構(gòu)整改意見(jiàn)的條數(shù)，該指標(biāo)按整改合格數(shù)和整改不合格數(shù)分別反映。機(jī)構(gòu)總數(shù)包括進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查地區(qū)機(jī)構(gòu)總數(shù)和被查機(jī)構(gòu)總數(shù)以及違規(guī)機(jī)構(gòu)總數(shù)。包括監(jiān)管對(duì)象在監(jiān)管轄區(qū)內(nèi)的機(jī)構(gòu)總數(shù)（包括分支機(jī)構(gòu)及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)）和被檢查的金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，以及指依據(jù)銀監(jiān)會(huì)行政處罰程序規(guī)定應(yīng)進(jìn)行處罰的機(jī)構(gòu)總數(shù)。（2）處理違規(guī)金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)處理違規(guī)金融機(jī)構(gòu)情況包括12個(gè)指標(biāo)，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)行政處罰決定書(shū)或現(xiàn)場(chǎng)檢查通報(bào)填報(bào)。處罰種類(lèi)主要包括通報(bào)批評(píng)、警告、罰款、沒(méi)收非法所得、暫停或停止某項(xiàng)金融業(yè)務(wù)、責(zé)令停業(yè)整頓、吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)許可證和撤銷(xiāo)代表機(jī)構(gòu)。如果某一被檢查機(jī)構(gòu)既被警告又被罰款，應(yīng)分別統(tǒng)計(jì)在警告和罰款統(tǒng)計(jì)指標(biāo)內(nèi)，但在處罰機(jī)構(gòu)總數(shù)指標(biāo)中只統(tǒng)計(jì)一次。（3）處理金融機(jī)構(gòu)違規(guī)人員統(tǒng)計(jì)處理金融機(jī)構(gòu)違規(guī)人員情況分為建議處分、實(shí)際處分和取消高管人員任職資格三類(lèi)，其中建議處分是指監(jiān)管部門(mén)依據(jù)有關(guān)行政處罰程序規(guī)定對(duì)直接責(zé)任人提出處分建議，實(shí)際處分是金融機(jī)構(gòu)決定處分的結(jié)果。（4）發(fā)現(xiàn)案件數(shù)量統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)案件數(shù)量指現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有違法行為并移交司法機(jī)關(guān)的案件數(shù)量，包括案件數(shù)量、涉案金額、涉案人數(shù)3個(gè)指標(biāo)。此類(lèi)案件比《案件信息統(tǒng)計(jì)表》中的案件涵義更寬泛些，不但包括經(jīng)濟(jì)案件、違規(guī)經(jīng)營(yíng)案件，還包括金融詐騙案件、三防一保案件及其他案件。3、留意重點(diǎn)（1）表中統(tǒng)計(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)按銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管的九大類(lèi)金融機(jī)構(gòu)分別填寫(xiě)，其中，國(guó)有商業(yè)銀行按工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行分別反映，政策性銀行按國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、進(jìn)出口銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分別反映。（2）對(duì)金融機(jī)構(gòu)整改合格的判斷基于以下兩種情況。對(duì)于合規(guī)性方面的整改意見(jiàn)，如果后續(xù)跟蹤檢查確認(rèn)被檢查對(duì)象按有關(guān)法律、法規(guī)和制度糾正了不合規(guī)做法，則認(rèn)為整改合格并統(tǒng)計(jì)在報(bào)表中；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)性方面的整改意見(jiàn)，如果后續(xù)跟蹤檢查確認(rèn)被檢查對(duì)象提出了可行的整改方案，并按整改計(jì)劃進(jìn)度已取得成效，則在本次報(bào)表中統(tǒng)計(jì)為整改合格。（3）本表應(yīng)與《案件信息統(tǒng)計(jì)表》對(duì)比查看。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的案件屬經(jīng)濟(jì)案件或違規(guī)經(jīng)營(yíng)案件，但未在《案件信息統(tǒng)計(jì)表》中反映，應(yīng)及時(shí)與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通，查清案件真實(shí)情況。對(duì)于隱瞞案件的，銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，性質(zhì)嚴(yán)重的，將追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（4）目前國(guó)內(nèi)對(duì)股份制商業(yè)銀行已試行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，對(duì)正在進(jìn)行股份制改革的中國(guó)銀行和建設(shè)銀行也正考慮用駱駝評(píng)級(jí)。根據(jù)國(guó)際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果將作為確定現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率、范圍和依法采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)。評(píng)級(jí)辦法既有定性也有定量，目前銀監(jiān)會(huì)與香港金管局合作的“1104工程”報(bào)表體系解決了定量分析辦法，但根據(jù)國(guó)內(nèi)銀行的實(shí)際情況，監(jiān)管評(píng)級(jí)還要依賴較多的定性內(nèi)容。因此，做好非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的分析和評(píng)價(jià)工作，是避免現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率過(guò)大或過(guò)小、檢查重點(diǎn)不突出、監(jiān)管資源未有效利用的最好方法，同時(shí)也會(huì)使本表填報(bào)內(nèi)容更全面、反映問(wèn)題更突出、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)更及時(shí)。

三、銀監(jiān)會(huì)有關(guān)外部數(shù)據(jù)表分析銀監(jiān)會(huì)工作的開(kāi)展不但依靠監(jiān)管人員的努力，還要依賴外部法制、政治、經(jīng)濟(jì)及金融等環(huán)境的完善、有序發(fā)展。銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的法規(guī)制度，不但要切實(shí)監(jiān)管實(shí)際，更要與法律、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等外部環(huán)境相融合。因此有必要與人民銀行、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局等部門(mén)取得與銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，從而保證整個(gè)銀行業(yè)金融活動(dòng)的有效開(kāi)展和穩(wěn)健發(fā)展。（一）銀監(jiān)會(huì)與外部有關(guān)部門(mén)的合作情況目前，銀監(jiān)會(huì)定期從人民銀行取得貨幣供應(yīng)量、信貸收支表、助學(xué)貸款、現(xiàn)金收支、銀行利率等數(shù)據(jù)，從國(guó)家統(tǒng)計(jì)局取得國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算、固定資產(chǎn)投資、價(jià)格統(tǒng)計(jì)、社會(huì)消費(fèi)品等數(shù)據(jù)，從國(guó)內(nèi)其他政府部門(mén)取得國(guó)內(nèi)外貿(mào)易、國(guó)際收支、外匯儲(chǔ)備、世界主要銀行年報(bào)、國(guó)際金融市場(chǎng)、評(píng)級(jí)公司等數(shù)據(jù)。另外，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)已建立三方聯(lián)席會(huì)議制度，加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)作和信息共享，銀監(jiān)會(huì)可定期得到證券業(yè)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)情況，證券市場(chǎng)交易情況，上市公司基本情況，保險(xiǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)情況及風(fēng)險(xiǎn)狀況等數(shù)據(jù)。（二）香港金管局獲取外部數(shù)據(jù)的做法香港銀行業(yè)因?qū)嵭谢鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)，所以有關(guān)證券和保險(xiǎn)方面的數(shù)據(jù)可以自行收集。香港金管局本身?yè)碛写罅康臄?shù)據(jù)庫(kù)，涉及經(jīng)濟(jì)、金融等各方面的資料，所以一般情況下，不必經(jīng)常從外部相關(guān)部門(mén)獲取數(shù)據(jù)。一旦需要時(shí)，香港金管局內(nèi)部相關(guān)部門(mén)會(huì)通過(guò)統(tǒng)計(jì)部門(mén)統(tǒng)一向外部收集數(shù)據(jù)，之后反饋給相關(guān)部門(mén)。（三）留意重點(diǎn)1、本表是銀監(jiān)會(huì)從外部相關(guān)部門(mén)獲取數(shù)據(jù)的意向表，不要求各銀監(jiān)局和各類(lèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)填報(bào)。表中所列只是監(jiān)管工作所需數(shù)據(jù)內(nèi)容，隨著監(jiān)管工作的發(fā)展，還會(huì)需求更多相關(guān)外部數(shù)據(jù)，銀監(jiān)會(huì)屆時(shí)會(huì)隨時(shí)關(guān)注并修訂。2、關(guān)注上市公司的基本情況是目前銀監(jiān)會(huì)需求重點(diǎn)。從目前商業(yè)銀行不良貸款形成情況來(lái)看，有一部分是因?yàn)樯鲜泄九c其母公司互相擔(dān)保，從銀行借取或騙取大量貸款。部分銀行因缺少對(duì)上市公司的經(jīng)營(yíng)狀況和管理情況的了解，再加市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈放松審貸條件，導(dǎo)致盲目發(fā)放貸款。一旦上市公司或母公司出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，或發(fā)生違法違規(guī)案件，其負(fù)面影響會(huì)很快傳染到銀行，并使銀行形成大量不良貸款。如2003年，上市公司——新疆啤酒花股份有限公司從各家商業(yè)銀行貸款6億多元，為其關(guān)聯(lián)公司擔(dān)保近20億元，而其關(guān)聯(lián)企業(yè)為啤酒花公司擔(dān)保5億元多元。隨著該公司法人代表的失蹤，銀行的貸款大部分出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。3、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)金融衍生工具市場(chǎng)情況數(shù)據(jù)是銀監(jiān)會(huì)未來(lái)需關(guān)注的重點(diǎn)。從目前統(tǒng)計(jì)情況來(lái)看，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)金融衍生工具業(yè)務(wù)量占比較小，大部分機(jī)構(gòu)未開(kāi)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)。但從各家銀行業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和發(fā)展趨勢(shì)上看，該業(yè)務(wù)將會(huì)有較大發(fā)展。通過(guò)對(duì)已開(kāi)辦金融衍生工具業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)測(cè)情況來(lái)看，多數(shù)機(jī)構(gòu)未制定完善的內(nèi)控措施和風(fēng)險(xiǎn)管理辦法規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)金融衍生工具業(yè)務(wù)的發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理不平衡現(xiàn)象。因此，及時(shí)、全面掌控金融衍生工具的市場(chǎng)情況，有助于銀監(jiān)會(huì)采取有針對(duì)性的措施，提前防范金融衍生工具風(fēng)險(xiǎn)。

參考案例香港上海匯豐銀行有限公司防范操作風(fēng)險(xiǎn)的措施實(shí)行以監(jiān)控為本的管理操作風(fēng)險(xiǎn)，管理流程以文件存檔，并且授權(quán)程序獨(dú)立，交易均經(jīng)過(guò)對(duì)賬及監(jiān)察。另外，內(nèi)部稽核部門(mén)的定期獨(dú)立審查，以及監(jiān)察外圍操作風(fēng)險(xiǎn)事件，可確保其符合最佳營(yíng)運(yùn)守則。2002年5月，匯豐銀行發(fā)布了一套高層次防范操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)。具體包括：利用資訊系統(tǒng)記錄營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及評(píng)估事宜，并適當(dāng)?shù)叵蚬芾韺佣ㄆ趨R報(bào)；操作風(fēng)險(xiǎn)要通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估辨別。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估涵蓋每項(xiàng)業(yè)務(wù)面對(duì)的操作風(fēng)險(xiǎn)，以及各個(gè)過(guò)程、活動(dòng)及產(chǎn)品的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括定期檢查已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，以監(jiān)察各種重大改變；收集操作風(fēng)險(xiǎn)虧損資料及向高級(jí)管理層匯報(bào)。操作風(fēng)險(xiǎn)虧損總額均予以記錄，同時(shí)超出重大規(guī)定事件的詳情均會(huì)向集團(tuán)審核委員會(huì)匯報(bào)。該匯報(bào)于2001年初開(kāi)始；在合乎成本效益的情況下考慮減低風(fēng)險(xiǎn)（包括保險(xiǎn)）。

實(shí)踐練習(xí)一、多項(xiàng)選擇題：（一）目前銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：()A、各銀行的信貸部門(mén)、會(huì)計(jì)結(jié)算、個(gè)人金融等前臺(tái)業(yè)務(wù)領(lǐng)域?yàn)榘讣母甙l(fā)領(lǐng)域。B、各銀行基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人員作案占比很大，如部分銀行發(fā)生在基層機(jī)構(gòu)的案件占其全年案件總數(shù)的80%以上。C、銀行案件呈現(xiàn)由資產(chǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向負(fù)債業(yè)務(wù)、由高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、由決策層面轉(zhuǎn)向操作層面的特點(diǎn)。D、各銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制能力不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的問(wèn)題突出，存在制度不健全、對(duì)制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督、對(duì)不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力等現(xiàn)象。（二）目前銀監(jiān)會(huì)要求各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作做好“4＋1”方面的工作?！?＋1”是指：()A、印鑒密押，包括公章、私人名章、業(yè)務(wù)操作流程密碼、柜員卡管理。B、銀行內(nèi)外賬戶管理和對(duì)賬管理，以及大事后檢查。C、人員崗位制度與崗位稽核、行為規(guī)范的綜合管理。D、電子銀行和IT系統(tǒng)的管理和服務(wù)。E、對(duì)庫(kù)房的管理。（三）銀監(jiān)會(huì)2005年對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的大規(guī)模現(xiàn)場(chǎng)檢查包括：()A、不良貸款偏離度檢查。B、土地儲(chǔ)備貸款和固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款檢查。C、個(gè)人消費(fèi)貸款進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查。D、國(guó)有商業(yè)銀行2003年三項(xiàng)業(yè)務(wù)（貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)及新增貸款質(zhì)量、非信貸資產(chǎn)、表外業(yè)務(wù)）、2004年三項(xiàng)檢查（內(nèi)部控制、部分分行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)、2003年三項(xiàng)業(yè)務(wù)后續(xù)檢查）常規(guī)跟蹤檢查。E、高歌公路貸款檢查。二、判斷題：（一）巴塞爾新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備納入第一支柱之中，并規(guī)定，為應(yīng)付操作風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的損失，銀行也要像對(duì)待信用風(fēng)險(xiǎn)那樣，保有10%的最低資本金準(zhǔn)備。()（二）銀監(jiān)會(huì)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作的目標(biāo)是：大案要案數(shù)量逐步下降、案件堵截成功率明顯上升。()（三）香港金管局規(guī)定，進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)的過(guò)程應(yīng)該與交易的確認(rèn)、對(duì)賬、重新估值或結(jié)算等程序分開(kāi)，以及與監(jiān)控支付款項(xiàng)、抵押品或其他付款（如保證金、傭金、費(fèi)用等）的程度分開(kāi)。()三、簡(jiǎn)答題：（一）銀監(jiān)會(huì)為什么開(kāi)展案件專(zhuān)項(xiàng)治理活動(dòng)？（二）銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了什么制度措施來(lái)防范操作風(fēng)險(xiǎn)？（三）新《刑法》對(duì)侵占、挪用公款、貪污、賄賂罪是如何規(guī)定的？

參考答案一、多項(xiàng)選擇題：（一）ABCD（二）ABCDE（三）ABCD二、判斷題：（一）×（二）√（三）√三、簡(jiǎn)答題：（一）答案要點(diǎn)：近年來(lái)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)案件頻發(fā)，尤其是2004年至2005年初，各銀行接連發(fā)生大案要案，案件影響之壞、涉案金額之大、作案手段之多樣、案件性質(zhì)之嚴(yán)重，令人震驚，發(fā)人深思。這些案件不但給銀行聲譽(yù)帶來(lái)嚴(yán)重影響，也引起了一系列連鎖反應(yīng)，銀行的社會(huì)公信力受到削弱，監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管有效性受到質(zhì)疑。針對(duì)當(dāng)前各銀行存在的問(wèn)題，銀監(jiān)會(huì)在加大案件治理的同時(shí)，建立了案件信息統(tǒng)計(jì)制度，旨在統(tǒng)計(jì)各銀行案件信息及對(duì)案件的處理情況，反映各銀行內(nèi)控水平及操作風(fēng)險(xiǎn)情況，從而找出各銀行的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定相應(yīng)對(duì)策。通過(guò)對(duì)案件的分析，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了有針對(duì)性的制度和措施來(lái)防范銀行違法違規(guī)案件。（二）答案要點(diǎn)：（1）高度重視防范操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度建設(shè)。對(duì)無(wú)章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實(shí)際管理情況的，上級(jí)行應(yīng)進(jìn)行專(zhuān)門(mén)研究，及時(shí)制訂或修訂。（2）切實(shí)加強(qiáng)稽核建設(shè)。業(yè)務(wù)主管部門(mén)和稽核部門(mén)應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)單位，實(shí)施獨(dú)立的、交叉的突擊檢查，建立對(duì)疑點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查制度。（3）加強(qiáng)對(duì)基層行的合規(guī)性監(jiān)督。對(duì)權(quán)力過(guò)大而監(jiān)督管理又不到位的基層行，要重點(diǎn)加強(qiáng)監(jiān)督，促其及時(shí)整改；要強(qiáng)加對(duì)權(quán)力的監(jiān)管和監(jiān)控，防止權(quán)力濫用和監(jiān)督缺位。（4）訂立職責(zé)制，明確總行及各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障。（5）堅(jiān)持相關(guān)的行務(wù)管理公開(kāi)制度。對(duì)薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評(píng)估，并請(qǐng)外審機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估。要進(jìn)一步擴(kuò)大社會(huì)和新聞?shì)浾搶?duì)銀行