專項(xiàng)資金審批支出管理制度

第42頁共42頁專項(xiàng)資金審批支出管理制度一、?責(zé)任單位建?華區(qū)財(cái)政局?二、責(zé)任?人承辦人?、分管副局?長、局長?三、審核權(quán)?力行使依據(jù)?《預(yù)算法?》《齊齊哈?爾市本級(jí)統(tǒng)?管___及?部門___?支出報(bào)批程?序》等、?四、辦理?xiàng)l?件上級(jí)部?門要求、區(qū)?委區(qū)政府及?區(qū)委區(qū)政府?研究決定和?促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社?會(huì)發(fā)展所必?須的項(xiàng)目支?出。五、?所需資料?項(xiàng)目單位申?請(qǐng)、項(xiàng)目論?證書、__?_和相關(guān)文?件等資料。?六、受理?項(xiàng)目單位?提出申請(qǐng)，?報(bào)項(xiàng)目主管?單位篩選后?報(bào)分管區(qū)領(lǐng)?導(dǎo)同意，項(xiàng)?目主管單位?或財(cái)政局報(bào)?區(qū)長辦公會(huì)?議或區(qū)府常?務(wù)會(huì)議審定?。七、審?核與決定?1、承辦人?對(duì)申報(bào)資料?審核后，報(bào)?股長復(fù)核；?2、主管?股長復(fù)核后?，呈報(bào)主管?局長審核；?3、主管?局長審核后?，報(bào)局長審?批；4、?項(xiàng)目主管單?位或財(cái)政局?報(bào)區(qū)長辦公?室會(huì)議或區(qū)?政府常務(wù)會(huì)?議審定。?八、審批時(shí)?限審批時(shí)?限為20個(gè)?工作日。?九、監(jiān)督檢?查執(zhí)行《?齊齊哈爾市?財(cái)政__關(guān)?于規(guī)范行使?權(quán)力運(yùn)行制?度監(jiān)督檢查?辦法》。?第二篇：資?金支出審批?管理制度資?金支出審批?管理制度?資金支出審?批管理制度?一、總則?一、為進(jìn)?一步加強(qiáng)公?司內(nèi)部財(cái)務(wù)?管理，提高?資金使用效?率，強(qiáng)化資?金支出的內(nèi)?部控制，明?確各項(xiàng)資金?支付審批權(quán)?限及審批程?序，有效地?控制公司成?本費(fèi)用和資?金風(fēng)險(xiǎn)，在?結(jié)合本公司?的實(shí)際情況?下特制定本?制度。二?、本制度是?依據(jù)《公司?法》、《會(huì)?計(jì)法》、《?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)?則》及公司?有關(guān)管理制?度而制定。?二、資金?管理的部門?公司的資?金管理機(jī)構(gòu)?為財(cái)務(wù)部，?財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)?對(duì)與資金支?付相關(guān)的內(nèi)?部控制進(jìn)行?監(jiān)督，負(fù)責(zé)?對(duì)公司資金?的日常管理?與核算，并?辦理公司與?業(yè)務(wù)活動(dòng)單?位（個(gè)人）?之間的資金?結(jié)算、支付?工作。三?、資金支出?的原則與依?據(jù)一、資?金支付的原?則（一）?以預(yù)算管理?為基礎(chǔ)的原?則：依據(jù)經(jīng)?董事會(huì)審批?的年度預(yù)算?為基礎(chǔ)，由?公司財(cái)務(wù)部?進(jìn)行日常的?資金預(yù)算控?制與管理；?（二）支?付憑證符合?財(cái)務(wù)要求的?原則。各項(xiàng)?支付業(yè)務(wù)都?應(yīng)根據(jù)實(shí)際?情況，具備?相應(yīng)的__?_、收據(jù)及?其它真實(shí)有?效的附件，?不符合稅法?規(guī)定的__?_及憑證不?得作為支付?憑據(jù)；各類?支付憑證記?載的內(nèi)容均?不得涂改；?費(fèi)用報(bào)銷時(shí)?必須按要求?填制報(bào)銷憑?證。（三?）優(yōu)先保證?重點(diǎn)項(xiàng)目資?金的原則。?二、資金?支出的依據(jù)?1/5資?金支出審批?管理制度?（一）國家?政策法規(guī)；?（二）公?司章程及相?關(guān)內(nèi)部管理?制度；（?三）經(jīng)批準(zhǔn)?的預(yù)算文件?；（四）?與資金支出?有關(guān)的合同?和驗(yàn)收手續(xù)?；（五）?合法的外部?單據(jù)（六?）經(jīng)審批的?內(nèi)部單據(jù)；?（七）公?司各崗位的?職責(zé)文件。?四、資金?支出審簽人?的責(zé)任一?、資金支出?審簽人的責(zé)?任（一）?經(jīng)辦人應(yīng)如?實(shí)反映資金?支出內(nèi)容，?在請(qǐng)款單據(jù)?上簽字，對(duì)?資金支出的?結(jié)果負(fù)直接?責(zé)任；（?二）部門經(jīng)?理對(duì)本部門?資金支出的?真實(shí)性、合?理性及必要?性負(fù)責(zé)，并?在此基礎(chǔ)上?審核并簽字?，對(duì)資金支?出的結(jié)果負(fù)?部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)?任；（三?）財(cái)務(wù)部根?據(jù)公司實(shí)際?資金情況對(duì)?各類支付憑?證的合法性?、真實(shí)性、?準(zhǔn)確性、完?整性、及時(shí)?性進(jìn)行審核?；對(duì)于不合?法、不真實(shí)?、不準(zhǔn)確、?不完整的支?付憑證有權(quán)?予以退回。?在審批過程?中，財(cái)務(wù)部?經(jīng)理應(yīng)按照?年度預(yù)算有?月度預(yù)算對(duì)?資金的支出?提出支付計(jì)?劃與意見。?（四）董?事長、總經(jīng)?理依據(jù)本制?度的規(guī)定，?對(duì)各類資金?支出具有最?終審批權(quán)，?對(duì)資金支出?的結(jié)果負(fù)最?終責(zé)任。?（五）所有?資金支出必?須根據(jù)公司?有關(guān)制度規(guī)?定的核準(zhǔn)程?序后方可支?出，對(duì)于不?合法、不真?實(shí)、不準(zhǔn)確?、不完整的?支付憑證有?權(quán)予以退回?。五、資?金審批權(quán)限?（在批準(zhǔn)的?年度預(yù)算范?圍內(nèi)執(zhí)行）?一、經(jīng)營?費(fèi)用及日常?管理支出?2/5資金?支出審批管?理制度包?括日常的辦?公費(fèi)、差旅?費(fèi)、業(yè)務(wù)招?待費(fèi)、會(huì)務(wù)?費(fèi)、營銷費(fèi)?用、租金、?培訓(xùn)費(fèi)等項(xiàng)?目，支出的?基本流程依?據(jù)公司現(xiàn)有?的“財(cái)務(wù)報(bào)?銷審批管理?制度”執(zhí)行?，其中：?（1）單筆?支出在10?萬元以內(nèi)的?，總經(jīng)理為?最終審批人?，單筆支出?超過10萬?元（含）的?，董事長為?最終審批人?。二、經(jīng)?營性采購支?出（一）?經(jīng)營性采購?的申請(qǐng)及付?款流程依據(jù)?公司“采購?管理制度”?執(zhí)行，其中?單筆采購支?出在20萬?元以內(nèi)的，?總經(jīng)理為最?終審批人，?單筆采購支?出20萬元?（含）以上?的，董事長?為最終審批?人。（二?）經(jīng)營采購?的項(xiàng)目和金?額，必須控?制在月度預(yù)?算或?qū)ｍ?xiàng)項(xiàng)?目預(yù)算范圍?內(nèi)，預(yù)算外?采購，必須?單獨(dú)上報(bào)采?購申請(qǐng)說明?。三、職?工薪酬支出?（一）公?司員工工資?、績效獎(jiǎng)金?、年終獎(jiǎng)及?福利費(fèi)等支?出，由人力?資源部根據(jù)?相關(guān)法律法?規(guī)、考勤記?錄和內(nèi)部績?效考核文件?等規(guī)定，會(huì)?同財(cái)務(wù)部提?出相應(yīng)的考?評(píng)、發(fā)放方?案，經(jīng)財(cái)務(wù)?總監(jiān)審核后?，報(bào)總經(jīng)理?審批；（?二）高級(jí)管?理人員（總?監(jiān)及副總經(jīng)?理）的固定?薪酬，由總?經(jīng)理擬訂標(biāo)?準(zhǔn)，報(bào)董事?長審批；高?級(jí)管理人員?的考核獎(jiǎng)勵(lì)?，根據(jù)年度?預(yù)算完成情?況由總經(jīng)理?擬訂方案，?報(bào)董事長審?批。（三?）總經(jīng)理的?固定薪酬、?考核獎(jiǎng)勵(lì)及?其它補(bǔ)貼，?由董事長擬?訂方案，報(bào)?董事會(huì)審議?決定；（?四）外聘高?級(jí)專家（顧?問）的薪酬?，由總經(jīng)理?擬訂標(biāo)準(zhǔn)，?并報(bào)董事長?審批。（?五）臨時(shí)勞?務(wù)人員的勞?務(wù)費(fèi)，由業(yè)?務(wù)部門總監(jiān)?擬訂標(biāo)準(zhǔn)，?報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)?審核，并由?總經(jīng)理審批?。四、中?介機(jī)構(gòu)服務(wù)?費(fèi)3/5?資金支出審?批管理制度?中介機(jī)構(gòu)?的服務(wù)費(fèi)主?要包括審計(jì)?、評(píng)估、律?師等中介服?務(wù)費(fèi)用，由?經(jīng)辦部門發(fā)?起，部門總?監(jiān)審核后，?報(bào)最終審批?人審批，其?中：協(xié)議費(fèi)?用在10萬?元以下的，?總經(jīng)理為最?終審批人；?協(xié)議費(fèi)用在?10萬元以?上（含）5?0萬元以下?的，董事長?為最終審批?人；協(xié)議費(fèi)?用超過50?萬元（含）?的支出，由?董事長根據(jù)?情況決定是?否需報(bào)公司?董事會(huì)審議?批準(zhǔn)。五?、稅費(fèi)支出?（一）日?常經(jīng)營稅費(fèi)?支出，由財(cái)?務(wù)部按國家?相關(guān)稅收政?策法規(guī)，正?確計(jì)算當(dāng)期?應(yīng)納稅費(fèi)金?額，由稅務(wù)?會(huì)計(jì)進(jìn)行申?報(bào)扣款；?（二）由于?單項(xiàng)重大支?出產(chǎn)生的代?扣稅款、稅?務(wù)稽查、政?府專項(xiàng)審計(jì)?等因素產(chǎn)生?的稅費(fèi)，由?財(cái)務(wù)部按國?家相關(guān)稅收?政策法規(guī)及?檢查要求，?正確計(jì)算相?應(yīng)的稅費(fèi)，?經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)?復(fù)核后，由?總經(jīng)理審批?。六、資?本性支出?包括在建工?程、固定資?產(chǎn)、無形資?產(chǎn)的購建、?用于項(xiàng)目研?發(fā)的技術(shù)性?支出等，其?中立項(xiàng)、購?建、驗(yàn)收、?付款等流程?按照“采購?管理制度”?、“固定資?產(chǎn)管理制度?”執(zhí)行。對(duì)?于單項(xiàng)支出?10萬元以?內(nèi)的，總經(jīng)?理為最終審?批人，單項(xiàng)?支出10萬?以上（含）?的，董事長?為最終審批?人。七、?對(duì)外投資支?出（一）?權(quán)益性投資?，由董事會(huì)?制定投資方?案，提請(qǐng)股?東會(huì)進(jìn)行決?策；（二?）債權(quán)性投?資，由財(cái)務(wù)?總監(jiān)會(huì)同總?經(jīng)理制定投?資方案，報(bào)?董事長審核?后由董事會(huì)?審議批準(zhǔn)。?八、關(guān)聯(lián)?方交易支出?（一）公?司與關(guān)聯(lián)自?然人發(fā)生的?交易支出3?0萬元以內(nèi)?的項(xiàng)目、公?司與關(guān)聯(lián)法?人發(fā)生的交?易支出30?0萬元以內(nèi)?的項(xiàng)目，由?董事長審批?；（二）?公司與關(guān)聯(lián)?自然人發(fā)生?的交易支出?在30萬元?（含）以上?不足300?萬元的項(xiàng)目?、公司與關(guān)?聯(lián)法人發(fā)生?的交易支出?在300萬?元4/5?資金支出審?批管理制度?（含）以?上不足30?00萬元的?項(xiàng)目，由董?事長評(píng)估是?否需報(bào)公司?董事會(huì)審議?決定；（?三）公司與?關(guān)聯(lián)自然人?發(fā)生的交易?支出在30?0萬元（含?）以上的項(xiàng)?目、公司與?關(guān)聯(lián)法人發(fā)?生的交易金?額在300?0萬元（含?）以上的項(xiàng)?目，由公司?股東會(huì)討論?決定。九?、向股東支?付的支出?向股東支付?的支出，包?括向股東的?分紅，支付?的股利、股?息等，由董?事會(huì)制定分?配方案，經(jīng)?股東會(huì)討論?決定；六?、預(yù)算外資?金支出的審?批權(quán)限公?司所有的預(yù)?算外支出由?資金使用單?位提出資金?使用管理報(bào)?告，財(cái)務(wù)部?提出初步意?見，報(bào)財(cái)務(wù)?總監(jiān)審核后?，依據(jù)本制?度規(guī)定，由?總經(jīng)理或董?事長最終審?批。七、?附則本制?度由公司財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)制?定、修訂及?解釋，自董?事會(huì)通過之?日起執(zhí)行。?5/5?第三篇：支?出審批制度?姚集小學(xué)支?出審批制度?為進(jìn)一步?推進(jìn)義務(wù)教?育經(jīng)費(fèi)保障?機(jī)制改革，?切實(shí)加強(qiáng)義?務(wù)教育經(jīng)費(fèi)?管理，嚴(yán)肅?工作紀(jì)律，?落實(shí)管理職?責(zé)，實(shí)現(xiàn)義?務(wù)教育經(jīng)費(fèi)?管理規(guī)范化?、制度化、?科學(xué)化、精?細(xì)化，不斷?提高資金使?用效益，確?保各項(xiàng)改革?政策落實(shí)到?位。結(jié)合我?校實(shí)際，制?定本辦法。?第一條各?學(xué)校要嚴(yán)格?遵守財(cái)務(wù)制?度和財(cái)經(jīng)紀(jì)?律，嚴(yán)格執(zhí)?行財(cái)務(wù)制度?規(guī)定的開支?范圍及標(biāo)準(zhǔn)?。在安排各?項(xiàng)支出時(shí)，?要堅(jiān)持“厲?行節(jié)約、量?力而行、留?有余地”的?原則。第?二條各學(xué)校?財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)?行校長負(fù)責(zé)?制。中心學(xué)?校長為財(cái)務(wù)?支出票據(jù)審?批人，實(shí)行?一支筆審批?。所有的報(bào)?銷由學(xué)校財(cái)?務(wù)部門核定?經(jīng)費(fèi)來源，?重大開支由?校長按照會(huì)?議決議辦理?簽批手續(xù)。?第三條學(xué)?校要建立經(jīng)?費(fèi)支出內(nèi)控?稽核管理制?度，執(zhí)行校?長負(fù)責(zé)制。?中心校報(bào)賬?員為財(cái)務(wù)支?出審核人，?負(fù)責(zé)審核本?單位支出票?據(jù)。同一支?出單據(jù)要有?財(cái)務(wù)審批人?、審核人簽?名，同時(shí)還?要有經(jīng)辦人?、證明人簽?名。財(cái)務(wù)審?批人、審核?人變動(dòng)必須?報(bào)送正式文?件。各學(xué)校?校長仍是本?校財(cái)務(wù)管理?第一責(zé)任人?，實(shí)行預(yù)審?批。第四?條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人在日常管?理中按照年?初預(yù)算、計(jì)?劃審核資金?，控制費(fèi)用?總額。發(fā)現(xiàn)?問題及時(shí)向?單位負(fù)責(zé)人?和分管負(fù)責(zé)?人報(bào)告。超?過原計(jì)劃安?排的經(jīng)費(fèi)時(shí)?，應(yīng)提出不?足部分由何?處開支，并?報(bào)學(xué)校行政?會(huì)或校長批?準(zhǔn)后執(zhí)行。?第五條學(xué)?校要實(shí)施經(jīng)?費(fèi)支出申報(bào)?制度，在每?月的___?日前申報(bào)下?月的備用金?。備用金在?月度經(jīng)費(fèi)內(nèi)?按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)?分科目申報(bào)?。三千以下?的支出票據(jù)?申請(qǐng)授權(quán)支?付，即現(xiàn)金?支付，三千?及以上的支?出票據(jù)申請(qǐng)?直接支付，?即轉(zhuǎn)賬支付?。第六條?中心學(xué)校報(bào)?賬員負(fù)責(zé)學(xué)?校支出票據(jù)?審核，審核?無誤簽核后?方可辦理入?賬手續(xù)。審?核主要包括?以下項(xiàng)目：?一、合法?性審核，審?核票據(jù)是否?符合國家的?（范本）法?律法規(guī)和財(cái)?務(wù)規(guī)章制度?，有無違反?單位的預(yù)算?計(jì)劃；二?、真實(shí)性審?核，審核該?票據(jù)是否反?映了經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)的本來面?目，有無偽?造、虛開現(xiàn)?象；三、?正確性、完?整性審核，?包括原始憑?證要素齊全?；項(xiàng)目填寫?清楚；數(shù)量?、單價(jià)、金?額大小寫相?符；單位印?章、經(jīng)辦人?簽名、證明?人簽名、物?品驗(yàn)收人簽?名、財(cái)務(wù)審?批人簽名等?手續(xù)齊全。?具體辦法是?：1、水?費(fèi)、電費(fèi)、?電話費(fèi)、郵?寄、傳真、?網(wǎng)絡(luò)、通訊?費(fèi)、繳稅等?支出必須為?供水、電力?、電信、稅?務(wù)等部門出?具的專用_?__。2?、伙食補(bǔ)助?費(fèi)?；锸硺?biāo)?準(zhǔn)是每人每?天最高限額?七元，要注?意的是不能?再出現(xiàn)柴米?油鹽等相關(guān)?食堂支出。?報(bào)賬時(shí)，需?每月一張食?堂收據(jù)，附?每日就餐簽?到簿及月就?餐總次數(shù)統(tǒng)?計(jì)表3、?日常辦公用?品、書籍、?資料、器材?等購買支出?必須為供貨?單位出具的?合法有效的?商業(yè)零售業(yè)?銷貨___?。100元?以上的要附?貨物明細(xì)清?單。作為固?定資產(chǎn)管理?的物品同時(shí)?要進(jìn)行資產(chǎn)?登記，明確?資產(chǎn)經(jīng)管人?。4、印?刷費(fèi)必須是?服務(wù)單位提?供的服務(wù)業(yè)?專用___?，數(shù)額較大?或多筆要附?清單。5?、差旅費(fèi)支?出必須填寫?真實(shí)、完整?、有效的差?旅費(fèi)報(bào)銷單?，填制的單?據(jù)張數(shù)與所?附單據(jù)張數(shù)?一致，原始?單據(jù)金額與?申請(qǐng)報(bào)銷金?額一致。其?中途中補(bǔ)助?縣內(nèi)最高為?2.5元。?車票粘貼規(guī)?范，住宿費(fèi)?___粘貼?在差旅費(fèi)報(bào)?銷單上。如?果是包車則?不允許再出?現(xiàn)住宿費(fèi)。?6、交通?費(fèi)。交通費(fèi)?必須是服務(wù)?單位提供的?服務(wù)業(yè)專用?___，附?派車單，派?車單上應(yīng)寫?清時(shí)間、地?點(diǎn)、出差事?由、金額等?。租車費(fèi)不?得以車輛加?油票報(bào)銷。?7、會(huì)議?費(fèi)支出要附?有會(huì)議通知?、參會(huì)人員?簽到簿，支?出票據(jù)為承?辦會(huì)議單位?出具的合法?有效的報(bào)銷?___，大?型會(huì)議須提?前申請(qǐng)備案?，辦理政府?采購手續(xù)。?8、培訓(xùn)?費(fèi)支出要附?相關(guān)培訓(xùn)文?件、通知、?邀請(qǐng)函等，?報(bào)銷時(shí)應(yīng)有?合法有效的?收費(fèi)票據(jù)或?其他相關(guān)票?據(jù)（如在食?堂承辦會(huì)議?餐、培訓(xùn)餐?應(yīng)有收據(jù)）?，呈批單、?購菜清單、?通知、簽到?花名冊(cè)。票?據(jù)中填寫的?培訓(xùn)內(nèi)容、?收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、?收費(fèi)金額等?項(xiàng)目要齊全?，與培訓(xùn)有?關(guān)的差旅費(fèi)?、伙食補(bǔ)助?費(fèi)、資料費(fèi)?等均應(yīng)列入?培訓(xùn)費(fèi)，學(xué)?校培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)?標(biāo)準(zhǔn)為年度?公用經(jīng)費(fèi)總?額的25%?。9、招?待費(fèi)支出嚴(yán)?格執(zhí)行相關(guān)?支出標(biāo)準(zhǔn)和?額度（不超?過公用經(jīng)費(fèi)?的2%），?堅(jiān)持___?登記。完小?實(shí)行的是零?招待。中心?校招待原則?上在校食堂?安排，報(bào)銷?憑據(jù)應(yīng)是食?堂數(shù)據(jù)，并?做到食堂數(shù)?據(jù)、菜單、?派單三單合?一。學(xué)校2?00元以下?的小額工作?餐原則上要?有規(guī)范__?_。9、?學(xué)校購置儀?器設(shè)備、教?學(xué)辦公設(shè)備?及圖書等，?超過100?0元必須到?中心學(xué)校報(bào)?批，屬于政?府集中采購?限額標(biāo)準(zhǔn)以?上的商品，?必須實(shí)行政?府采購，數(shù)?額較小的要?辦理備案手?續(xù)，支出時(shí)?要出具供貨?單位提供的?銷貨___?，并附政府?采購單或備?案表。1?0、工程建?設(shè)和大型維?修費(fèi)支出要?編制預(yù)算，?實(shí)行報(bào)告制?度，小學(xué)貳?仟元以上以?上維修項(xiàng)目?需報(bào)中心學(xué)?校___同?意后方可施?工。工程完?工后要及時(shí)?申請(qǐng)驗(yàn)收和?決算審計(jì)（?中心學(xué)校派?人現(xiàn)場驗(yàn)收?，確認(rèn)后方?可報(bào)賬）。?超過招標(biāo)限?額的要公開?招投標(biāo)。5?萬元以上的?工程要有教?育局和財(cái)政?局的批準(zhǔn)文?件。小型維?修或其它基?本建設(shè)報(bào)賬?時(shí)要附申請(qǐng)?報(bào)告、批準(zhǔn)?文件、工程?預(yù)決算清單?，驗(yàn)收手續(xù)?。報(bào)銷憑據(jù)?是工程建設(shè)?方面的稅務(wù)?___，實(shí)?行委托銀行?直接支付，?其收款單位?應(yīng)是工程施?工企業(yè)。?11、校內(nèi)?聘用人員或?臨時(shí)工工資?要以工資表?發(fā)放，不可?白條領(lǐng)取。?12、同?一類的支出?票據(jù)原則上?都要填寫支?出報(bào)銷封面?，由審批人?、審核人、?經(jīng)辦人、證?明人在相應(yīng)?的位置簽字?。13、?嚴(yán)格執(zhí)行“?四個(gè)嚴(yán)禁”?：（1）?嚴(yán)禁學(xué)校將?資金轉(zhuǎn)借，?用于非教育?教學(xué)工作。?（2）嚴(yán)?禁到娛樂場?所進(jìn)行公款?消費(fèi)。（?3）嚴(yán)禁用?學(xué)校經(jīng)費(fèi)發(fā)?放教職工福?利（政策規(guī)?定除外）。?（4）嚴(yán)?禁培訓(xùn)、會(huì)?議、接待用?煙酒。第?七條審核中?對(duì)報(bào)銷手續(xù)?不完整、附?件不齊的票?據(jù)作退回處?理，待補(bǔ)齊?手續(xù)后再報(bào)?銷；對(duì)不按?規(guī)定科目列?支的項(xiàng)目立?即進(jìn)行調(diào)整?；對(duì)超預(yù)算?指標(biāo)的項(xiàng)目?和不符合法?規(guī)、不真實(shí)?的票據(jù)不予?列支。第?八條對(duì)審核?中發(fā)現(xiàn)的違?規(guī)違紀(jì)問題?及時(shí)上報(bào)有?關(guān)部門，追?究有關(guān)人員?責(zé)任。第?九條本制度?自公布之日?起施行。?第四篇：資?金審批管理?制度資金審?批及管理規(guī)?定為理順?工作程序，?提高工作效?率，明確權(quán)?責(zé)關(guān)系，有?效使用資金?，特對(duì)公司?的資金使用?審批及管理?做出如下規(guī)?定：一、?資金的審批?權(quán)限：1?、采購資金?的審批權(quán)限?：（1）?、公司一般?性的材料采?購，由需貨?單位向物資?采購中心報(bào)?送《采購申?請(qǐng)單》，物?資采購中心?經(jīng)核實(shí)、詢?價(jià)后填具《?付款申請(qǐng)單?》，并提供?相關(guān)合同及?業(yè)務(wù)洽談卡?，經(jīng)分公司?或廠第一責(zé)?任人簽字、?采購中心主?任（或被授?權(quán)人）簽字?后，報(bào)財(cái)務(wù)?部主任審核?簽字同意，?董事長審批?（或委托人?審批）后，?出納才予以?辦理付款；?單筆采購金?額在300?00元以上?的還須董事?長審批，財(cái)?務(wù)中心主任?審核后方可?辦理付款。?若董事長外?出，由需款?單位打電話?請(qǐng)示其同意?后可先行辦?款，事后補(bǔ)?辦簽字手續(xù)?。（2）?、公司對(duì)外?支付單位價(jià)?值在100?00元以上?的固定資產(chǎn)?款項(xiàng)，須報(bào)?董事長批準(zhǔn)?，財(cái)務(wù)中心?主任審核。?10000?元以下的固?定資產(chǎn)款項(xiàng)?，由董事長?授權(quán)審批，?財(cái)務(wù)中心主?任審核后付?款。（3?）、標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)?用內(nèi)的辦公?用品（低耗?品）的采購?付款。購買?時(shí)應(yīng)遵循采?購員詢價(jià)（?洽談卡）→?會(huì)計(jì)核價(jià)→?采購經(jīng)理審?核→采購員?借支、采購?→入庫驗(yàn)收?→填寫報(bào)帳?單（采購經(jīng)?理或授權(quán)內(nèi)?勤審核）→?財(cái)務(wù)報(bào)帳的?程序，以次?充好照價(jià)賠?償，___?浪費(fèi)。辦公?用品原則上?應(yīng)定點(diǎn)采購?，簽訂定點(diǎn)?采購合同（?附價(jià)格表）?，價(jià)格及質(zhì)?量控制按《?物資采購中?心目標(biāo)責(zé)任?書》中相關(guān)?條款執(zhí)行。?2、標(biāo)準(zhǔn)?費(fèi)用內(nèi)借支?審批權(quán)限：?（1）、?各部門、各?科室員工出?差或其他因?公借款，單?筆或累計(jì)借?支金額在5?000元以?下的由部門?經(jīng)理、財(cái)務(wù)?副總審批，?財(cái)務(wù)部主任?審核后才能?付款，50?00元以上?的必須經(jīng)董?事長審批，?財(cái)務(wù)部主任?審核后才能?付款。（?2）、各科?室經(jīng)理、各?車間主任、?各部門主任?借款，必須?經(jīng)董事長審?批，財(cái)務(wù)中?心主任審核?后才能付款?。3、標(biāo)?準(zhǔn)費(fèi)用外借?支審批權(quán)限?：（1）?、各科室經(jīng)?理、各車間?主任、各部?門主任超出?標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用外?借款，必須?由第一責(zé)任?人以書面報(bào)?告形式說明?情況，經(jīng)董?事長審批、?財(cái)務(wù)中心主?任審核后才?能借支付款?。（2）?、各科室經(jīng)?理、各車間?主任、各部?門主任根據(jù)?市場訂單長?期增加而需?增加設(shè)備，?應(yīng)造好采購?設(shè)備數(shù)量清?單、設(shè)備單?價(jià)和金額，?經(jīng)生產(chǎn)設(shè)備?主管簽字，?董事長審批?，財(cái)務(wù)部主?任審核后才?能付款采購?。采購中心?詢價(jià)監(jiān)督。?（3）、?在建基建工?程付款，首?先由工程總?監(jiān)開具結(jié)算?單并附有結(jié)?算或付款工?程詳細(xì)說明?，董事長審?批，財(cái)務(wù)部?主任審核后?才能付款，?工程完工結(jié)?算時(shí)，必須?由財(cái)務(wù)部主?管負(fù)責(zé)按合?同是否有違?約事項(xiàng)和平?時(shí)借支等審?核匯總金額?無誤差后簽?字認(rèn)可，董?事長才能審?批付款。?4、食堂的?付款審批：?食堂的收?支帳平時(shí)由?財(cái)務(wù)部管理?，負(fù)責(zé)審核?、監(jiān)督食堂?收支，在保?障員工利益?的前提下須?保證收支平?衡。食堂采?購資金的支?付，由后勤?主管填寫借?條，經(jīng)主管?會(huì)計(jì)審核后?先從公司借?支。5、?費(fèi)用報(bào)銷審?批權(quán)限：?費(fèi)用實(shí)行預(yù)?算管理，預(yù)?算（標(biāo)準(zhǔn)）?內(nèi)的費(fèi)用經(jīng)?單位（部門?）第一責(zé)任?人審批、主?管會(huì)計(jì)審核?后予以報(bào)銷?；預(yù)算外的?費(fèi)用從嚴(yán)管?理，必須以?書面報(bào)告形?式報(bào)董事長?認(rèn)真審核批?準(zhǔn)后，報(bào)財(cái)?務(wù)中心主任?審核后予以?報(bào)銷。6?、員工工資?結(jié)算：員?工工資按月?發(fā)放到工資?卡。自動(dòng)?離職人員辦?妥離職手續(xù)?后，結(jié)算單?交到主管會(huì)?計(jì)處，待發(fā)?放工資時(shí)從?工資卡上領(lǐng)?取，不予當(dāng)?場結(jié)算現(xiàn)金?。公司辭?退人員辦妥?工作移交手?續(xù)后，由主?管會(huì)計(jì)核算?應(yīng)發(fā)工資并?在結(jié)算單上?簽字后，被?辭退人員可?當(dāng)場結(jié)算工?資。二、?資金調(diào)度程?序：1、?公司內(nèi)部資?金調(diào)劑，必?須征得調(diào)出?資金部門第?一負(fù)責(zé)人的?同意，并在?保證調(diào)出部?門生產(chǎn)經(jīng)營?能持續(xù)正常?的開展，且?在資金暫時(shí)?有余的情況?下，財(cái)務(wù)部?有權(quán)根據(jù)需?要進(jìn)行調(diào)度?。2、由?需款部門的?主管填寫資?金調(diào)度審批?單（付款申?請(qǐng)單），報(bào)?財(cái)務(wù)部主任?簽字，單筆?調(diào)度金額在?50000?元以上的，?由財(cái)務(wù)部主?任簽字，董?事長審批后?才能辦理。?3、如有?緊急情況不?能事先取得?付款審批單?，財(cái)務(wù)部主?任經(jīng)請(qǐng)示董?事長同意后?可辦理付款?，事后補(bǔ)辦?簽字手續(xù)。?三、資金?支付程序：?1、經(jīng)辦?人申請(qǐng)。?2、部門負(fù)?責(zé)人審批。?3、財(cái)務(wù)?主管審核。?4、限額?以上或超出?標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用外?的，董事長?審批。5?、填制會(huì)計(jì)?憑證，付款?。四、資?金管理：?1、公司資?金的籌措、?調(diào)度由財(cái)務(wù)?副總負(fù)責(zé)，?出納須及時(shí)?向董事長、?財(cái)務(wù)部主任?報(bào)告資金收?支及應(yīng)收帳?款的回款情?況，報(bào)送資?金日（周）?報(bào)表。資金?周報(bào)表須注?明資金的去?向單位、用?途、金額、?可用余額、?下周資金收?支預(yù)算、急?緩真實(shí)情況?等。2、?現(xiàn)金的開支?范圍應(yīng)遵守?國家相關(guān)的?政策、法規(guī)?。3、現(xiàn)?金出納負(fù)責(zé)?現(xiàn)金的具體?收付工作，?負(fù)責(zé)登記現(xiàn)?金日記帳；?銀行出納負(fù)?責(zé)銀行存款?的具體收付?工作，保管?各種支票和?有價(jià)證券，?負(fù)責(zé)登記銀?行存款日記?帳，負(fù)責(zé)將?員工的工資?表及相關(guān)資?料及時(shí)、準(zhǔn)?確地送交銀?行。每日的?現(xiàn)金和銀行?存款收支須?在當(dāng)日填制?會(huì)計(jì)憑證，?日清月結(jié)。?4、非出?納人員不得?經(jīng)手現(xiàn)金的?收支，特殊?情況下會(huì)計(jì)?代收的貨款?應(yīng)及時(shí)交出?納保管。?5、庫存現(xiàn)?金的額度，?以可支付公?司2～3天?的零星開支?為限，不超?過5000?0元。多余?現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)?存銀行，保?險(xiǎn)柜內(nèi)只存?放零鈔。出?納存取大額?現(xiàn)金時(shí)，必?須請(qǐng)求加派?公司保安隨?行或安排專?車接送。?6、主管會(huì)?計(jì)應(yīng)定期和?不定期清查?盤點(diǎn)現(xiàn)金，?對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果?按實(shí)際情況?和會(huì)計(jì)制度?提出處理措?施，報(bào)財(cái)務(wù)?中心主任審?批后，及時(shí)?處理。7?、公司的基?本結(jié)算帳戶?和一般結(jié)算?帳戶只供公?司使用，不?準(zhǔn)出租、出?借或轉(zhuǎn)借給?其他單位和?個(gè)人使用。?不準(zhǔn)套取銀?行信用。?8、銀行出?納應(yīng)每月與?銀行對(duì)帳一?次，編制銀?行存款余額?調(diào)節(jié)表，交?財(cái)務(wù)部主任?審核。銀行?對(duì)帳單及余?額調(diào)節(jié)表裝?訂成冊(cè)，作?為重要的資?料備查。?9、嚴(yán)格加?強(qiáng)對(duì)各開戶?銀行預(yù)留印?鑒的專人管?理，對(duì)銀行?預(yù)留印簽應(yīng)?分開保管，?財(cái)務(wù)章由財(cái)?務(wù)中心主任?保管，法定?代表人（或?負(fù)責(zé)人）章?由銀行出納?保管。六?、本規(guī)定自?___年_?__月__?_日起執(zhí)行?，公司以前?有類似規(guī)定?的同時(shí)廢止?。___?東大高溫節(jié)?能材料有限?公司__?_年___?月___日?第五篇：?財(cái)務(wù)支出審?批權(quán)限管理?制度財(cái)務(wù)支?出審批權(quán)限?管理制度?為規(guī)范__?_商會(huì)財(cái)務(wù)?管理工作中?的審批行為?，明確商會(huì)?財(cái)務(wù)支出的?內(nèi)部流程及?審批權(quán)限，?完善健全商?會(huì)內(nèi)控制度?，確保健康?持續(xù)發(fā)展，?制訂本制度?。第一章?審批權(quán)限?第一條商會(huì)?財(cái)務(wù)收支實(shí)?行日常開支?由副會(huì)長審?批，大額支?出，單筆支?出在30萬?元（含）以?下的，按照?審批程序由?副會(huì)長負(fù)責(zé)?審批；單筆?支出在30?萬元至10?0萬元（含?）的，則按?照審批程序?先由副會(huì)長?審核，最后?由會(huì)長負(fù)責(zé)?批準(zhǔn)；單筆?支出在10?0萬元以上?的，由商會(huì)?副秘書長辦?公會(huì)議決議?負(fù)責(zé)審批。?第二章審?批范圍第?二條財(cái)務(wù)支?出具體包括?費(fèi)用借支、?費(fèi)用報(bào)帳、?辦公物品采?購及辦公室?房租物業(yè)費(fèi)?支付等。?第三章審批?要求第三?條任何費(fèi)用?在發(fā)生之前?都應(yīng)先履行?請(qǐng)示義務(wù)，?非經(jīng)副會(huì)長?允許，超時(shí)?間、超范圍?發(fā)生的費(fèi)用?一概不予報(bào)?銷。第四?章審批程序?第四條支?出審批及報(bào)?銷流程。經(jīng)?辦人（填單?）→主管或?分管負(fù)責(zé)人?簽字→財(cái)務(wù)?主管票據(jù)復(fù)?核→副會(huì)長?審批（超過?副會(huì)長審批?權(quán)限的按審?批權(quán)限流程?）→出納付?款→會(huì)計(jì)報(bào)?帳。第五?章審批責(zé)任?第五條各?項(xiàng)財(cái)務(wù)收支?審核人員應(yīng)?認(rèn)真審核每?一項(xiàng)收支業(yè)?務(wù)，對(duì)于與?實(shí)際情況不?相符且違反?制度規(guī)定，?或有超標(biāo)準(zhǔn)?、超限額開?支，經(jīng)辦手?續(xù)不齊全等?問題的，均?不得辦理款?項(xiàng)收支和相?關(guān)手續(xù)，如?遇特殊及重?大問題應(yīng)及?時(shí)向上級(jí)反?映情況。?第六條各財(cái)?務(wù)收支審批?人員應(yīng)在各?自的審批范?圍內(nèi)行使審?批權(quán)，不得?超范圍、超?預(yù)算審批，?也不得化整?為零進(jìn)行審?批。財(cái)務(wù)人?員有權(quán)對(duì)不?符合國家財(cái)?經(jīng)法規(guī)和商?會(huì)財(cái)務(wù)制度?的開支及報(bào)?銷憑據(jù)予以?剔除。第?七條各項(xiàng)財(cái)?務(wù)收支的經(jīng)?辦、簽字、?復(fù)核和審批?人員要認(rèn)真?履行崗位職?責(zé)，嚴(yán)格環(huán)?節(jié)把關(guān)，商?會(huì)如發(fā)現(xiàn)有?巧立名目開?支，徇私情?開支等，將?視情節(jié)給予?責(zé)任人相應(yīng)?處罰；如發(fā)?現(xiàn)有營私舞?弊，偽造票?據(jù)等嚴(yán)重違?規(guī)情形，對(duì)?當(dāng)事人將給?予嚴(yán)厲處罰?。本制度自?___年_?__月__?_日起執(zhí)行?。___財(cái)?務(wù)管理審批?權(quán)限及操作?規(guī)程為規(guī)?范財(cái)務(wù)借款?、付款、請(qǐng)?款和報(bào)銷管?理制度，加?強(qiáng)財(cái)務(wù)管理?、提高辦事?效率，根據(jù)?國家有關(guān)法?律、法規(guī)及?財(cái)務(wù)制度，?結(jié)合分公司?的具體情況?，特制訂本?制度。一?、暫借款、?往來款制度?1、暫借?款是指因業(yè)?務(wù)需要的臨?時(shí)借款，包?括差旅費(fèi)及?各種臨時(shí)性?借款。2?、往來款是?指因業(yè)務(wù)需?要，集團(tuán)間?資金劃撥的?款項(xiàng)。3?、額度審批?權(quán)限：（?1）業(yè)務(wù)需?要萬元以內(nèi)?的大額借款?必須經(jīng)分管?副總、公司?總經(jīng)理審批?；萬元（?含）以上的?大額借款應(yīng)?由公司總經(jīng)?理及總部領(lǐng)?導(dǎo)審批；個(gè)?人借款原則?控制在其月?工資范圍之?內(nèi)。（2?）往來性質(zhì)?款項(xiàng)劃撥不?論金額大小?必須經(jīng)總部?領(lǐng)導(dǎo)審批。?4、借款?程序：（?1）借款金?額小于1萬?元借款人?應(yīng)詳細(xì)填寫?《借款審批?表》，借款?時(shí)應(yīng)注明借?款時(shí)間、事?由、金額、?還款時(shí)間等?，部門經(jīng)理?應(yīng)對(duì)借款內(nèi)?容___證?明，經(jīng)財(cái)務(wù)?審核后報(bào)公?司總經(jīng)理審?批同意后方?可借款。?（2）借款?金額大于1?萬元借款?人僅限部門?經(jīng)理以上級(jí)?別，并填寫?《借款審批?表》，借款?時(shí)應(yīng)注明借?款時(shí)間、事?由、金額、?還款時(shí)間等?，經(jīng)財(cái)務(wù)審?核、公司總?經(jīng)理審批同?意后報(bào)公司?總部加簽。?5、所有?暫借款必須?在前賬結(jié)清?之后方可再?借付，確因?業(yè)務(wù)需要而?來不及結(jié)清?前賬，必須?向財(cái)務(wù)部經(jīng)?理講明原因?，經(jīng)同意后?方可再借付?。6、經(jīng)?辦人必須在?事務(wù)完畢一?個(gè)月內(nèi)憑有?效原始票據(jù)?報(bào)銷各項(xiàng)暫?借款項(xiàng)，超?出一個(gè)月不?結(jié)帳者，人?事部有權(quán)扣?發(fā)經(jīng)辦人工?資抵償。?二、業(yè)務(wù)請(qǐng)?款制度1?、業(yè)務(wù)請(qǐng)款?是指合同（?協(xié)議）付款?、工程結(jié)算?付款、材料?的采購付款?等。2、?額度審批權(quán)?限：業(yè)務(wù)請(qǐng)?款按照已簽?訂合同項(xiàng)下?的工程進(jìn)度?付款及采購?款支付經(jīng)分?管副總、公?司總經(jīng)理審?批。簽訂合?同的審批權(quán)?限如下；?（1）工程?招標(biāo)及發(fā)包?合同：萬元?以下由公司?經(jīng)營班子審?批；萬元以?上（含萬?元）經(jīng)公司?經(jīng)營班子審?議后，報(bào)總?部領(lǐng)導(dǎo)審批?。（2）?對(duì)外采購合?同：萬元以?下由公司經(jīng)?營班子審批?；萬元以上?（含萬元?）經(jīng)公司經(jīng)?營班子審議?后，報(bào)公司?總部審批。?（3）其?他合同（設(shè)?計(jì)、廣告、?企劃、代理?）：萬元由?公司經(jīng)營班?子審批；萬?元以上（?含萬元）經(jīng)?公司經(jīng)營班?子審議后，?報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)?審批。（?4）對(duì)外投?資、擔(dān)保、?對(duì)外借款合?同等均需經(jīng)?總部審批。?3、請(qǐng)款?程序。請(qǐng)款?人應(yīng)根據(jù)合?同、協(xié)議、?工程預(yù)結(jié)算?書等填制《?資金支付單?》，經(jīng)部門?經(jīng)理審核確?認(rèn)，并交預(yù)?算部、分管?副總、財(cái)務(wù)?經(jīng)理、公司?總經(jīng)理和總?部領(lǐng)導(dǎo)審批?，財(cái)務(wù)部門?根據(jù)合同、?___以及?公司的資金?計(jì)劃等情況?安排付款。?4、工程?的結(jié)算除應(yīng)?有合同或協(xié)?議外，還應(yīng)?包括施工員?、預(yù)算部、?分管副總、?總經(jīng)理等相?關(guān)人員簽字?的結(jié)算確認(rèn)?書，簽字人?員對(duì)工程結(jié)?算金額負(fù)責(zé)?。5、材?料___、?工程___?等相關(guān)__?_的提供，?應(yīng)符合當(dāng)?shù)?稅務(wù)部門的?規(guī)定，對(duì)不?符合到當(dāng)?shù)?稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)?定的財(cái)務(wù)部?門有權(quán)拒絕?付款。三?、經(jīng)營管理?費(fèi)用制度?1、經(jīng)營管?理費(fèi)用審批?權(quán)限：（?1）日常經(jīng)?營管理費(fèi)用?1萬元以下?由公司財(cái)務(wù)?經(jīng)理和總經(jīng)?理審批；1?萬元以上?（含1萬元?）經(jīng)公司經(jīng)?營班子審議?后，報(bào)總部?領(lǐng)導(dǎo)審批。?（2）單?筆業(yè)務(wù)招待?費(fèi)萬元以下?由公司財(cái)務(wù)?經(jīng)理和總經(jīng)?理審批；1?萬元以上?（1萬元）?經(jīng)分公司經(jīng)?營班子審議?后，報(bào)總經(jīng)?理、董事長?審批。（?3）對(duì)外捐?贈(zèng)、贊助、?罰沒款2萬?元（含2萬?元）由分公?司行政副總?和常務(wù)副?總審批；2?萬元以上經(jīng)?分公司經(jīng)營?班子審議后?，報(bào)總經(jīng)理?、董事長審?批。2、?費(fèi)用___?的要求：_?__要求是?稅務(wù)的正式?___，內(nèi)?容包括日期?、商品名稱?、單價(jià)、?數(shù)量、金額?，并蓋有開?具_(dá)__單?位的___?或財(cái)務(wù)專用?章。經(jīng)辦人?必須要求開?票單位如實(shí)?填寫___?所有內(nèi)容，?___涂改?、大小寫不?符、假__?_以及未蓋?有財(cái)政監(jiān)制?章的收據(jù)一?律不予報(bào)銷?。3、報(bào)?銷費(fèi)用時(shí)必?須填寫統(tǒng)一?格式的《費(fèi)?用開支（請(qǐng)?款）審批表?》，經(jīng)辦人?必須在每張?___背面?簽字確認(rèn)，?所有單據(jù)要?按性質(zhì)（如?差旅費(fèi)、招?待費(fèi)、辦公?費(fèi)用）分類?、分次、分?頁粘貼填制?；差旅費(fèi)必?須分次、按?出差地點(diǎn)分?開填列，并?計(jì)算好出差?天數(shù)，住宿?、伙食補(bǔ)助?和市內(nèi)交通?費(fèi)在限額內(nèi)?填報(bào)。費(fèi)用?結(jié)算單所有?報(bào)銷單據(jù)的?張數(shù)和合計(jì)?金額必須準(zhǔn)?確無誤填寫?不得涂改，?粘貼要求整?齊、美觀。?4、辦公?用品的購置?。由各部門?根據(jù)需要，?編制計(jì)劃報(bào)?行政部審核?匯總，按審?批權(quán)限批準(zhǔn)?后，由人事?行政部按計(jì)?劃統(tǒng)一購買?統(tǒng)一報(bào)銷，?行政部門應(yīng)?建立實(shí)物帳?，詳細(xì)登記?辦公用品的?進(jìn)、出情況?。5、費(fèi)?用的核銷應(yīng)?在事務(wù)處理?完畢后三日?內(nèi)到財(cái)務(wù)部?辦理報(bào)銷手?續(xù)，部分屬?月繳費(fèi)用的?最長不得超?過15天，?費(fèi)用超過一?個(gè)月以上未?報(bào)的原則不?予報(bào)銷。?四、固定資?產(chǎn)管理制度?1、固定?資產(chǎn)添置、?租賃、轉(zhuǎn)讓?與報(bào)廢審批?權(quán)限。5萬?元以內(nèi)（含?5萬元）的?分公司經(jīng)營?班子審批；?5萬元以上?的需報(bào)董事?會(huì)審批。?2、固定資?產(chǎn)的需求必?須由各部門?根據(jù)實(shí)際情?況提出申請(qǐng)?，說明事由?用途、數(shù)量?及所需資金?由部門經(jīng)理?提出申請(qǐng)，?報(bào)行政部審?核匯總后、?由行政部負(fù)?責(zé)采購計(jì)劃?的安排與落?實(shí)。3、?固定資產(chǎn)的?購置___?報(bào)銷時(shí)按正?常的審批權(quán)?限和報(bào)銷程?序。固定資?產(chǎn)的管理按?照分公司的?《財(cái)產(chǎn)管理?制度》執(zhí)行?。4、低?值易耗品的?采購報(bào)銷流?程參照固定?資產(chǎn)的采購?報(bào)銷流程。?一米o(hù)a_?__權(quán)限操?作手冊(cè)__?_公司授權(quán)?管理制度?第一章總則?第一條、?為完善__?_公司（以?下簡稱“公?司”）的治?理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)?化公司對(duì)各?部門及分子?公司（以下?統(tǒng)稱為各部?門）的統(tǒng)一?管理，達(dá)到?集中決策與?適當(dāng)分權(quán)的?合理平衡，?以滿足公司?管理及經(jīng)營?的需要，依?據(jù)《___?公司法》、?公司章程及?相關(guān)決議等?的規(guī)定，制?定本制度。?第二條、?本制度所稱?的授權(quán)，是?指由公司董?事會(huì)代表公?司向各部門?授權(quán)，部門?負(fù)責(zé)人代表?其部門接受?授權(quán)，各部?門必須在公?司授權(quán)范圍?內(nèi)依法進(jìn)行?經(jīng)營管理活?動(dòng)。第三?條、各部門?行使授權(quán)權(quán)?限時(shí)，必須?接受公司的?統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，?遵守公司的?各項(xiàng)規(guī)章制?度。第二?章授權(quán)的范?圍、類別和?形式第四?條、公司授?權(quán)分為基本?授權(quán)及特別?授權(quán)兩個(gè)類?別：1、?基本授權(quán)是?指對(duì)各部門?基本業(yè)務(wù)、?財(cái)務(wù)管理及?人事管理的?授權(quán)，經(jīng)基?本授權(quán)產(chǎn)生?被授權(quán)部門?的基本權(quán)限?。基本授權(quán)?的期限為1?年。2、?特別授權(quán)是?指對(duì)超出基?本授權(quán)范圍?的某一特定?事項(xiàng)或某項(xiàng)?特殊業(yè)務(wù)的?臨時(shí)性授權(quán)?。經(jīng)特別授?權(quán)產(chǎn)生被授?權(quán)部門的特?別權(quán)限。特?別授權(quán)的期?限在特別授?權(quán)書中注明?，也可為不?定期，但無?論定期與否?最長不得超?過1年。?第五條、公?司董事會(huì)根?據(jù)經(jīng)營需要?向各部門進(jìn)?行基本授權(quán)?，除非對(duì)該?部門的授權(quán)?管理規(guī)定有?特殊規(guī)定，?接受公司基?本授權(quán)的部?門不得再向?其所轄機(jī)構(gòu)?或個(gè)人轉(zhuǎn)授?權(quán)。第六?條、公司董?事會(huì)根據(jù)經(jīng)?營需要可向?各部門進(jìn)行?特別授權(quán)，?接受特別授?權(quán)的部門不?得再向其所?轄機(jī)構(gòu)或其?他個(gè)人轉(zhuǎn)授?權(quán)。第七?條、授權(quán)的?基本形式為?：1、基?本授權(quán)。由?公司董事長?代表董事會(huì)?向各部門簽?發(fā)《___?公司對(duì)__?_部門授權(quán)?管理規(guī)定》?（“___?”為被授權(quán)?部門名稱，?下同），被?授權(quán)人為各?部門負(fù)責(zé)人?。2、部?門特別授權(quán)?。由公司董?事長代表董?事會(huì)向該部?門簽發(fā)《_?__公司對(duì)?___部門?特別授權(quán)書?》，被授權(quán)?人為各部門?負(fù)責(zé)人。?3、專項(xiàng)事?務(wù)授權(quán)。其?規(guī)定詳見本?制度第四章?第十九條的?規(guī)定。第?三章基本授?權(quán)的制訂、?管理和變更?程序第八?條、公司基?本授權(quán)的范?圍包括。人?事授權(quán)、財(cái)?務(wù)授權(quán)和業(yè)?務(wù)授權(quán)，分?別產(chǎn)生被授?權(quán)部門的人?事權(quán)限、財(cái)?務(wù)權(quán)限和業(yè)?務(wù)權(quán)限。?第九條、人?事授權(quán)的具?體內(nèi)容包括?：1、人?事任免（財(cái)?務(wù)部長除外?）；2、?人員考評(píng)、?獎(jiǎng)懲；3?、___架?構(gòu)及定崗定?編；4、?員工薪酬、?福利的確定?；5、人?事管理制度?的制訂。?第十條、財(cái)?務(wù)授權(quán)的具?體內(nèi)容包括?：1、預(yù)?算編制及調(diào)?整；2、?預(yù)算外支出?的審批；?3、投融資?業(yè)務(wù)；4?、合同付款?計(jì)劃的制訂?及審批；?5、財(cái)務(wù)管?理制度的制?訂。第十?一條、業(yè)務(wù)?授權(quán)的具體?內(nèi)容包括：?1、主要?經(jīng)營業(yè)務(wù)相?關(guān)經(jīng)營決策?的制訂；?2、對(duì)外合?同的簽訂。?第十二條?、基本授權(quán)?須經(jīng)公司董?事會(huì)批準(zhǔn)通?過。第十三?條、基本授?權(quán)草案應(yīng)在?每個(gè)授權(quán)期?間開始前3?0天報(bào)送向?公司董事會(huì)?，公司董事?會(huì)應(yīng)在__?_日內(nèi)審議?定稿。第?十四條、《?___公司?授權(quán)管理規(guī)?定》應(yīng)在基?本授權(quán)定稿?后___日?內(nèi)完成，經(jīng)?公司董事長?簽字后加蓋?公章，被授?權(quán)部門總經(jīng)?理應(yīng)在授權(quán)?書正本上簽?字確認(rèn)，授?權(quán)書正本由?公司人事行?政科負(fù)責(zé)存?檔保管。?第十五條、?公司對(duì)各部?門的基本授?權(quán)應(yīng)與公司?各部門的定?崗定編相一?致。公司行?政人力資源?中心應(yīng)制訂?出明確的各?部門崗位職?責(zé)說明書，?該職責(zé)說明?作為對(duì)該部?門基本授權(quán)?書的附件。?第十六條?、公司人事?行政科應(yīng)在?每個(gè)授權(quán)期?間開始前_?__各部門?負(fù)責(zé)人及其?他高級(jí)管理?人員學(xué)習(xí)本?部門的授權(quán)?。第十七?條、當(dāng)被授?權(quán)部門發(fā)生?下列情況時(shí)?，公司可變?更對(duì)該部門?的基本授權(quán)?：1、部?門與授權(quán)有?關(guān)的工作崗?位設(shè)置發(fā)生?變更；2?、被授權(quán)人?發(fā)生重大越?權(quán)行為；?3、因被授?權(quán)人未能正?確履行授權(quán)?程序造成重?大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)?；4、其?他需要變更?的情況。?第十八條、?基本授權(quán)的?變更程序是?。由公司有?關(guān)部門（工?作崗位設(shè)置?發(fā)生變更時(shí)?為公司人事?行政科，其?他情況下為?公司審計(jì)部?）根據(jù)具體?情況提出對(duì)?授權(quán)的變更?方案，重大?變更方案報(bào)?公司董事會(huì)?批準(zhǔn)，一般?變更方案報(bào)?公司董事長?批準(zhǔn)。變更?方案批準(zhǔn)后?由公司人事?行政人科據(jù)?此制作出《?___公司?授權(quán)變更通?知書》，經(jīng)?公司董事長?簽字后加蓋?公章，將授?權(quán)變更通知?書復(fù)印本下?發(fā)被授權(quán)部?門。授權(quán)變?更通知書作?為原授權(quán)管?理規(guī)定的附?屬文件，與?原授權(quán)管理?規(guī)定具有同?等效力，隨?原授權(quán)管理?規(guī)定的終止?而終止。?第四章特別?授權(quán)的制訂?、管理和變?更程序第?十九條、當(dāng)?公司出現(xiàn)以?下情況時(shí)，?公司總裁可?以向各部門?簽發(fā)特別授?權(quán)：（1?）在公司員?工需超出基?本授權(quán)對(duì)外?開展業(yè)務(wù)或?訂立合同、?協(xié)議時(shí)，經(jīng)?公司員工所?在部門負(fù)責(zé)?人申請(qǐng)，公?司董事長可?向辦理該事?務(wù)的公司員?工、律師顧?問等人員出?具專項(xiàng)事務(wù)?的《授權(quán)委?托書》，被?授權(quán)人為處?理前述事宜?的公司經(jīng)辦?人。（2?）在公司發(fā)?生訴訟或非?訴訟糾紛時(shí)?，為妥善處?理糾紛，經(jīng)?公司法務(wù)部?申請(qǐng)，公司?董事長可向?處理該糾紛?的公司員工?、律師顧問?等人員出具?專項(xiàng)事務(wù)的?《授權(quán)委托?書》，被授?權(quán)人為處理?前述事宜的?公司經(jīng)辦人?或公司聘請(qǐng)?的處理糾紛?的律師。?（3）其他?需要特別授?權(quán)的事項(xiàng)由?公司董事長?在授權(quán)范圍?內(nèi)決定。?（4）辦理?本條上述授?權(quán)時(shí)，經(jīng)辦?部門應(yīng)當(dāng)依?照公司制定?的《___?公司印章管?理辦法》履?行會(huì)簽程序?。第二十?條、公司董?事長有權(quán)根?據(jù)情況變化?變更已簽發(fā)?的特別授權(quán)?。公司辦公?室應(yīng)將將授?權(quán)變更通知?書下發(fā)被授?權(quán)部門。授?權(quán)變更通知?書作為原授?權(quán)書的附屬?文件，與原?授權(quán)書具有?同等效力，?隨原授權(quán)書?的終止而終?止。第二?十一條、在?特別授權(quán)相?關(guān)事項(xiàng)處理?結(jié)束后，被?授權(quán)部門負(fù)?責(zé)人應(yīng)立即?向公司董事?長匯報(bào)授權(quán)?的使用情況?，該特別授?權(quán)即行終止?。第五章?授權(quán)的終止?第二十二?條、授權(quán)因?發(fā)生下列情?況終止：?1、授權(quán)書?中規(guī)定期限?屆滿，如果?公司董事會(huì)?沒有發(fā)出授?權(quán)展期__?通知，則授?權(quán)終止；?2、授權(quán)被?撤銷；3?、被授權(quán)機(jī)?構(gòu)被撤銷；?4、在授?權(quán)期限內(nèi)，?因變更事項(xiàng)?需要重新制?發(fā)授權(quán)書的?，自變更后?的授權(quán)書生?效之日起，?原授權(quán)書終?止；5、?其他需要終?止的情況。?第六章授?權(quán)制度的檢?查與監(jiān)督?第二十三條?、公司法務(wù)?部應(yīng)當(dāng)定期?或不定期對(duì)?被授權(quán)部門?行使授權(quán)權(quán)?限的情況進(jìn)?行檢查和監(jiān)?督。被授權(quán)?部門管理部?經(jīng)理有責(zé)任?定期向公司?法務(wù)部匯報(bào)?該部門管理?人員行使授?權(quán)權(quán)限的實(shí)?際情況。?第二十四條?、公司法務(wù)?部在___?中發(fā)現(xiàn)被授?權(quán)部門有一?般越權(quán)行為?的，應(yīng)督促?該部門限期?改正；有重?大越權(quán)行為?的，應(yīng)上報(bào)?公司董事長?決定對(duì)其作?出處分決定?，該重大越?權(quán)行為給公?司造成嚴(yán)重?損失的，公?司有權(quán)追究?其相應(yīng)的經(jīng)?濟(jì)責(zé)任。?第二十五條?、前條所稱?“一般越權(quán)?行為”是指?被授權(quán)人超?越授權(quán)書中?的授權(quán)權(quán)限?但未造成嚴(yán)?重后果的行?為；“重大?越權(quán)行為”?指被授權(quán)人?實(shí)施了授權(quán)?書中授權(quán)人?聲明禁止轉(zhuǎn)?授權(quán)的權(quán)限?，或超越授?權(quán)權(quán)限造成?嚴(yán)重后果的?行為。第?七章附則第?二十六條、?本制度由公?司董事會(huì)負(fù)?責(zé)解釋。?第二十七條?、本制度自?董事會(huì)審議?通過之日起?開始實(shí)施。?___公司?___年_?__月__?_日在特?別授權(quán)相關(guān)?事項(xiàng)處理結(jié)?束后，被授?權(quán)部門負(fù)責(zé)?人應(yīng)立即向?公司董事長?匯報(bào)授權(quán)的?使用情況，?該特別授權(quán)?即行終止。?授權(quán)的終?止授權(quán)因?發(fā)生下列情?況終止：?1、授權(quán)書?中規(guī)定期限?屆滿，如果?公司董事會(huì)?沒有發(fā)出授?權(quán)展期__?通知，則授?權(quán)終止；?2、授權(quán)被?撤銷；3?、被授權(quán)機(jī)?構(gòu)被撤銷；?4、在授?權(quán)期限內(nèi)，?因變更事項(xiàng)?需要重新制?發(fā)授權(quán)書的?，自變更后?的授權(quán)書生?效之日起，?原授權(quán)書終?止；5、?其他需要終?止的情況。?授權(quán)制度?的檢查與監(jiān)?督公司法?務(wù)部應(yīng)當(dāng)定?期或不定期?對(duì)被授權(quán)部?門行使授權(quán)?權(quán)限的情況?進(jìn)行檢查和?監(jiān)督。被授?權(quán)部門管理?部經(jīng)理有責(zé)?任定期向公?司法務(wù)部匯?報(bào)該部門管?理人員行使?授權(quán)權(quán)限的?實(shí)際情況。?公司法務(wù)?部在___?中發(fā)現(xiàn)被授?權(quán)部門有一?般越權(quán)行為?的，應(yīng)督促?該部門限期?改正；有重?大越權(quán)行為?的，應(yīng)上報(bào)?公司董事長?決定對(duì)其作?出處分決定?，該重大越?權(quán)行為給公?司造成嚴(yán)重?損失的，公?司有權(quán)追究?其相應(yīng)的經(jīng)?濟(jì)責(zé)任。?前條所稱“?一般越權(quán)行?為”是指被?授權(quán)人超越?授權(quán)書中的?授權(quán)權(quán)限但?未造成嚴(yán)重?后果的行為?；“重大越?權(quán)行為”指?被授權(quán)人實(shí)?施了授權(quán)書?中授權(quán)人聲?明禁止轉(zhuǎn)授?權(quán)的權(quán)限，?或超越授權(quán)?權(quán)限造成嚴(yán)?重后果的行?為。附則?本制度由?公司董事會(huì)?負(fù)責(zé)解釋。?本制度自?董事會(huì)審議?通過之日起?開始實(shí)施。?赤峰萬恒?工程機(jī)械物?資有限責(zé)任?公司__?_年___?月___日?第一章總?則第一條?為完善公?司法___?理結(jié)構(gòu)，進(jìn)?一步規(guī)范公?司各類授權(quán)?委托書的申?請(qǐng)、簽發(fā)、?使用，有效?控制授權(quán)管?理法律風(fēng)險(xiǎn)?，切實(shí)保障?和維護(hù)公司?法人財(cái)產(chǎn)權(quán)?，根據(jù)集團(tuán)?公司《授權(quán)?管理辦法》?及公司《章?程》，制定?本辦法。?第二條本?辦法作為授?權(quán)管理工作?指引，適用?于公司總部?各職能部門?、各非法人?分支機(jī)構(gòu)或?相關(guān)人員以?公司名義從?事的經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)及其他各?項(xiàng)民事法律?行為的授權(quán)?管理。第?二章授權(quán)管?理的原則、?分類、機(jī)構(gòu)?第三條?授權(quán)管理應(yīng)?當(dāng)遵循“分?級(jí)分類、合?法授權(quán)，權(quán)?責(zé)明晰，行?使規(guī)范”的?原則。第?四條本辦?法所稱的授?權(quán)分為對(duì)內(nèi)?管理授權(quán)和?對(duì)外代理開?展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?的授權(quán)。?對(duì)內(nèi)管理的?授權(quán)由公司?各項(xiàng)管理制?度具體規(guī)定?；對(duì)項(xiàng)目經(jīng)?理的授權(quán)由?《項(xiàng)目管理?手冊(cè)》具體?規(guī)定。第?五條各職?能部門、各?非法人分支?機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人?或相關(guān)人員?（以下簡稱?“被授權(quán)人?”）以公司?名義行使職?權(quán)或辦理事?務(wù)時(shí)，原則?上由公司法?定代表人（?以下簡稱“?授權(quán)人”）?以書面的授?權(quán)委托書形?式，將其代?表公司的權(quán)?利授權(quán)其行?使。第六?條公司辦?公室（法務(wù)?）是公司授?權(quán)管理的歸?口部2/?16門，?在法定代表?人和總法律?顧問的領(lǐng)導(dǎo)?下，主要履?行以下職責(zé)?：（一）?___實(shí)施?公司及所屬?機(jī)構(gòu)的授權(quán)?管理工作；?（二）指?導(dǎo)公司及所?屬機(jī)構(gòu)按授?權(quán)管理工作?流程開展工?作；（三?）對(duì)公司及?所屬機(jī)構(gòu)向?上級(jí)單位報(bào)?批的授權(quán)事?項(xiàng)進(jìn)行法律?___；?（四）制作?、修訂和完?善公司標(biāo)準(zhǔn)?授權(quán)書的格?式文本，并?積極推行；?（五）對(duì)?公司及所屬?機(jī)構(gòu)的授權(quán)?管理工作進(jìn)?行監(jiān)督、檢?查和考核。?第七條?公司總部各?職能部門是?授權(quán)管理的?業(yè)務(wù)主管部?門，根據(jù)公?司部門職責(zé)?分工及崗位?責(zé)任說明書?的相關(guān)規(guī)定?，牽頭__?_本系統(tǒng)授?權(quán)管理工作?，主要履行?如下職責(zé)：?（一）起?草本部門主?管的授權(quán)事?項(xiàng)的授權(quán)書?草案；（?二）按照公?司相關(guān)規(guī)定?，對(duì)本部門?主管的授權(quán)?事項(xiàng)___?評(píng)審，按審?批權(quán)限和程?序報(bào)送審批?，辦理授權(quán)?手續(xù)等；?（三）對(duì)公?司及下屬單?位報(bào)送審批?及需要向上?級(jí)單位報(bào)批?的授權(quán)事項(xiàng)?進(jìn)行業(yè)務(wù)_?__；（?四）指導(dǎo)所?屬單位開展?本系統(tǒng)業(yè)務(wù)?范圍內(nèi)的授?權(quán)管理工作?。第三章?授權(quán)的分類?和形式第?八條法定?代表人的授?權(quán)原則上采?用書面授權(quán)?委托書的形?式。對(duì)于?臨時(shí)性、非?重大事項(xiàng)，?可以口頭形?式進(jìn)行授權(quán)?。第九條?授權(quán)委托?書是公司法?定代表人授?權(quán)委托被授?權(quán)人在授權(quán)?范圍內(nèi)以公?司或法定代?表人名義行?使職權(quán)或辦?理公司有關(guān)?事務(wù)的法律?文件，是被?授權(quán)人的權(quán)?利證明。?第十條未?經(jīng)公司法定?代表人授權(quán)?，公司任何?職能部門、?各分支機(jī)構(gòu)?或個(gè)人不得?以公司名義?進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)。除特?殊情況外，?不得授權(quán)與?公司無合法?勞動(dòng)關(guān)系的?人員以公司?名義對(duì)外進(jìn)?行民事活動(dòng)?。第十一?條授權(quán)委?托書種類?本規(guī)定所稱?的授權(quán)委托?書包括綜合?和單項(xiàng)兩類?。對(duì)外經(jīng)營?、投標(biāo)、簽?約等常規(guī)授?權(quán)，根據(jù)需?要可辦理公?司法人綜合?授權(quán)委托書?（標(biāo)準(zhǔn)格式?文本見附件?一）。單項(xiàng)?授權(quán)一般均?需辦理公司?法人單項(xiàng)授?權(quán)委托書（?標(biāo)準(zhǔn)格式文?本見附件二?），由法定?代表人和綜?合被授權(quán)人?按相應(yīng)權(quán)限?進(jìn)行審批。?授權(quán)委托?書從形式上?分為標(biāo)準(zhǔn)授?權(quán)書和指定?格式授權(quán)書?。使用公司?標(biāo)準(zhǔn)格式文?本的授權(quán)書?是標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)?書，使用公?司以外的其?他單位或個(gè)?人指定的授?權(quán)書文本是?指定格式授?權(quán)書。無?論是單項(xiàng)授?權(quán)還是綜合?授權(quán)，被授?權(quán)人均無轉(zhuǎn)?委托權(quán)。?第四章綜合?授權(quán)書審批?和管理第?十二條綜?合授權(quán)書應(yīng)?當(dāng)使用公司?的標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)?書。綜合授?權(quán)書的有效?期與被授權(quán)?人職務(wù)任期?一致，被授?權(quán)人應(yīng)嚴(yán)格?按照綜合授?權(quán)書的規(guī)定?行使權(quán)利和?履行職責(zé)，?并不得轉(zhuǎn)委?托。第十?三條綜合?授權(quán)書辦理?流程（一?）基本流程?（二）授?權(quán)事項(xiàng)的授?權(quán)書草案由?承辦單位起?草，授權(quán)事?項(xiàng)沒有直接?承辦單位的?，由業(yè)務(wù)主?管部門代為?起草授權(quán)書?草案。（?三）承辦單?位負(fù)責(zé)向公?司業(yè)務(wù)主管?部門及相關(guān)?部門報(bào)送授?權(quán)審批表（?附件三），?由業(yè)務(wù)主管?部門、辦公?室（法務(wù)）?門及其他有?審批權(quán)限的?機(jī)構(gòu)和人員?依次出具評(píng)?審意見，對(duì)?授權(quán)委托書?進(jìn)行修訂和?完善。公司?的業(yè)務(wù)主管?部門應(yīng)指導(dǎo)?承辦單位按?公司規(guī)定進(jìn)?行辦理。?（四）評(píng)審?人員對(duì)評(píng)審?意見提出異?議的，承辦?單位或業(yè)務(wù)?主管部門應(yīng)?及時(shí)與原評(píng)?審人員進(jìn)行?溝通，補(bǔ)充?提交證據(jù)材?料，交原評(píng)?審人員進(jìn)行?二次評(píng)審。?因違背法律?規(guī)定、存在?重大風(fēng)險(xiǎn)或?其他原因不?能通過評(píng)審?的，不得開?具授權(quán)書。?第十四條?公司設(shè)立?下列機(jī)構(gòu)時(shí)?，根據(jù)需要?對(duì)其第一負(fù)?責(zé)人開具綜?合授權(quán)書：?（一）具?有獨(dú)立法人?資格的子公?司；（二?）不具有獨(dú)?立法人資格?的分公司；?（三）因?經(jīng)營備案需?要登記注冊(cè)?的名義分公?司或子公司?；（四）?根據(jù)公司批?準(zhǔn)依法成立?的其它分支?機(jī)構(gòu)。上?述機(jī)構(gòu)的變?更和終止，?其綜合授權(quán)?書相應(yīng)變更?或終止。?第十五條?本規(guī)定第十?三條所述公?司綜合授權(quán)?書的開具、?變更或終止?，公司辦公?室（企劃）?為業(yè)務(wù)主管?部門，所涉?機(jī)構(gòu)為承辦?單位。授權(quán)?書審批權(quán)限?按照公司關(guān)?于分支機(jī)構(gòu)?的職責(zé)和權(quán)?限的相關(guān)規(guī)?定執(zhí)行。?第十六條?本規(guī)定第十?三條所述機(jī)?構(gòu)的第一負(fù)?責(zé)人變更的?，應(yīng)相應(yīng)變?更綜合授權(quán)?書的被授權(quán)?人。原則上?不對(duì)分支機(jī)?構(gòu)的部門進(jìn)?行單項(xiàng)授權(quán)?。第五章?單項(xiàng)授權(quán)書?審批和管理?第十七條?單項(xiàng)授權(quán)?書可采用為?公司標(biāo)準(zhǔn)格?式或指定格?式授權(quán)書。?單項(xiàng)授權(quán)?書可以采用?固定有效期?的單項(xiàng)授權(quán)?，也可以完?成一定事項(xiàng)?為有效期的?單項(xiàng)授權(quán)。?第十八條?單項(xiàng)授權(quán)?書采取一事?一評(píng)審、一?事一授權(quán)的?審批制度。?單項(xiàng)授權(quán)事?項(xiàng)變更、被?授權(quán)人發(fā)生?變更、授權(quán)?期限屆至以?及其它特定?事項(xiàng)發(fā)生時(shí)?，應(yīng)按本規(guī)?定程序重新?辦理單項(xiàng)授?權(quán)審批手續(xù)?。第十九?條單項(xiàng)授?權(quán)辦理程序?基本流程參?照第十二條?規(guī)定執(zhí)行。?第二十條?單項(xiàng)授權(quán)?事項(xiàng)及授權(quán)?管理業(yè)務(wù)主?管部門（?一）承接工?程項(xiàng)目以?公司名義承?接工程項(xiàng)目?，包括信息?跟蹤、項(xiàng)目?投標(biāo)、商務(wù)?談判和合同?簽訂等，須?辦理單項(xiàng)授?權(quán)書。公?司市場營銷?部是辦理工?程項(xiàng)目單項(xiàng)?授權(quán)書（含?區(qū)域營銷授?權(quán)）的業(yè)務(wù)?主管部門，?公司所屬機(jī)?構(gòu)為承辦單?位。該授?權(quán)書的被授?權(quán)人原則上?應(yīng)是公司總?部部門經(jīng)理?助理級(jí)以上?人員、二級(jí)?單位領(lǐng)導(dǎo)班?子成員及二?級(jí)單位部門?正職，其它?人員的單項(xiàng)?授權(quán)須經(jīng)公?司法定代表?人單獨(dú)審批?。（二）?付款、收款?、貸款及利?息支付、資?金調(diào)撥及各?類保函公?司或公司所?屬單位以公?司名義對(duì)外?收款，可以?辦理單項(xiàng)授?權(quán)書。公?司財(cái)務(wù)資金?部是辦理收?款單項(xiàng)授權(quán)?書的業(yè)務(wù)主?管部門，收?款的實(shí)施單?位為承辦單?位。收款授?權(quán)書審批權(quán)?限適用公司?相關(guān)制度規(guī)?定。收款?的單項(xiàng)授權(quán)?書的被授權(quán)?人原則上必?須是部門副?職或項(xiàng)目副?經(jīng)理級(jí)以上?人員。其它?人員的單項(xiàng)?授權(quán)須經(jīng)公?司法定代表?人單獨(dú)審批?。（三）?合同簽訂、?商務(wù)談判、?項(xiàng)目結(jié)算?公司或所屬?單位以公司?名義對(duì)外簽?訂合同和參?加談判，包?括但不限于?項(xiàng)目承包合?同、分包合?同、材料采?購合同、對(duì)?外招聘（含?崗位職責(zé)說?明書規(guī)定、?解聘合同）?、勞動(dòng)合同?等的談判和?簽約等，可?以辦理合同?簽訂和談判?的單項(xiàng)授權(quán)?書。公司?的市場營銷?部、合約_?__部、項(xiàng)?目管理部（?采購、勞務(wù)?）和人力資?源部是辦理?合同簽訂與?談判的單項(xiàng)?授權(quán)書的業(yè)?務(wù)主管部門?，公司所屬?機(jī)構(gòu)的合同?簽訂與談判?的實(shí)施單位?為承辦單位?。合同簽訂?與談判授權(quán)?書審批權(quán)限?適用公司相?關(guān)制度規(guī)定?。合同簽?訂與談判的?被授權(quán)人原?則上必須是?公司部門副?職以上人員?。其它人員?的單項(xiàng)授權(quán)?須經(jīng)公司法?定代表人單?獨(dú)審批。?（四）訴訟?（仲裁）?公司作為當(dāng)?事人處理訴?訟（仲裁）?案件時(shí)，委?托代理人代?理訴訟（仲?裁）的，應(yīng)?當(dāng)辦理訴訟?（仲裁）授?權(quán)委托書。?公司辦理?訴訟（仲裁?）授權(quán)委托?書的被授權(quán)?人中至少有?一名是訴訟?（仲裁）發(fā)?案單位的法?務(wù)人員，發(fā)?案單位沒有?法務(wù)人員的?，授權(quán)人中?至少有一名?是發(fā)案單位?的相關(guān)工作?人員。授?予特別代理?權(quán)限的，被?授權(quán)人必須?是公司或公?司所屬單位?的法務(wù)人員?，其他人員?只能給予一?般代理權(quán)限?。公司辦?公室（法務(wù)?）是訴訟（?仲裁）授權(quán)?書的業(yè)務(wù)主?管部門，發(fā)?案單位是承?辦單位，授?權(quán)書由公司?法定代表人?或總法律顧?問進(jìn)行審批?。（五）?重大經(jīng)濟(jì)信?息、新聞的?公開發(fā)布?公司辦公室?、政工部是?被授權(quán)對(duì)外?發(fā)布重大經(jīng)?濟(jì)信息、新?聞的的業(yè)務(wù)?管理部門。?負(fù)責(zé)對(duì)外公?開重大經(jīng)濟(jì)?信息和發(fā)布?公司經(jīng)營管?理活動(dòng)重大?新聞事項(xiàng)。?負(fù)責(zé)公司_?__中涉及?新聞媒體的?應(yīng)急處理。?公開涉及商?業(yè)___的?信息數(shù)據(jù)、?關(guān)乎公司形?象的對(duì)外宣?傳均應(yīng)獲得?相應(yīng)授權(quán)，?具體內(nèi)容與?程序由公司?宣傳管理辦?法規(guī)定。?第六章授權(quán)?的變更、終?止第二十?一條授權(quán)?因發(fā)生下列?情況，法定?代表人可變?更或撤銷授?權(quán)：（一?）被授權(quán)人?發(fā)生違法、?違紀(jì)或重大?越權(quán)行為；?（二）因?被授權(quán)人的?失職造成重?大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)?；（三）?國家進(jìn)行政?策性調(diào)整；?（四）公?司進(jìn)行內(nèi)部?調(diào)整（五?）授權(quán)人認(rèn)?為需要進(jìn)行?撤銷或變更?授權(quán)的其他?情形。第?二十二條?授權(quán)因發(fā)生?下列情況終?止：（一?）授權(quán)書中?規(guī)定期限屆?滿；（二?）授權(quán)被撤?銷；（三?）被授權(quán)的?相應(yīng)機(jī)構(gòu)被?撤銷；（?四）被授權(quán)?人被解除或?辭去職務(wù)；?（五）在?授權(quán)期限內(nèi)?，因變更事?項(xiàng)需要重新?制發(fā)授權(quán)書?的，自變更?后的授權(quán)書?生效之日起?，原授權(quán)書?終止；（?六）其他需?要終止的情?況。第二?十三條公?司對(duì)一次性?職務(wù)授權(quán)實(shí)?行動(dòng)態(tài)（范?本）管理。?在授權(quán)期限?內(nèi)被授權(quán)人?工作崗位發(fā)?生變化或者?終止勞動(dòng)合?同時(shí)24小?時(shí)內(nèi)人力資?源部應(yīng)負(fù)責(zé)?通知財(cái)務(wù)資?金部。第?二十四條?根據(jù)工作需?要，法定代?表人可以隨?時(shí)通知相關(guān)?業(yè)務(wù)授權(quán)管?理部門撤回?或部分撤回?授權(quán)委托。?第二十五?條授權(quán)委托?書一經(jīng)撤回?，其效力不?可恢復(fù)，變?更、撤回或?終止的法定?代表人授權(quán)?委托書應(yīng)按?規(guī)定存檔。?第七章授?權(quán)委托書用?印第二十?六條公司法?定代表人出?具的書面委?托書，須加?蓋公司印章?及法定代表?人私章，并?履行如下用?印程序：?用印申請(qǐng)人?填寫用印審?批單，經(jīng)部?門主管領(lǐng)導(dǎo)?簽字確認(rèn)，?報(bào)公司法定?代表人簽字?批準(zhǔn)后，由?印章管理人?員用印。?非經(jīng)營性文?件資料的報(bào)?送、代表公?司到行政管?理機(jī)關(guān)辦理?事務(wù)等一般?性事項(xiàng)，需?要加蓋公章?或開具介紹?信，由辦公?室負(fù)責(zé)用印?。第八章?授權(quán)制度的?檢查監(jiān)督?第二十七條?各授權(quán)管理?的業(yè)務(wù)主管?部門應(yīng)當(dāng)定?期或不定期?對(duì)被授權(quán)人?行使授權(quán)權(quán)?限的情況進(jìn)?行檢查和監(jiān)?督。審計(jì)?監(jiān)察部在內(nèi)?部審計(jì)過程?中若發(fā)現(xiàn)被?授權(quán)人有一?般越權(quán)行為?的，應(yīng)督促?其限期改正?；有重大越?權(quán)行為的，?應(yīng)提交公司?法定代表人?決定對(duì)其作?出處罰決定?；該重大越?權(quán)行為給公?司造成嚴(yán)重?損失的，承?擔(dān)民事賠償?責(zé)任。審?計(jì)監(jiān)察部在?內(nèi)部審計(jì)過?程中若發(fā)現(xiàn)?相關(guān)人員在?工作中按照?權(quán)限進(jìn)行授?權(quán)，但不滿?足形式性要?求時(shí)，應(yīng)當(dāng)?督促相關(guān)責(zé)?任人及時(shí)完?備相應(yīng)手續(xù)?。第二十?八條未按本?規(guī)定辦理授?權(quán)委托手續(xù)?的，相關(guān)責(zé)?任人應(yīng)當(dāng)承?擔(dān)責(zé)任。?辦理授權(quán)書?評(píng)審，批準(zhǔn)?程序不到位?的，業(yè)務(wù)主?管部門及承?辦單位或部?門的負(fù)責(zé)人?、經(jīng)辦人承?擔(dān)責(zé)任；業(yè)?務(wù)評(píng)審有重?大過失的，?業(yè)務(wù)部門負(fù)?責(zé)人、經(jīng)辦?人承擔(dān)責(zé)任?；法律評(píng)審?意見不合法?或遺漏重大?法律風(fēng)險(xiǎn)的?，辦公室（?法務(wù)）負(fù)責(zé)?人、經(jīng)辦人?承擔(dān)責(zé)任；?授權(quán)書未按?規(guī)定程序進(jìn)?行評(píng)審和批?準(zhǔn)的，有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)予以簽?發(fā)的，簽發(fā)?人承擔(dān)責(zé)任?；未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?簽發(fā)加蓋公?章及法定代?表人章的，?辦公室印章?管理人及經(jīng)?辦人承擔(dān)責(zé)?任。第九?章法律責(zé)任?第二十九?條被授權(quán)人?按照授權(quán)范?圍內(nèi)事項(xiàng)對(duì)?授權(quán)人負(fù)責(zé)?。被授權(quán)人?必須在授權(quán)?范圍內(nèi)行使?各項(xiàng)權(quán)限。?第三十條?被授權(quán)人應(yīng)?在代理權(quán)限?內(nèi)進(jìn)行代理?活動(dòng)，超越?代理權(quán)、沒?有代理權(quán)或?代理權(quán)終止?后的代理行?為均屬無權(quán)?代理。未經(jīng)?批準(zhǔn)、授權(quán)?的代理行為?，即無權(quán)代?理行為，公?司不承擔(dān)民?事責(zé)任，當(dāng)?事人必須承?擔(dān)無權(quán)代理?的法律后果?，并承擔(dān)由?此引起的一?切法律責(zé)任?。第三十?一條被授權(quán)?人有下列行?為之一的，?按公司有關(guān)?規(guī)定追究其?經(jīng)濟(jì)、行政?責(zé)任。觸犯?刑律的，提?交司法部門?追究其刑事?責(zé)任：（?一）因失職?、瀆職給公?司造成損失?的；（二?）濫用代理?權(quán)損害公司?利益的。濫?用代理權(quán)是?指代理人以?被代理人名?義同自己訂?立合同；代?理人同時(shí)代?理兩方當(dāng)事?人訂立合同?；代理人與?第三人串通?簽訂合同從?中漁利，代?理人將公司?業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)嫁給?其他單位等?行為；（?三）在代理?活動(dòng)中的各?種舞弊行為?。第十章?附則第三?十二條公司?各項(xiàng)規(guī)章制?度中有關(guān)授?權(quán)管理的規(guī)?定與本辦法?相抵觸的，?以本辦法為?準(zhǔn)。第三?十三條本辦?法由公司辦?公室（法務(wù)?）負(fù)責(zé)解釋?。第三十?四條本辦法?自印發(fā)之日?起實(shí)施附件?一：綜合授?權(quán)書授權(quán)?委托書（?以下簡稱本?公司），系?根據(jù)___?法律成立并?有效存續(xù)的?公司，其注?冊(cè)地為。?根據(jù)本公司?做出__決?定，謹(jǐn)鄭重?授權(quán)本公司?的分支機(jī)構(gòu)?[名稱]?（以下簡稱?分公司/?經(jīng)理部）法?定代表人[?姓名]（?___號(hào)碼?：）辦理?如下事宜：?一、以本?公司或者本?分公司/經(jīng)?理部名義，?負(fù)責(zé)[]?范圍內(nèi)建筑?工程項(xiàng)目的?跟蹤、經(jīng)營?洽商、資格?預(yù)審、__?_投標(biāo)和實(shí)?施。二、?批準(zhǔn)、簽署?投標(biāo)額以及?合同額在[?]元人民?幣以下（不?含本數(shù)）的?建筑工程投?標(biāo)文件和合?同文件，并?___實(shí)施?。三、制?定本分公司?/經(jīng)理部的?規(guī)章制度及?規(guī)范性文件?，提出分?公司/經(jīng)理?部___機(jī)?