20XX年物業(yè)管理企業(yè)財務規(guī)定多篇

20XX年物業(yè)管理企業(yè)財務規(guī)定多篇財務是指企業(yè)為達到既定目標所進行的籌集資本和運用資本的活動。在物業(yè)管理經營過程中，各種管理服務費、特約代辦服務費、各種兼營性服務的收入和相應的開銷等，就組成了物業(yè)管理企業(yè)的資本運行。下邊是物業(yè)管理企業(yè)財務規(guī)定，歡迎參閱。物業(yè)管理企業(yè)財務規(guī)定1總則第一條為了規(guī)范發(fā)展企業(yè)所屬物業(yè)企業(yè)各項收費工作的管理，完美收費記錄等基礎會計工作，增強對物業(yè)企業(yè)收費工作會計監(jiān)察，結合本單位實質狀況，擬定本制度。第二條收費工作是發(fā)展企業(yè)業(yè)務的重要組成部分，物業(yè)企業(yè)應嚴格執(zhí)行發(fā)展企業(yè)擬定的各項收費管理制度。第三條物業(yè)企業(yè)負責人應該依據(jù)本制度規(guī)定，規(guī)范各項收費管理，建立健全各項收費管理方法，組織有效推行;收費室主任在平時工作中，依據(jù)本制度規(guī)定組織、管理各項收費工作。第四條收費管理制度應達到以下目標：一、規(guī)范各項收費工作，保證收費資料真實完好;二、建立并完美收費記錄制度，保證各種相關收費數(shù)據(jù)的記錄正確，并做到數(shù)據(jù)本源清楚、賬賬吻合;三、各種的數(shù)據(jù)應實時上報發(fā)展企業(yè)財務，保證財務數(shù)據(jù)實時傳達，為管理活動供給實時、正確的信息;四、增強對物業(yè)企業(yè)財務出入活動的會計監(jiān)察，不相容職務有不同樣人肩負。第五條為了更好的激勵職工完成企業(yè)的收費任務，加大各項花費的收繳力度，對于在收費工作中表現(xiàn)突出或不能夠完成收費任務的部門或個人進行必然的獎、罰，詳細獎罰方案詳見物業(yè)企業(yè)績效核查方案及核查細則。收費分工第六條物業(yè)企業(yè)各項收費平時業(yè)務歸口企業(yè)財務室指導管理，各收費小區(qū)、收費部門，平時收繳業(yè)務工作管理一致由有色苑收費室兼?zhèn)浒才胖笇АＲ罁?jù)不相容職務相分其他原則，收費業(yè)務受權贊同、收費業(yè)務執(zhí)行、收費稽查檢查等工作，應由不同樣的人員執(zhí)行，已達到明確職責權限，行成互相制衡體系。第七條以下不相容工作為：收費金額確認工作與收費工作;水、電、暖等花費的抄表工作與收費工作;裝修押金收取標準、押金退回確實認工作與收費工作;應收款的記錄工作與收費工作等。第八條收費工作分工以下:物業(yè)企業(yè)經理負責應收管理費及其余花費收取標準、收費起止時間確實認工作，同時負責確認押金收取標準、押金贊同退付及辦理工作;水電抄表工負責轄區(qū)所有由物業(yè)企業(yè)支付花費的水電表的抄錄工作;收費員負責以上各項經確認的收、付內容進行收、付款作業(yè)，編制相關報表;收費室主任負責數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，同時規(guī)范各收費小區(qū)、收費部門收繳程序及核查上報報表正確性;財務室負責收付款業(yè)務的稽核，規(guī)范各收費項目收費制度。收費程序第九條水電費收費程序：抄表工應在次月1日將抄錄的電費數(shù)據(jù)上報收費室，收費員在1-9日依據(jù)抄表工抄錄電費數(shù)據(jù)錄入收費軟件，同時依據(jù)業(yè)主實質狀況計算當期水費、物業(yè)管理費數(shù)據(jù)，針對公用水、電、物業(yè)費轉賬部分，要求抄表工每季度抄錄一次報發(fā)展企業(yè)財務室，財務室依據(jù)各單位實質予以轉賬。電費總表的抄錄時間應與供電部門抄表時間同步，分表應在每個月25-30日內完成抄錄。收費室主任應付當月錄入數(shù)據(jù)進行稽核，并保證當月10日準時收費。第十條泊車資的收費程序：泊車資的收取分按年收費、按月收費和暫時收費三種形式。按年收費、按月收費由辦卡人在收費室憑持卡人詳細資料辦理，收費員一定錄入持卡人相關信息后，按月或年收費標準收費(首次辦卡需繳納制卡費)，按月、年收費的收費狀況，應按月編制收費清單，列明所屬起止日期，報發(fā)展企業(yè)財務室，金額一定與上報數(shù)據(jù)一致。暫時收費由門衛(wèi)值班人員收取，門衛(wèi)值班人員交接班時，一定依據(jù)門禁軟件列示應收金額與實質收款金額，填列交款明細表，并詳細列明差額原因，同時交接班時應清點暫時卡、泊車資發(fā)票、錢款，交接班人員簽字確認。門衛(wèi)值班人員所收票款一定實時上交序次保護部負責人處，不得長時間滯留在各值班人員手中。收費室主任應隨時檢查門衛(wèi)的交接班記錄，檢查門衛(wèi)的泊車票和票款數(shù)目金額，實時查找出現(xiàn)的錯誤。門衛(wèi)應實時估量泊車票使用狀況，不夠時實時在收費室領取，收費室應建賬登記泊車票領購狀況。第十一條門面出租及市場房屋、攤位租金的收費程序(1)所有出租房屋、攤位一定簽署租借合同;(2)租借合同簽署后，房屋及攤位租借戶須持出租合同到發(fā)展企業(yè)財務按合同的要求繳納租金;(3)新簽或合同到期后續(xù)簽的所有出租合同，一定由物業(yè)企業(yè)、財務科、綜合辦依據(jù)當?shù)禺斈晔袌鲎饨鑳r格重新進行評估，確立門面、市場房屋及攤位租金的收費標準，以書面報告報請企業(yè)贊同后簽署租借合同;(4)租金每年繳納一次，租借合同期內，未按合同實時繳納租金的，物業(yè)企業(yè)一定由專人負責催繳，保證租金實時繳納。承租方應踴躍繳納租金，若數(shù)次催繳仍不實時繳納租金，出租方有權停止合同，停止向其持續(xù)出租，因停止出租合同所造成的損失所有由承租方承擔。第十二條押金、代收費收退程序：各收費點收費員依據(jù)各小區(qū)實質押金、代收費項目標準進行收費，收取時，開具收款收條并見告業(yè)主需妥善保存，押金退付時憑收款收條支付。收費員交款時一定附押金、代收費明細，同時向收費室主任上報電子版明細，上報數(shù)據(jù)與繳款金額一定相符。業(yè)主需退付押金時，經各小區(qū)負責人簽字、物業(yè)企業(yè)經理確認后，收費室主任安排各服務小區(qū)收費員直接進行退費，當天交款時，發(fā)展企業(yè)財務室出納依據(jù)審察手續(xù)齊全的當天退費明細清單，開具現(xiàn)金支票與當天收費款項一同繳存銀行，同時將審察手續(xù)齊全的退費明細清單上交財務室當日進行賬務辦理。第十三條收費員每日收費后，于下午四點扎帳，財務室出納準時收款，出納收款時，依據(jù)有當天收費員簽字確認的收費交款表，結合當天收費扎帳匯總表進行收款，實時送存銀行。各收費網點包含門崗，在每禮拜一下午四點，依據(jù)各收費點填列交款交接明細(各交款交接班一定詳細列示，并有交接班人員簽字)，到收費室繳費。若是平常收有大量現(xiàn)金，提前電話通知財務收費。第十四條在每個月月底，各網點收費扎完帳后，在次月5日前以電子版形式上報欠收花費明細單。報送收費室主任處匯總后上報財務，財務銷售會計查對欠費掛賬狀況。第十五條各項應收款的減免一定由物業(yè)、熱力企業(yè)寫專題報告報發(fā)展企業(yè)，專題報告內容應包含：繳費人的姓名、金額及減免的原由等。由發(fā)展企業(yè)綜合辦、財務科核實后，報主管領導簽字，最后由董事長簽字確認后，收費室方能辦理減免，同時做好相關資料的保存工作，以備查驗。對于特困人員、特別用戶取暖費采納的適合優(yōu)惠或恩賜減免，也一定遵守上述審批程序，經董事長簽字確認后恩賜優(yōu)惠或減免;對供熱地域的政府惠民蔬菜副食品直銷店，按阜政辦(20XX年)94號文通知要求，按居民用熱價格減半收繳取暖費;對于其余相關文件規(guī)定應恩賜減免的，比方發(fā)改委明文規(guī)定的未安裝供暖設施的樓道、天臺、積蓄室等空間的取暖花費應該恩賜減免，一經供暖用戶提出相關減免要求，物業(yè)企業(yè)經核實后，可減免相關手續(xù)趕忙予以辦理;新建小區(qū)的第一個采暖期熱費由開發(fā)商繳納，今后年度由購房者或開發(fā)商繳納(未售房)，已購房未入住和開發(fā)商未售出的空房按50%繳納熱費(20XX年開始，住建局不可文規(guī)定，最初在公務員小區(qū)執(zhí)行)，詳細入住狀況及空房率由物業(yè)企業(yè)、財務科、綜合辦進行核實后，物業(yè)企業(yè)提請書面報告。第十六條物業(yè)企業(yè)收費室與發(fā)展企業(yè)財務室將不按期對各種收費狀況進行檢查，若有舞弊狀況將進行嚴格處分，并在物業(yè)企業(yè)當季核查中扣發(fā)相應核查薪水。票據(jù)管理第十七條物業(yè)企業(yè)收款收條、定額泊車資發(fā)票等，由發(fā)展企業(yè)財務室一致印制(或購買)、一致管理，由收費室主任在財務室辦理領購手續(xù)，負責各收費點的發(fā)放，收費室應建立特意備查簿登記收條購、存、領、銷數(shù)目、號碼及金額。各收費員繳銷使用完的收條，由收費室主任實時到財務室銷號。第十八條物業(yè)各小區(qū)設專人負責收條及定額泊車資發(fā)票的領用、保存和繳銷。領用收條時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)企業(yè)財務專用章，并在登記簿上登記領用時間、數(shù)目、起止號碼及領用人，同時交回先期已使用收條的存根聯(lián)，以備查對。第十九條收條的保存一定專人負責。若有扔掉，追究保存人員責任。領用收條的小區(qū)，若是人員變動，需在變動前到物業(yè)企業(yè)收費室交回收條并結清核銷。第二十條各小區(qū)使用發(fā)票，為便于管理，應到發(fā)展企業(yè)財務室一致開具。一般狀況下應以收條(第二聯(lián))換發(fā)票，所換發(fā)票的內容應與收條項目、金額完好一致，用以換取發(fā)票的收條作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)企業(yè)財務實時進行賬務辦理。對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主，依據(jù)收費通知單開具發(fā)票，并在發(fā)展企業(yè)財務室做好登記，款項入賬后核銷。第二十一條收條填寫要求：據(jù)實填寫。即一定按實收金額、項目、日期照實填寫，不得弄虛作假，做到正確無誤。筆跡清楚，不得涂改。若有錯誤，所有聯(lián)次蓋

“作廢”章或寫明“作廢”字樣，再另行開具。所有聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內容金額一致。

④收條一定填寫收款人姓名全稱。第二十二條各小區(qū)的收費通知專用章只好用于催款通知，不能夠用做其余用途;除此公章外，小區(qū)不得再有其余公章。第二十三條本制度自二〇一四年一月起執(zhí)行，由發(fā)展企業(yè)財務室負責講解校正。物業(yè)管理企業(yè)財務規(guī)定2一、財務會計管理的涵義財務是指企業(yè)為達到既定目標所進行的籌集資本和運用資本的活動。在物業(yè)管理經營過程中，各種管理服務費、特約代辦服務費、各種兼營性服務的收入和相應的開銷等，就組成了物業(yè)管理企業(yè)的資本運行。物業(yè)財務管理就是物業(yè)管理企業(yè)資本運行的管理，在資本運行過程中，包含整個物業(yè)經營出租、管理服務收費等資本的籌集、使用、耗費、收入和分配。要依據(jù)政府相關規(guī)定，規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財務行為，增強財務管理和經濟核算。物業(yè)財務管理的對象就是物業(yè)經營、管理、服務的資本花費和收益。為了提升經濟效益，擴大收入本源，使物業(yè)不停保值增值，好多物業(yè)管理企業(yè)推行“一業(yè)為主，多種經營”的目標，企業(yè)部下既有商業(yè)貿易部門，也有工程維修機構，還有出租物業(yè)及其余供給有償服務服務機構。財務管理的主要內容有：對資本籌集運用的管理，固定財富和經租房產租金的管理，租金出入管理，商品房資本的管理，物業(yè)有償服務管理費的管理，流動資本和專用資本的管理，資本分配的管理，財務出入?yún)R總平衡等等。財務管理的任務是：(一)籌集、管理資本這就是要保證物業(yè)經營的需要，加快資本周轉，不停提升資本運用的效能，特別是提升自有資本的收益率。物業(yè)管理企業(yè)的主要經濟本源是房租收入、物業(yè)有償服務管理費收入，要大力組織租金收入，增強有償服務管理費的收費工作，做到應收盡受，提升回收率。其他，在資本使用上，對各項支出要妥當安排，嚴格控制，注意節(jié)約，防備浪費。充分發(fā)揮資本的收效。(二)經濟核算經過財務活動增強經濟核算，改進經營管理，降低修葺、維修、保養(yǎng)成本，不停降低耗費，增添累積，提升投資效益和經濟效益。(三)多元經營踴躍組織資本，開拓物業(yè)經營市場，“一業(yè)為主，多元經營”，不停尋求物業(yè)經營的重生長點，不停拓展物業(yè)經營的新領域，形成新優(yōu)勢。(四)財務監(jiān)察推行財務監(jiān)察，保護財經紀律。物業(yè)管理企業(yè)的經營、管理、服務，一定依據(jù)國家的目標、政策和財經法規(guī)以及財務計劃，對企業(yè)估量開銷標準和各項經濟指標進行監(jiān)察，使資本的籌會集理合法，資本運用的收效不斷提升，保證資本分配兼?zhèn)鋰?、集體和個人三者的利益。同時，要在分配收益上嚴格遵守國家規(guī)定，實時上繳各種稅金，填補以前年度損失，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配收益。二、財務會計管理制度財務管理制度是物業(yè)管理企業(yè)內部管理的重要制度，是保證相關財務管理工作規(guī)范化、標準化的一系列詳細規(guī)定。可分為以下幾類制度：(一)會計核算方法及憑據(jù)賬冊制度(1)管理部采納借貸復式計賬法，會計科目和核算方法以企業(yè)單位估量會計為主，結合管理部的實質，設置銀行現(xiàn)金日志賬、總分類賬、各項明細分類賬;(2)原始憑據(jù)是計賬的依據(jù)，財會人員一定認真審察各種原始憑據(jù)，要求全部原始憑據(jù)一定手續(xù)齊全、合法，內容真實，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫吻合等，不得有白條報賬，不得有涂改。全部原始憑據(jù)經審察無誤后，才能填制記賬憑據(jù)，據(jù)以記賬;(3)財會記賬員應付全部原始憑據(jù)記賬負責，賬簿的記錄不得挖補、涂改或用退色藥水除掉筆跡，記賬應使用鋼筆，禁止用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應依據(jù)性質，采納劃線更正或紅線更正。憑據(jù)、賬冊應依據(jù)專人列冊登記，妥當保存，不得扔掉。相關會計報表、賬冊、會計憑據(jù)保存年限按上司規(guī)定辦理;(4)指定專人保存全部未使用的重要空白憑據(jù)，如支票、現(xiàn)金收條、發(fā)貨票據(jù)等，動用時由領用人辦理領用手續(xù)。對誤寫的收條或作廢的支票，應注銷作廢章，妥當保存，不得銷毀荒棄。(二)錢幣資本管理制度(1)嚴格依據(jù)國家相關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補現(xiàn)金庫存外，非經銀行贊同，不得將業(yè)務收入座支留用，嚴格分清出入兩條線;(2)做好庫存現(xiàn)金的保存工作，相關證券和現(xiàn)金一定放在銀箱內，保證安全。對指定使用備用金的人員一定進行按期檢查、查對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得高出銀行規(guī)定的限額。①建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結，錢賬吻合，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，禁止私立“小金庫”;②對高出現(xiàn)金收付限額以上的收付款項，一定經過銀行結算。(三)花費現(xiàn)金報銷制度為了增強現(xiàn)金報銷管理，嚴格執(zhí)行財政紀律，對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度：(1)差旅費報銷制度(詳細內容略，下同);(2)加班費報銷制度：(3)醫(yī)藥費報銷制度;(4)客飯款待費報銷制度。(四)來往賬目清理制度做好結賬收付款的工作是保證管理正常運行的重要環(huán)節(jié)。財務人員要實時結賬收款，摧收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權債務，應查明原由，列出清冊。財會人員不能夠解決的事項應實時上報領導。(五)會計報表制度會計報表是經營出入執(zhí)行狀況的重要組成部分，其書寫報告是領導和上司主管部門認識管理部經濟狀況和領導工作的重要信息資料，也是編制下半年出入計劃的重要依據(jù)。因此，要保證報表的數(shù)據(jù)正確，內容完好，報送實時，手續(xù)齊全。對年度結算報表，應附有解析出入計劃執(zhí)行狀況的說明。(六)固定財富管理制度1.固定財富的涵義固定財富是指派用限期較長，單位價值較高，在使用過程中保持原有實物形態(tài)的財富，是管理部門進行有償服務所一定的物質條件。為保證固定財富的安全完好，提升使用效率，應管好用好這些財富，提升服務效益和經濟效益。2.固定財富的范圍和分類(1)凡單價在200元以上的一般設施，單價在500元以上的專用設備，其耐用時間在一年以上的，均列為固定財富;(2)不滿上述金額的設施而耐用時間在一年以上的大量量同類財富，也列為固定財富;(3)固定財富分為房屋及建筑物，專用設施，家具設施，電器設施，一般設施等大類。3.固定財富的賬務辦理(1)固定財富推行分級管理，物質管理部門應建立分類明細賬和固定資產登記卡，使用部門應掌握本部門的物件狀況，建立物件使用登記卡;(2)購入、自制和饋送的固定財富，一律開具查收單，并填寫登記卡，注明編號;(3)固定財富領用時應填寫領用單，并由使用人在登記卡上簽字，表示其設施由其保存使用;調離崗位時應將物件繳回，并注銷賬卡;(4)固定財富的報廢、報損，應由部門填寫報廢、報損單，經財富管理部門審察后，按贊同權限逐級審批，方可核銷;(5)固定資本調撥，應嚴格按規(guī)定辦理。調撥時，先由部門填寫調撥申請單，經兩方部門領導和上司主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。4.固定財富的管理職能(1)固定財富管理員應負責管理部所有財富的管理，辦理固定財富的購置、查收、領發(fā)、建卡、報廢、報損的辦理及賬務核算工作，做到賬、卡、物吻合，每年關進行一次清點、核賬，并實時調整賬目;(2)為保證固定財富賬、卡、物的正確性，管理部門和使用部門要互相配合，按期進行清點，盈、虧要填表，經過財務部門調整賬三、財務管理的機構及職責(一)財務部門機構的設置物業(yè)管理企業(yè)的財務會計與其余行業(yè)的機構設置也大體同樣，可是工作內容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特色。依據(jù)物業(yè)管理企業(yè)的詳細狀況、資質等級及規(guī)模大小、人員能夠靈便裝備。財會部門一般可設置以下人員：財務會計部經理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。(二)財會人員的崗位職責1.財會部經理(1)向企業(yè)領導人負責，組織企業(yè)的財會管理工作，當好企業(yè)負責人的經營管理顧問;(2)每個月、每季審察各種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務會計解析報表，送企業(yè)法人批閱;(3)檢查、監(jiān)察物業(yè)管理各項花費的實時收繳，保證企業(yè)資本的正常運轉;(4)審察控制各項花費的支出，杜絕浪費;(5)合理有效地經營管理好企業(yè)的金融財富，為企業(yè)創(chuàng)立收益;(6)依據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的詳細特色、依據(jù)財會管理相關法規(guī)、政策、文件，擬定財會管理詳細制度和操作程序;(7)組織擬定物業(yè)管理各項花費標準的估量方案，送企業(yè)領導、業(yè)主委員會和相關主管部門審察、修定;(8)研究熟習和推行相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度，運用法律、行政處分和經濟手段保護企業(yè)的合法權益。2.主管會計(1)向部門經理負責，詳細組織好本部門的平時管理工作;(2)每日做好各種會計憑據(jù)和賬務辦理工作;(3)每個月、每季準時做好各種會計報表，按期向業(yè)主委員會宣布管理收繳及使用狀況;(4)負責檢查、審察各經營管理部門及部下機構的出入賬目，向企業(yè)領導實時報告工作狀況;(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和財富賬目，做到賬賬吻合，賬實吻合;(6)依據(jù)物業(yè)管理的行業(yè)特色和需要，分類計賬;完成企業(yè)領導交辦的財會工作。3.出納(1)遵守企業(yè)職工守則和財務管理制度;(2)管理好企業(yè)的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保存現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等;(3)實時追收企業(yè)各種應收款項，保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;(4)編制相關現(xiàn)金收付記賬憑據(jù)、現(xiàn)金日志賬、銀行日志賬的工作;(5)實時辦理各項轉賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單查對吻合，并交會計作賬。4.統(tǒng)計員(電腦員)(1)實時統(tǒng)計、儲藏各種花費收付資料，供主管會計參照;(2)保護好電腦設施，保存好所有資料，對變動資料數(shù)據(jù)應實時更正并儲藏;(3)實時輸入打印收費通知單，保證花費的準時收繳。5.收費員物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)很多時，可特意在各管理處裝備收款員，其職責是：(1)負責物業(yè)管理費等各項花費的通知和收繳;(2)對繳費狀況隨時進行統(tǒng)計，實時追討欠繳花費;(3)承接與物業(yè)管理相關的經營服務收費，為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付;(4)和業(yè)主(使用人)交朋友，爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好“窗口”服務;(5)完成企業(yè)和部門領導交辦的其余任務。物業(yè)管理企業(yè)財務規(guī)定3一，報銷管理制度1、目的依據(jù)總企業(yè)財務制度的相關規(guī)定，進一步規(guī)范物業(yè)處內部報銷、付款程序，嚴格相關手續(xù)。2、適用范圍適用于物業(yè)處各部門和全體職工。3、職責3.1財務部一致辦理物業(yè)地方有財務結算，并進行集中管理。3.2財務部對物業(yè)處各項目管理部的開銷狀況進行整體控制，并執(zhí)行董事的受權范圍內辦理企業(yè)內部來往結算及企業(yè)與其余單位的財務出入事項。4、程序4.1審批權限4.1.1各級管理人員依據(jù)總企業(yè)規(guī)定的權限簽批;4.1.2各部門負責人應付該項部門所發(fā)生的業(yè)務進行審察簽字。4.1.3對不吻合規(guī)定的錢幣資本支付業(yè)務，審批人應該拒絕贊同。4.2報銷程序4.2.1獲得原始憑據(jù)原始憑據(jù)一定是企業(yè)經營業(yè)務流動中經正正規(guī)渠道獲得的合法、有效的憑據(jù)，經稅務部門監(jiān)章的正式發(fā)票，經物價、財政部門監(jiān)章的正式收據(jù)，企業(yè)與業(yè)務來往單位簽署的合同(協(xié)議)。因特別原由不能夠獲得合法憑據(jù)的，須由經辦人填寫狀況說明單，說明原由，經證明證人實，部門負責人簽字，財務負責人審察，董事長贊同簽字，方可作為報銷沖賬的憑據(jù)。4.2.2原始憑據(jù)的種類：a全國聯(lián)運、貨運一致發(fā)票;b各省市餐飲、娛樂業(yè)定額發(fā)票;c非經營性結算一致收條;d其余服務業(yè)發(fā)票;商業(yè)零售發(fā)票其余國家監(jiān)制的合法發(fā)票。4.2.3原始憑據(jù)一定具備以下主要內容：購物發(fā)票、收條應有：品名(收費項目)，數(shù)目、單價(收費標準)，金額，收款人簽章(簽字)。合同應有：有效數(shù)目、價款(酬金)、付款限期。4.2.4填制報銷憑據(jù)花費報銷單;借款單;4.2.5報銷憑據(jù)粘貼a較小的票據(jù)，如泊車資等，應粘貼在b較大的票據(jù)，粘貼在報銷單的左側

“報銷票據(jù)粘貼單”的方框內;(左齊報銷單邊框，上齊報銷單邊沿)。將相關空白結算憑據(jù)粘貼在上邊(如“較大票據(jù)”粘貼法)，并正確、完整、清楚地填制。c若有附件(如：批文、說明、申請等)，須將附件折疊，整齊地粘貼在反面。4.2.6報銷原則及過失責任堅持誰發(fā)生誰報銷的原則，禁止代報。堅持報銷人、審批人分權原則，財務人員一定拒絕報銷審批人和報銷人同為一人的花費。原始憑據(jù)要求整齊、清楚，不得涂改、捏造，對涂悔悟金額的發(fā)票，應有開票單位加蓋的更正章，不然無效。不得索取空鶴發(fā)票、收條自己填制。各種原始憑據(jù)一定是原件，復印件無效。購物票據(jù)一定經實物責任人查收，庫房管理員辦理入庫手續(xù)后方能報銷。按合同支付款項的，在首次付款時，應將合同交財會部備查。今后需支付的款項，由部門負責人審察并報總裁/執(zhí)行董事審批后，方可開支。報銷單的填寫和簽字，不能夠使用鉛筆和圓珠筆，不然可視為無效票據(jù)，出納員不予辦理付款。凡在花費報銷中有弄作假、虛報花費、虛假業(yè)務報銷花費等行為者，一經查實，將嚴肅辦理。4.2.7報賬流程經辦人→部門負責人(二級主管、一級經理)審察簽字→會計(財務負責人)→總裁/執(zhí)行董事審批簽字→出納員支付款項。4.3各項退款4.3.1繳納衣飾押金的職工辭職時，憑原收條隨辭員薪水一并退回，收條扔掉的，需提出其余憑據(jù)，并說明原由。4.3.2裝修企業(yè)退出入證押金，先由各項目部服務中心填寫“裝修裝修退款申請單”，再按：客戶主管(內勤)→部門負責人(二級主管、一級經理)→會計(財務負責人)→出納退款。4.3.3施工完成需退裝修保證金、外單位的進場保證金時，由各項目服務中心填寫“裝修裝修退款申請單”，再按：客戶主管(內勤)→業(yè)主簽字→工程主管→部門負責人(二級主管、一級經理)→會計(財務負責人)→出納退款。4.3.4業(yè)主退物管費、車位費，應由各項目服務中心寫退款單，并注明退款原由。經：客戶→客戶主管(內勤)→部門負責人(二級主管、一級經理)→財務審察→服務中心收銀退款。4.4薪水結算4.4.1簽批程序：二級主管

(依據(jù)職工出勤狀況及薪水制度制表\2日)→一級部門經理(簽署詳細建議\4日)→人事行政部(匯冊各企業(yè)《薪水表》表進行初審\6日)→財務管理中心(最后審察并確認無誤后\9日)→總裁(贊同\11日)→執(zhí)行董事(贊同\13日)→財務管理中心(發(fā)放\15日)。4.4.2辭職職工的薪水在辦好辭職手續(xù)后，方可發(fā)放.二，個人借款管理制度1、目的規(guī)范物業(yè)處借款管理制度，督促借款人實時歸還，使物業(yè)處財務報表上反響的花費和收益精確，防備物業(yè)處的資本損失。2、適用范圍適用于物業(yè)處部門和全體職工。3、條件借款人為物業(yè)處轉正的職工。4、原則嚴格執(zhí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特別狀況須說明原由，以總裁/執(zhí)行董事簽批后，方可再借。5、程序5.1借款單需填列日期、借款部門、借