第5章中國銀行體系

第九章中國銀行體系中國經濟中國銀行體系概況第一節(jié)1.1中國銀行體系的建立及改革中國銀行體系的建立和發(fā)展，與中國經濟體制的建立和改革步伐是一致的。

1）建國前夕舊中國的金融機構體系（2）新中國金融機構體系的建立（3）“大一統(tǒng)”模式的金融體系（4）1979年以來金融體系的改革

（1）建國前夕的金融機構體系1949年中華人民共和國建國前夕存在著兩個對立、并行的金融機構體系：國民黨統(tǒng)治區(qū)的金融機構體系，主要由官僚資本銀行、中國民族資本銀行、外國在華銀行和高利貸性質的民間金融機構組成;共產黨領導下的解放區(qū)的金融機構體系，主要由各個革命根據地設立的銀行機構組成.（華北、北海、西部農業(yè)）

（2）新中國金融機構體系的建立新中國金融機構體系的建立是通過合并根據地銀行，組建中國人民銀行；沒收官僚資本銀行，改造民族資本銀行，成立統(tǒng)一的公私合營銀行；取消外國在華銀行的特權；建立農村信用社等途徑實現(xiàn)的。新中國金融體系的創(chuàng)建是有自己的特點的。直到1953年以前，基本上是以中國人民銀行為核心和骨干，但仍保存幾家專業(yè)銀行和其他金融機構的體系格局。在當時特定的歷史條件下，這種格局有利于國民經濟的迅速恢復，并有力地支持了國有經濟的發(fā)展。（3）“大一統(tǒng)”模式的金融體系從1953年我國開始大規(guī)模有計劃地發(fā)展國民經濟以后，便按照前蘇聯(lián)模式實行高度集中的計劃管理體制及相應的管理方法。與此相適應，金融機構也按照當時蘇聯(lián)的銀行模式進行了改造，并建立起一個高度集中的國家銀行體系。后來我們把它簡稱為“大一統(tǒng)”的銀行體系模式。這個體系一直持續(xù)到20世紀70年代末開始改革之際。

“大一統(tǒng)”金融體制可做這樣的概括：中國人民銀行實際上是那時我國唯一的一家銀行；它的分支機構按行政區(qū)劃逐級鋪設于全國各地，各級分支機構按總行統(tǒng)一的指令和計劃辦事；它既是金融行政管理機關，又是具體經營銀行業(yè)務的經濟實體，是作為政權機構和金融企業(yè)的混合體而存在的；它的信貸、結算、現(xiàn)金出納等制度，其設計的出發(fā)點都是為了嚴格監(jiān)督和保證中央高度集中的計劃任務的執(zhí)行和實現(xiàn)。“大一統(tǒng)”模式的金融體系的特點

“大一統(tǒng)”金融體制是高度集中的計劃經濟管理體制的產物，

這種體制的優(yōu)點是便于政策貫徹，利于全局控制，在第一個五年計劃期間，在20世紀60年代初的三年經濟調整期間，這種金融體制曾十分明顯地表現(xiàn)出自己的效率和優(yōu)點；然而，在20世紀70年代末，當發(fā)展社會主義商品經濟和發(fā)揮社會主義企業(yè)活力的方針提上日程的時候，這種體制的缺點——統(tǒng)得過多過死，忽視商品生產、價值規(guī)律和市場調節(jié)作用，就暴露無遺了?！按笠唤y(tǒng)”模式的金融體系的意義（4）1979年以來金融體系的改革黨的十一屆三中全會以來，伴隨著經濟體制改革的全面鋪開以及向縱深的不斷推進，在金融領域也進行了一系列改革，其中對金融機構體系的改革就是一項極為重要的內容。改革大致可分為以下兩個階段：第一階段（1979——1993），主要是突破過去那種高度集中性的金融機構體系，朝多元化體系方向改革。第二階段的金融機構改革是從1994年展開的。主要是建立適應社會主義市場經濟體制的金融體系。突破過去那種高度集中性的金融機構體系朝多元化體系方向改革。具體的改革措施包括：建立獨立經營、實行企業(yè)化管理的專業(yè)銀行。

成立投資信托類型的金融機構。

農村信用合作社的變化和城市信用合作社的發(fā)展。

開始設立外資金融機構。中國人民銀行獨立行使中央銀行職能，“大一統(tǒng)”銀行體制轉化為中央銀行體制。建立股份制商業(yè)銀行。第一階段改革建立適應社會主義市場經濟體制的金融體系。具體改革措施包括：對國有商業(yè)銀行的改革，首先是組建政策性銀行，實施國家專業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行的戰(zhàn)略性轉變；然后是組建資產管理公司，剝離國有商業(yè)銀行的不良貸款；并且通過多種渠道補充國有商業(yè)銀行的資本金，最終完成國有商業(yè)銀行經營體制和運行機制的徹底轉型，真正走市場化道路。推進股份制商業(yè)銀行的進一步發(fā)展；組建城市商業(yè)銀行；全面推進銀行與信托、證券、保險的分業(yè)經營，規(guī)范各類金融機構的經營領域，尤其是基本完成了銀行與所屬各類非銀行金融機構的脫鉤工作，同時也為各類非銀行金融機構的市場定位創(chuàng)造了條件。第二階段改革1.2中國銀行體系的構成及特點經過50多年的發(fā)展，特別是經過20多年的改革和對外開放，中國現(xiàn)已基本形成了由中國人民銀行、銀監(jiān)會監(jiān)管下的以國有商業(yè)銀行為主體的，政策性銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農村合作銀行、城市信用社、農村信用社以及外資銀行并存組成的銀行體系。

中國現(xiàn)行銀行體系的特征可以概括為：1、以中央銀行為核心的銀行體系。在中國現(xiàn)行的銀行體系下，中國人民銀行專門行使中央銀行職能，處于銀行體系的領導地位，是典型的中央銀行體系。這種體系一方面保證了宏觀調控取得較好的成效，另一方面也能確保搞活金融，取得較好的資金融通效益。

2、多類型、多層次銀行機構并存。中國現(xiàn)行的銀行體系包括商業(yè)銀行、政策性銀行、信用社、外資銀行等各種類型的銀行機構，這種多元、立體銀行體系形成和發(fā)展，在把競爭引入了銀行業(yè)的同時，促進了中國經濟的進一步發(fā)展。

中國人民銀行和銀監(jiān)會第二節(jié)中國人民銀行和銀監(jiān)會處于中國銀行體系的領導地位。

2.1中國人民銀行中國人民銀行是1948年12月1日在華北銀行、北海銀行、西北農民銀行的基礎上合并組成的。在1984年以前，中國人民銀行既行使中央銀行職能，又對企業(yè)單位和居民個人辦理存、貸款等業(yè)務。自1984年1月1日起，中國人民銀行專門行使中央銀行職能。1995年3月18日，第八屆全國人民代表大會第三次會議通過了《中華人民共和國中國人民銀行法》（以下簡稱《中國人民銀行法》），至此，中國人民銀行作為中央銀行以法律的形式被確定下來。2.1.1中國人民銀行的性質和地位作為中華人民共和國中央銀行的中國人民銀行，是在國務院領導下制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩(wěn)定的國家機關。它具有世界各國中央銀行的一般特征：是通貨發(fā)行的銀行、銀行的銀行和政府的銀行。2.1.1中國人民銀行的性質和地位中國人民銀行的性質決定了它的特殊地位。根據《中國人民銀行法》的規(guī)定，中國人民銀行在國務院領導下，依法獨立履行職責，不受地方政府和各級政府部門的干預。中國人民銀行相對于國務院其他部委和地方政府具有明顯的獨立性。財政不得向中國人民銀行透支；中國人民銀行不得直接認購政府證券，不得向各級政府貸款，不得包銷政府債券。中國人民銀行分支行是總行派出機構，它執(zhí)行全國統(tǒng)一的貨幣政策，依法對金融機構進行監(jiān)管，其職責的履行也不受地方政府干預。2.1.2中國人民銀行的主要職責根據2004年2月頒布實施的《中華人民共和國中國人民銀行法》（以下簡稱《中國人民銀行法》），中國人民銀行的主要職責是：制定和執(zhí)行貨幣政策、維護金融穩(wěn)定、提供金融服務。2.2銀監(jiān)會為了體現(xiàn)分業(yè)經營、分業(yè)監(jiān)管的原則，以及中國人民銀行制定貨幣政策的獨立性，2003年3月我國成立了銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（簡稱銀監(jiān)會）。銀監(jiān)會整合了中國人民銀行對銀行、金融資產管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機構的監(jiān)管職能和中央金融工委的相關職能，統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行、資產管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機構。

銀監(jiān)會的成立，最終完成了我國對銀行、證券、保險業(yè)分業(yè)監(jiān)管的模式，正式結束了中國人民銀行建國50多年以來集貨幣政策、金融監(jiān)管、商業(yè)銀行等職能于一身的“大而全”的時期，在我國金融體制市場化改革中又邁出了非常重要的一步。2.2.1銀監(jiān)會監(jiān)管工作的目的通過審慎有效的監(jiān)管，保護廣大存款人和消費者的利益；通過審慎有效的監(jiān)管，增進市場信心；通過宣傳教育工作和相關信息披露，增進公眾對現(xiàn)代金融的了解；努力減少金融犯罪。2.2.2銀監(jiān)會的主要職責銀監(jiān)會的監(jiān)管職能體現(xiàn)在擬訂有關銀行業(yè)監(jiān)管的政策法規(guī)，負責市場準入和運行監(jiān)督，依法查處違法違規(guī)行為等方面。商業(yè)銀行第三節(jié)商業(yè)銀行是中國銀行體系最重要的組成部份，其資產、負債及存貸款余額均占據了中國全部金融機構資產、負債及存貸款余額的70%以上。中國的商業(yè)銀行由三個部份組成，即國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行。3.1國有商業(yè)銀行四家國有商業(yè)銀行：中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國銀行和中國建設銀行處于我國銀行體系的主體地位。為了強調它們完全的國有性質，也常稱呼它們?yōu)閲歇氋Y商業(yè)銀行。國有商業(yè)銀行是從計劃體制下的統(tǒng)一的一家銀行體系演化而來的，他們的前身就是政策性銀行組建前的國家四大專業(yè)銀行（詳細內容見第一節(jié)）。1994年以前，人們將中國工商以行、中國農業(yè)銀行、中國銀行和中國人民建設銀行四家銀行稱為“專業(yè)銀行”，這主要是因為這四家銀行在服務對象上各有側重，中國工商銀行主要承擔城市工商信貸業(yè)務；中國農業(yè)銀行以開辦農村信貸業(yè)務為主；中國建設銀行主要承擔中長期投資信貸業(yè)務；中國銀行主要經營外匯業(yè)務。3.1.1國有商業(yè)銀行體制的變化隨著我國金融改革的深化，這四家銀行在服務對象上的差別越來越小，業(yè)務交叉增多，從而出現(xiàn)了“工行下鄉(xiāng)、農行進城、建行破墻、中行上岸”的局面。1993年12月國務院頒發(fā)的《關于金融體制改革的決定》中明確提出把專業(yè)銀行辦成真正的商業(yè)銀行，據此專業(yè)銀行的政策性業(yè)務被劃分出去，1994年成立了三家政策性銀行，專業(yè)銀行專營商業(yè)性業(yè)務，成為商業(yè)銀行。3.1.1國有商業(yè)銀行體制的變化國有商業(yè)銀行處于我國銀行體系的主體地位，其資產和負債規(guī)模均占到金融機構資產負債總規(guī)模的一半以上；在全國各個省區(qū)均有分支機構；營業(yè)網點分布廣泛，甚至延伸至小城鎮(zhèn)和農村；雇傭人員都在幾十萬人。這些特點決定了四家大銀行的經營策略必然是全面發(fā)展業(yè)務，一方面利用資金規(guī)模的優(yōu)勢服務于大企業(yè)，國家大的基礎設施項目，另一方面利用銀行網絡優(yōu)勢全面涉足零售業(yè)務，尤其是對私人的服務業(yè)務，如消費信貸、銀行卡等領域。截至2003年6月底，四家國有商業(yè)銀行吸收了65%的居民儲蓄，承擔著全社會80%的支付結算服務，貸款則占全部金融機構貸款的56%。3.1.2國有商業(yè)銀行業(yè)務經營狀況有必要指出的是，國有商業(yè)銀行在擁有以上經營優(yōu)勢的同時，存在著壟斷經營、機構臃腫、人員過多、資產質量較差等問題。中國銀監(jiān)會發(fā)布的統(tǒng)計數據顯示，截至2009年末國有商業(yè)銀行不良貸款余額3627.3億元，不良貸款率1.8%，這一比例超過了中國銀行業(yè)金融機構不良率（1.58%）0.22個百分點。所以，四家國有商業(yè)銀行在今后幾年中的主要任務是裁減人員和網點、提高經營管理和風險控制能力、提高資產質量。（1）背景（2）措施（3）目標3.1.3國有商業(yè)銀行的股份制改革四家國有商業(yè)銀行無論是資產規(guī)模還是各項市場份額都占據了我國銀行業(yè)的半壁江山，這使得國有商業(yè)銀行改革不再只有個體意義，而是關系到經濟穩(wěn)定發(fā)展的大局。近十年來國有商業(yè)銀行的改革一直在緊鑼密鼓地進行著，（1）背景但是由于國有商業(yè)銀行已經進行的一些改革大都是在轉變國有商業(yè)銀行的經營機制上做文章，沒有真正觸及具有實質意義的、難度更大的、更深層次的體制問題，因而四大國有商業(yè)銀行存在著不良資產比例依然過高、資本充足率依然較低、經營業(yè)績依然不甚理想、壟斷程度依然較嚴重、國際競爭力依然較低等問題，為此，下一步需要推進的改革是產權制度的改革。（1）背景在這樣的背景下，2003年10月中國共產黨十六屆三中全會的《中共中央關于完善社會主義市場經濟體制若干問題的決定》提出，要使國有商業(yè)銀行“成為資本充足、內控嚴密、運營安全、服務和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)”，“實行股份制改造，加快處置不良資產，充實資本金，創(chuàng)造條件上市”。根據會議精神，由中國人民銀行、財政部、銀監(jiān)會、證監(jiān)會各司其職，央行和財政部協(xié)商財務重組，銀監(jiān)會負責法人治理結構建設，證監(jiān)會負責上市研究。會后，國務院成立了國有銀行改革小組。這意味著，為了加快四大國有商業(yè)銀行的上市進程，政府已在組織上給予了充分保證。2004年1月，國務院決定中國銀行和中國建設銀行實施股份制改造試點，并動用450億美元國家外匯儲備等為其補充資本金。2004年6月，中行和建行將2787億元可疑類不良資產通過競拍的方式拍賣給了信達資產管理公司，從而實現(xiàn)了這兩家國有商業(yè)銀行不良資產的“第二次剝離”，為兩行的改革進一步卸下沉重包袱。與此同時，銀監(jiān)會出臺了《商業(yè)銀行次級債發(fā)行管理辦法》，并且允許中行和建行發(fā)行次級債補充附屬資本。2004年7月，中行首次發(fā)行次級債券募集資金140.7億元。建設銀行次級債券的發(fā)行工作也即將開始……所有跡象都清晰地表明：國有銀行的商業(yè)化改革正在以前所未有的速度向縱深推進。（2）措施目前，建行已確定將以分立的形式設立中國建設銀行股份有限公司和中國建設銀行集團有限公司從而標志著國有商業(yè)銀行股份制改造又邁出了重要一步。中行股改工作也在逐條、逐項地落實，目前呆賬核銷工作已進入了尾聲；治理機制建設方案也在繼續(xù)完善，同時將對組織機構進行調整，減少機構總體和機構管理層次，并改變原有業(yè)務流程，建立多種產品服務功能的營銷中心，等等。應該說，中行、建行的股改方案已經進入了完全實施階段，但這僅僅是我國國有銀行全面改革的開端。此次國有商業(yè)銀行改革并非簡單的注資和股改，而是要按照現(xiàn)代商業(yè)銀行要求，建立規(guī)范的公司治理結構和嚴明的內部權責制度，形成良好的財務約束和內在風險防范機制，同時進行相應的財務重組，加快處置不良資產、充實資本金，建立良好的財務基礎和嚴格的財務標準。通過股份制改造，使試點銀行成為資本充足、內控嚴密、運營安全、服務和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)。（3）目標更值得注意的是，在注資和實現(xiàn)上市后，國有銀行還將圍繞完善公司治理結構、引進境內外戰(zhàn)略投資者、建立科學的決策體系、內部控制機制和風險管理體制、建立科學高效的管理和組織架構、深化勞動用工人事制度改革、逐步與國際會計準則接軌、加強信息科技建設、落實金融人才戰(zhàn)略和建立規(guī)范的審計監(jiān)督制度等10項工作任務繼續(xù)深化改革，最終完成國有商業(yè)銀行經營體制和運行機制的徹底轉型，真正走市場化道路。3.2股份制商業(yè)銀行股份制商業(yè)銀行出現(xiàn)于20世紀80年代中期，為適應當時日益活躍的市場經濟的要求，1986年7月24日，國務院批準設立了第一家股份制商業(yè)銀行——交通銀行。此后，經中國人民銀行批準，共設立了包括中信實業(yè)銀行、華夏銀行、光大銀行、中國民生銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行、煙臺住房儲蓄銀行、蚌埠住房儲蓄銀行在內的11家股份制商業(yè)銀行。3.2股份制商業(yè)銀行這些銀行的共同特點是：初步建立了自主經營、自負盈虧、自我約束、自我發(fā)展的現(xiàn)代企業(yè)經營機制；產權關系比較明晰，大部分以股份制形式存在（中信實業(yè)銀行除外）；實行董事長領導下的行長負責制；以營利為宗旨；一般不承擔對國有企業(yè)的資金供應任務。股份制商業(yè)銀行在籌建之初絕大多數是由中央政府、地方政府、國有企業(yè)集團或公司出資創(chuàng)建的，即以國有資本為主，而且大多數沒有采取股份公司的組織形式。近些年則先后進行了股份制改造，朝著進一步優(yōu)化股權結構的方向發(fā)展。3.2.1股份制商業(yè)銀行的發(fā)展概況目前上市，可以吸收個人股份的五家銀行：深圳發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行、招商銀行、華夏銀行。其他未上市的股份制商業(yè)銀行也都在積極創(chuàng)造上市條件，以其加速向現(xiàn)代商業(yè)銀行的方向發(fā)展，完善股權結構及公司治理結構，實現(xiàn)經營機制的進一步轉化。此外，伴隨著對外開放的擴大，我國已開起允許國外資本參股國內銀行的通道。1997年，亞洲開發(fā)銀行入股中國光大銀行；2002年美國新僑投資集體（NewbridgeCapitalGroup）作為國外戰(zhàn)略投資者進入深圳發(fā)展銀行；2004年8月匯豐銀行參股交通銀行19.9%。外資的加入，使各家商業(yè)銀行的股權結構和法人治理結構進一步優(yōu)化。股份制銀行只在中心城市設立分支機構，雇傭人員一般在幾千人，資產規(guī)模從幾百億到幾千億人民幣。這些特點決定了這些銀行在許多業(yè)務領域必然無法與大銀行抗衡，如結算、銀行卡、參與大的基礎設施項目等。3.2.2股份制商業(yè)銀行的經營狀況但是，股份制商業(yè)銀行是日益依照國際通行規(guī)則和市場原則開展各項銀行業(yè)務活動和進行自身經營管理的。因而，盡管他們在資產規(guī)模、機構數量和人員總數等方面遠遠不能同國有獨資商業(yè)銀行相比，但其資本、資產及利潤的增長速度已經高于國有商業(yè)銀行，呈現(xiàn)出較強的經營活力、強勁的增長勢頭和良好的經營效益。以比較典型的中信實業(yè)銀行或光大銀行為例，它們的人均管理資產量大約為3000萬人民幣左右，而四大國有獨資商業(yè)銀行國內機構人均管理資產量僅為500萬元至800萬元人民幣。3.2.2股份制商業(yè)銀行的經營狀況3.3城市商業(yè)銀行1998年，從北京開始，陸續(xù)出現(xiàn)了以城市名命名的商業(yè)銀行。他們是由各城市原來的城市合作銀行更名而成，而原來城市合作銀行則是在原城市信用合作社的基礎上，由城市企業(yè)、居民和地方財政投資入股組成的地方性股份制商業(yè)銀行。這些城市商業(yè)銀行的主要功能是為本地區(qū)經濟的發(fā)展融通資金，重視為城市中小企業(yè)的發(fā)展提供金融服務。城市商業(yè)銀行只在注冊城市經營，資產規(guī)模一般為幾十億至幾百億人民幣。這些特點決定了城市商業(yè)銀行的市場定位是：立足地方經濟、立足中小企業(yè)、立足城市居民。然而，從目前這些銀行的經營狀況來看，１１2家城市性商業(yè)銀行中，50家銀行處于虧損狀態(tài)，并且沒有一家銀行的資本準備金率超過１％。3.3.1城市商業(yè)銀行的經營狀況面對城市商業(yè)銀行存在的規(guī)模小、經營風險高、資產質量差等問題，銀監(jiān)會提出城市商業(yè)銀行的改革思路是：鼓勵民間資本以及外資入股現(xiàn)有商業(yè)銀行，參與重組、改造和化解風險，使中小商業(yè)銀行做大、做強。2002年4月25日，浙江省8家城市商業(yè)銀行發(fā)布《共同打造民營企業(yè)主辦銀行品牌》的行動宣言，聲明在3年內，使8家城市商業(yè)銀行逐步發(fā)展成為以民營資本為投資主體、以民營企業(yè)為服務主體的地方性商業(yè)銀行。這表明在市場經濟發(fā)達的浙江省，中小商業(yè)銀行已逐漸找準市場定位，對全國城市商業(yè)銀行的發(fā)展將起到巨大的示范和推動作用。目前在112家城市商業(yè)銀行中的絕大部分都有民營企業(yè)參股，參股比例已占到城市商業(yè)銀行總股本的30%以上。3.3.2關于城市商業(yè)銀行的改革外資銀行入股中資銀行清單時間

中資銀行

外資機構

投資額

入股比例

1996年10月

中國光大銀行

亞洲開發(fā)銀行

1.6億

3.29%

1999年9月

上海銀行

國際金融公司

2億

5%

2001年11月

南京商業(yè)銀行

國際金融公司

2.19億

15%

2001年12月

上海銀行

國際金融公司

2500萬美元

2%

2001年12月

上海銀行

匯豐銀行

6300萬美元

8%

2001年12月

上海銀行

上海商業(yè)銀行

1.95億

3%

2002年10月

深圳發(fā)展銀行

新僑投資

約15億

15%

2002年9月

西安商業(yè)銀行

國際金融公司

-

12.5%

2002年9月

西安商業(yè)銀行

加拿大豐業(yè)銀行

-

12.4%

2003年1月

浦東發(fā)展銀行

花旗銀行

6億

5%

2003年10月

民生銀行

國際金融公司

2350萬美元

-

2004年8月

交通銀行

匯豐銀行

144億元

19.9%

信用合作社第四節(jié)信用合作社是群眾性合作金融組織，由社員入股組成，實行入股社員民主管理。主要為社員提供各種信用服務。中國信用合作社由農村信用合作社和城市信用合作社構成。農村信用合作社是20世紀50年代中期，在全國廣大農村普遍組建起來的。它是根據經濟發(fā)展要求，按照方便群體、便于管理、保證安全的原則，在縣以下農村按區(qū)域、一般主要是按鄉(xiāng)設立的。此外，一般的縣建有縣聯(lián)社，以對本縣農村信用社進行管理和服務為活動宗旨。目前，全國共有4萬余家。4.1農村信用合作社在原有的計劃經濟體系下，農村信用合作社是作為農村集體金融組織而組建起來的，其特點集中體現(xiàn)在由農民入股，由社員民主管理，主要為入股社員服務三個方面。其主要業(yè)務活動是經營農村個人儲蓄，以及農戶、個體經濟戶的存款、貸款和結算等。在上述活動中，貫徹自主經營、獨立核算、自負盈虧、自擔風險原則是基本要求。4.1.1農村信用合作社的發(fā)展歷史然而，在以后幾十年的發(fā)展中，農村信用社一度作為國家銀行的基層機構存在，并由農業(yè)銀行管理，相當大程度上喪失了它原來應有的合作制性質。1996年下半年進行了改革：一是農村信用社與農業(yè)銀行脫離行政隸屬關系，農行不再領導、管理農村信用社，而由縣聯(lián)社負責農村信用社的業(yè)務管理。農村信用社與農業(yè)銀行可在平等自愿基礎上，繼續(xù)發(fā)展業(yè)務往來。二是按合作制原則重新規(guī)范農村信用社，使其絕大部分恢復為合作制性質，還其在股權設置、民主管理、服務對象、財務管理及運行機制上的合作制面貌。2003年，國務院決定在8個省、市進行農村信用社深化改革試點，改革的重點是改革產權制度和管理體制。目前試點工作取得了階段性成果，今年下半年將在總結試點經驗的基礎上。改革的必要性：截止到2011年11月，涉農貸款余額達３．９萬億元，占銀行業(yè)機構涉農貸款余額的３３．３％。每年使３億左右農民受益的農戶小額信用貸款和農戶聯(lián)保貸款，絕大部分由它發(fā)放;全國共計７．７萬個金融網點，占全國縣域銀行業(yè)網點總數的５９．７％。可見，農村信用社已經成為我國農村金融的主力軍和聯(lián)系農民的金融紐帶。然而，當前農村信用社在產權制度、管理體制、風險防范等方面還存在諸多急需解決的問題，這些問題嚴重制約了農村信用社服務“三農”作用的發(fā)揮，需要通過不斷地深化改革，在發(fā)展中逐步予以解決。4.1.2關于農村信用社當前的改革改革措施：針對農村信用社存在的問題，2003年8月國務院審批通過了《深化農村信用社改革試點方案》（以下簡稱《方案》），該《方案》明確，深化農村信用社改革試點工作，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責組織實施；改革試點工作于2003年下半年在吉林、山東、浙江、貴州、江西、陜西、重慶和江蘇8個省區(qū)進行，然后在總結試點地區(qū)經驗的基礎上，逐步在全國推開；這次深化農村信用社改革試點，要重點解決好以下兩個問題：一是以法人為單位，根據試點地區(qū)的不同情況，對農村信用社分別進行股份制、股份合作制和合作制三種產權形式的試點。二是改革現(xiàn)有的信用社管理體制，將信用社的管理權由過去的中國人民銀行轉移到地方政府。為解決長期以來形成的農信社呆壞賬問題，這次改革國家給了四大扶持政策。首先是資金支持，由中國人民銀行按照信用社2002年底實際資不抵債數額的50%，安排專項在貸款或是發(fā)行專項中央銀行票據用于置換不良貸款。其次是財政補貼，對于農信社因執(zhí)行國家宏觀政策開辦保值儲蓄而造成的虧損，在財政部核準數額后，由國家財政分期予以補貼。國家給出的四大扶持政策第三是減免稅收，從2003年1月1日起到2005年底，對西部地區(qū)試點的信用社一律暫免征收企業(yè)所得稅；其他地區(qū)試點的信用社，減半征收企業(yè)所得稅；對試點地區(qū)所有信用社的營業(yè)稅按3%的稅率征收。第四是靈活利率政策，這次改革允許在民間借貸比較靈活的地區(qū)實行靈活的利率政策，允許信用社的貸款利率在基準貸款利率的1—2倍的范圍內浮動。。對農戶小額信用貸款利率不上浮，個別風險較大的可小幅（不超過1.2倍）上浮，對受災地區(qū)的農戶貸款，還可適當下浮。國家給出的四大扶持政策城市信用社是在改革開放初期發(fā)展起來的。作為城市集體金融組織，它是為城市集體企業(yè)、個體工商戶以及城市居民服務的金融企業(yè)，是實行獨立核算、自主經營、自負盈虧、民主管理的經濟實體。經營的業(yè)務有：辦理城市集體企業(yè)和個體工商戶的存、放、匯業(yè)務；辦理城市個人儲蓄存款業(yè)務；辦理保險及其他代收代付業(yè)務，以及中國人民銀行批準的其他業(yè)務等等。4.2城市信用合作社城市信用社作為中國金融體制改革過程中產生和發(fā)展起來的地方性金融機構，在促進城鄉(xiāng)經濟發(fā)展、服務中小企業(yè)和個體私營經濟方面發(fā)揮過積極作用。但因經營規(guī)模小、抗風險能力差，加之缺乏嚴格的內部控制機制和有效的外部監(jiān)管，城市信用社經營管理混亂、資產質量低下等問題逐步暴露。1998年10月國務院明確提出對城市信用社進行徹底整頓和規(guī)范。幾年來，銀行監(jiān)管部門和地方政府協(xié)調配合、各負其責，通過多種方式，防范、化解和處置城市信用社風險，取得了一定成績。城市信用社的發(fā)展概況政策性銀行第五節(jié)所謂政策性銀行，是指那些由政府設立、參股或保證的，不以營利為不目的，專門從事政策性金融活動，支持政府發(fā)展經濟，促進社會全面進步，配合宏觀經濟調控的金融機構。中國在1994年以前沒有專門的政策性金融機構，國家的政策性金融業(yè)務分別由四家專業(yè)銀行承擔。1994年本著把政策性金融與商業(yè)性金融相分離的原則，相繼建立了包括國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行和中國農業(yè)發(fā)展銀行在內的三家政策性銀行。國家開放銀行于1994年3月17日正式成立，其注冊資本為500億元人民幣，由財政部撥付，是我國第一家成立的，也是最大的政策性銀行。國家開發(fā)銀行對其安排投資的國家重點建設項目，在資金總量和資金結構配置上負有宏觀調控職責。國家開發(fā)銀行總部設在北京。隨著業(yè)務的發(fā)展，在國內項目比較集中的地區(qū)或重大項目駐地設置辦理機構，在國外設立必要的辦事機構。其政策性貸款的撥付業(yè)務，優(yōu)先委托中國建設銀行辦理。國家開發(fā)銀行國家開發(fā)銀行的主要任務是，按照國家有關法律、法規(guī)和方針、政策，籌資和引導社會資金，支持國家的基礎設施、基礎產業(yè)和支柱產業(yè)中的大中型基本建設和技術改造等政策性項目及其配套工程的建設，從資金來源上對固定資產投資總量進行控制與調節(jié)，優(yōu)化投資結構，提高經濟效益，促進國民經濟持續(xù)、快速、健康、協(xié)調發(fā)展。國家開發(fā)銀行中國農業(yè)發(fā)展銀行于1994年11月18日成立，是直屬國務院的政策性金融機構，其注冊資本金為人民幣200億元，其中一部分從中國農業(yè)銀行、中國工商銀行現(xiàn)有信貸基金中劃轉，其余部分由財政部分劃撥。中國農業(yè)發(fā)展銀行總行設在北京，根據農業(yè)政策性金融業(yè)務需要和精簡、效能的原則，經中國人民銀行批準（現(xiàn)經中國銀監(jiān)會批準），可設立若干分支機構。5.2中國農業(yè)發(fā)展銀行中國農業(yè)發(fā)展銀行的主要任務是，按照國家有關法律、法規(guī)和方針、政策，以國家信用為基礎，籌集并集中管理農業(yè)政策性信貸資金，保障其良性循環(huán)、防止流失；承擔國家規(guī)定的各項農業(yè)政策性業(yè)務，提高使用的經濟效益、加強對農業(yè)的宏觀調控、代理財政支農資金的撥付，以更好地貫徹、執(zhí)行國家的農村產業(yè)政策和經濟政策；加強農業(yè)和基礎地位，為農業(yè)和農村經濟發(fā)展提供各種金融與非金融的服務。5.2中國農業(yè)發(fā)展銀行中國進出口銀行成立于1994年4月26日，同年7月1日正式掛牌開業(yè)，是直屬國務院的政策性金融機構，其注冊資本金為人民幣33.6億元，由財政部分五年逐級核撥。中國進出口銀行本部設在北京，不設營業(yè)性分支機構，根據業(yè)務需要，在個別城市社派出機構（辦事處和代表處）。中國進出口銀行主要任務是，執(zhí)行國家產業(yè)政策和外貿政策，為擴大我國企業(yè)機電產品和成套設備等資本性貨物出口提供政策性金融支持。5.3中國進出口銀行外資銀行第六節(jié)外資銀行是指原由中國人民銀行批準、現(xiàn)由銀監(jiān)會批準設立的以下三類銀行：總行在中國境內的外國資本的銀行（簡稱獨資銀行），外國銀行在中國境內的分行（簡稱外國銀行分行），外國的金融機構同中國的公司、企業(yè)在中國境內合資經營的銀行（簡稱合資銀行）。6.1外資銀行在華業(yè)務發(fā)展概況五年內逐步取消對外資銀行在華業(yè)務的所有限制

2001年以后

深圳經濟特區(qū)向外資銀行開放人民幣業(yè)務

1998年

1996年12月外資銀行可在上海開辦人民幣業(yè)務

1996年

除上海、深圳等沿海城市外，包括北京、沈陽等城市在內的11個內陸城市對外資銀行開放

1994年

上海浦東對外外資銀行開放；之后大連、天津、青島、南京、寧波、福州和廣州7個城市對外資銀行開放

1990——1993年

有關外資銀行代表處、分行及中外合資銀行的法規(guī)及管理辦法在深圳經濟特區(qū)公布實施；深圳、珠海、廈門、汕頭、海南五個經濟特區(qū)對外資銀行開放

1982——1989年

外資銀行在華開始設立代表處

1979——1982年

業(yè)務情況

時間/年

外資銀行進入中國及其發(fā)展基本上與中國過去20多年不斷改革開放的步伐是一致的。我國1978年對外開放，開始引進外資金融機構，1979年第一家外資銀行機構——日本輸出入銀行經批準進入北京設立代表處，拉開了外資銀行進入中國金融市場的序幕。1982年，國務院決定在經濟特區(qū)進行營業(yè)性外資金融機構的試點工作，首家在我國設立營業(yè)性分支機構的是香港南洋商業(yè)銀行，它獲準從事部分外匯金融業(yè)務。經過幾年的試點后，1985年國務院，允許海外金融機構在我國深圳、珠海、廈門、汕頭、海南五個經濟特區(qū)設立營業(yè)性分支機構。外資銀行在華業(yè)務發(fā)展概況1990年9月，上海成為我國除經濟特區(qū)外首先獲準引進營業(yè)性外資金融機構的城市；1992年，國務院又批準大連、天津、青島、南京、寧波、福州和廣州7個城市設立營業(yè)性外資金融機構；1994年8月，為配合當時正在進行的關貿總協(xié)定談判，國務院決定進一步推動國內金融體制改革、加快金融業(yè)的對外開放，同時批準了北京、沈陽、石家莊、西安、成都、重慶、武漢、合肥、杭州、蘇州和昆明等11個內陸中心城市設立營業(yè)性外資金融機構。至此，中國向外資銀行開放的城市增加到24個。2001年12月11日，中國正式加入世界貿易組織后，將在五年內取消對外資銀行進入中國金融市場的所有限制。外資銀行在華業(yè)務發(fā)展概況正式加入時，取消外資銀行辦理外匯業(yè)務的地域和客戶限制，外資銀行可以對中資企業(yè)和中國居民開辦外匯業(yè)務。逐步取消外資銀行經營人民幣業(yè)務的地域限制:加入時，開放深圳、上海、大連、天津；加入后1年內，開放廣州、青島、南京、武漢；加入后2年內，開放濟南、福州、成都、重慶；加入后3年內，開放昆明、珠海、北京、廈門；加入后4年內，開放汕頭、寧波、沈陽、西安；加入后5年內，取消所有地域限制。6.2WTO關