Chap 1 銀行公司金融業(yè)務概述-YJJ

Chapter1:

銀行公司金融業(yè)務概述楊記軍YJJSC@163.COM一、什么是銀行?——商業(yè)銀行是以經(jīng)營工商業(yè)存、放款為主要業(yè)務，并以獲取利潤為目的的貨幣經(jīng)營企業(yè)。I：資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的特殊性第一，銀行的資本結(jié)構(gòu)具有很高的負債/權(quán)益比例。世界范圍內(nèi)，銀行股權(quán)資本的比例普遍都不超過10%，債權(quán)人資本（主要表現(xiàn)為存款人的存款）比例往往超過90%。例如，全球銀行監(jiān)管的權(quán)威機構(gòu)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒布的《關于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的建議》（簡稱巴塞爾資本協(xié)議，1988年），規(guī)定銀行的自有資本金比率下限僅為8%，而核心資本為4%。商業(yè)銀行資本：核心資本：一級資本，包括：實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)?！坏陀?%——股權(quán)資本！補充資本：又稱二級資本或附屬資本，具體包括：非公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準備金或普通呆帳準備金、混合資本工具及長期債務。——不得高于50%！——廣義股權(quán)資本！第二，銀行的負債，大量地表現(xiàn)為銀行存款人的存款；銀行的資產(chǎn)，則更多地以貸款形式存在，而且往往具有更長的期限（Longermaturities）。銀行正是基于持有非流動性資產(chǎn)（IlliquidAssets）以及發(fā)行流動性負債（Liquidliabilities），發(fā)揮流動性創(chuàng)造功能（liquidityproductionfunction）來服務于經(jīng)濟。但是，這種流動性功能明顯地表現(xiàn)為一種資產(chǎn)負債期限錯配現(xiàn)象?！婵畹亩唐谛耘c貸款的長期性！第三，銀行的上述流動性創(chuàng)造功能所體現(xiàn)的資產(chǎn)負債期限錯配現(xiàn)象容易導致“銀行擠兌”問題?！般y行擠兌”的經(jīng)濟后果可能將直接導致銀行破產(chǎn)。這是因為，銀行任何時候一般都只持有客戶存款的很少一部門（例如，一般的存款準備金率大都不超過15%）；這種情況下，如果存款人同時提取存款，銀行手上則無法有足夠的資金滿足存款人提現(xiàn)。II：銀行部門的外部性一方面，銀行吸收的存款基本上表現(xiàn)為社會公眾的存款，如果銀行破產(chǎn)或倒閉，將嚴重危害存款人的利益，可能導致政治與經(jīng)濟不穩(wěn)定；另一方面，銀行機構(gòu)占據(jù)了一個經(jīng)濟體的支付系統(tǒng)，這對金融部門的穩(wěn)定非常關鍵，如果銀行業(yè)普遍經(jīng)營失敗，則一個經(jīng)濟將面臨嚴重的信用危機，危害一個經(jīng)濟體的經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展。III：存款保險與金融救助存款保險制度，是一個國家為了保護存款人的利益和維護金融秩序的穩(wěn)定，建立的一種在銀行因意外事故破產(chǎn)時進行債務清償?shù)闹贫?。世界范圍?nèi)，銀行業(yè)普遍存在顯性（例如，專門建立存款保險公司）或者隱性（例如，推行金融救助）的存款保險制度。IV：信息高度不透明銀行業(yè)全球化趨勢、全能銀行出現(xiàn)以及新工具廣泛應用，直接導致銀行金融產(chǎn)品的復雜性增加，這更加重了銀行經(jīng)營的不透明性。銀行的不透明性以及信息不對稱，導致銀行的內(nèi)部人——銀行經(jīng)理以及控制股東，以犧牲銀行其他利益主體的利益，而追求自己的利益?！韱栴}可能非常嚴重V：競爭限制銀行產(chǎn)品市場競爭限制，主要來自政府出于金融市場穩(wěn)定，采取諸如進入壁壘、金融產(chǎn)品供給，以及政府所有權(quán)（部分國家）。此外，銀行控制權(quán)市場的限制，使得銀行敵意收購的情況很少出現(xiàn)。——政府會介入VI：金融監(jiān)管與政府干預政府部門往往出于金融穩(wěn)定以及追求其他政策性目標，往往對銀行實施嚴格的金融監(jiān)管與廣泛的政府干預。

在發(fā)展中國家，出于資本市場融資渠道不足、以及促進地區(qū)經(jīng)濟增長等目的，往往讓銀行承擔更多的社會責任：例如，讓國有銀行對中小企業(yè)貸款、增加對貧困地區(qū)企業(yè)的貸款等！二、商業(yè)銀行的業(yè)務類型——表內(nèi)業(yè)務：on-balancesheetitems

負債業(yè)務：指籌集經(jīng)營資金的活動。包括：1）自有資本金（>=8%）——包括：股本金（>=4%）、儲備資金以及未分配利潤。2）存款：吸收的機構(gòu)與個人存款，70%以上。3）借款：中央銀行借款（包括：再貼現(xiàn)、再貸款）和同業(yè)拆借。4）占用資金：指中間業(yè)務與同業(yè)往來中臨時占用資金。資產(chǎn)業(yè)務：指資金運用業(yè)務。包括：1）放款業(yè)務。2）投資業(yè)務?！硗鈽I(yè)務：off-balancesheetitems——收費及擁金業(yè)務(FreeandcommissionsActivities)或稱之為中間市場業(yè)務(MiddleMarketActivities)。指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負債表，但能影響銀行當期損益的經(jīng)營活動，國內(nèi)一般也稱為“中間業(yè)務”。進一步，可劃分為：類型I：或有資產(chǎn)和或有負債，可能影響資產(chǎn)負債表，有一定風險，例如：擔保業(yè)務等；——狹義的表外業(yè)務或中間業(yè)務類型II：金融服務內(nèi)業(yè)務，不會對資產(chǎn)負債表有影響，一般無風險。例如：代理業(yè)務等。商業(yè)銀行公司金融業(yè)務——通俗點說就是“對單位的業(yè)務”，一般包括：——企業(yè)電子銀行、單位存款業(yè)務、信貸業(yè)務、機構(gòu)業(yè)務、國際業(yè)務、委托性住房金融、資金清算、中間業(yè)務、資產(chǎn)推介、基金托管等等?！裕緲I(yè)務主要包含了涉及對公的：1）表內(nèi)業(yè)務：負債業(yè)務中的存款業(yè)務，以及資產(chǎn)業(yè)務中的放款業(yè)務。2）表外業(yè)務：類型I和類型II。特別指出：——公司業(yè)務之中，最重要、最基本的是“對公授信業(yè)務”：——授信是指商業(yè)銀行向非金融機構(gòu)客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任做出的保證，包括：貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項墊款等表內(nèi)業(yè)務，以及票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔保、借款保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤消的貸款承諾等表外業(yè)務。簡單來說，授信是指銀行向客戶直接提供資金支持，或?qū)蛻粼谟嘘P經(jīng)濟活動中的信用向第三方作出保證的行為?！趴顦I(yè)務與類型I三、公司金融業(yè)務為什么重要？——視角I：針對商業(yè)銀行而言利潤：與個人金融比較，公司金融業(yè)務一般占據(jù)一家銀行利潤創(chuàng)造的60%甚至70%以上；——核心地位！風險：與個人金融比較，公司金融業(yè)務最容易導致一家銀行出現(xiàn)經(jīng)營危機甚至倒閉的問題——風險控制的重中之重！——視角II：針對個人發(fā)展而言個人能力訓練：公司金融業(yè)務，特別是對公授信業(yè)務，是當今商業(yè)銀行所有經(jīng)營業(yè)務之中：最難、風險與責任最大、最苦最浪費人的腦力甚至體力、最靈活、最具挑戰(zhàn)性的業(yè)務——最能鍛煉人！個人職業(yè)發(fā)展：當今銀行業(yè)中，由于工作性質(zhì)的原因，往往導致這個部門中經(jīng)過嚴酷公司金融業(yè)務訓練出的人，個人綜合素質(zhì)和能力非常強，以及適應面廣，所以：1）行業(yè)內(nèi)升遷至“一把手”（行長）的比例也最高；2）即使不在銀行工作，也能在其他領域，例如：投資銀行、投資公司、一般公司的財務部，擔任高級經(jīng)理與財務總監(jiān)等職務——個人前途廣！公司業(yè)務主要類型與金融產(chǎn)品：概述——注：側(cè)重以對公授信為主——流動資金貸款——項目貸款[固定資產(chǎn)]——房地產(chǎn)貸款——票據(jù)——貿(mào)易融資——保函；等等五、當今商業(yè)銀行公司業(yè)務創(chuàng)新趨勢——當今世界銀行業(yè)的公司業(yè)務經(jīng)歷了一個在：信貸服務基礎上，從商品流動相關服務、向資金流動相關服務、再向資本流動相關服務的橫向深化發(fā)展過程；同時在這三個服務領域也分別經(jīng)歷了產(chǎn)品組合的縱向和橫向深化發(fā)展過程?！诮?jīng)歷過較長時間的發(fā)展之后，銀行的公司服務，從最初的信貸、支付結(jié)算等傳統(tǒng)業(yè)務形成為目前全面、綜合、立體的公司金融服務產(chǎn)品組合。

信貸服務：——在此產(chǎn)品組合結(jié)構(gòu)中，最基礎的業(yè)務是信貸。對大部分銀行，它過去是，現(xiàn)在和近來仍將是建立公司客戶關系，和開展其他業(yè)務的基礎?！?，隨著資本市場和貨幣市場發(fā)達，企業(yè)特別是大中型企業(yè)對銀行的信貸產(chǎn)品的依賴在下降，而對銀行的非信貸產(chǎn)品如：結(jié)算、現(xiàn)金管理、融資服務、財務顧問和投資服務的要求不斷上升。商品流動服務：——銀行正是從商品流動服務——貿(mào)易融資和結(jié)算起家開始公司業(yè)務。這是世界上大部分銀行已經(jīng)走過的階段。——目前許多銀行的目標是向產(chǎn)品和服務的深度發(fā)展：向貿(mào)易服務環(huán)節(jié)的縱向和橫向發(fā)展——涉及商品流動中的物流管理和貿(mào)易咨詢等業(yè)務。——在商品流動相關服務產(chǎn)品系列的深化中，貿(mào)易融資結(jié)算是關鍵產(chǎn)品。它是從基礎業(yè)務向更高層次業(yè)務過渡的連接點，例如，銀行在涉及供給鏈服務和咨詢服務中，正是以此作為基礎和過渡環(huán)節(jié)。這一服務的主要客戶是中、小型企業(yè)。資金流動服務：——以上述服務為基礎，銀行以支付清算作為關鍵產(chǎn)品和連接點，向資金流動服務過渡。——銀行通過為客戶提供支付清算服務，掌握客戶的現(xiàn)金流動狀況，在此基礎上，結(jié)合商品流動相關服務和資金流動相關服務，如外匯交易、票據(jù)買賣等，為客戶設計和提供相應的現(xiàn)金管理產(chǎn)品。這也是許多發(fā)達國家銀行已經(jīng)完成了的階段?！S多銀行目前正在向產(chǎn)品深度——高層次公司財務管理服務過渡，逐漸達到用企業(yè)財務服務取代信貸服務，作為維持客戶關系的主要手段，以適應市場的變化?！谠摦a(chǎn)品組合的深化過程中，流動性管理又是關鍵產(chǎn)品。銀行正是通過協(xié)助企業(yè)從事流動性管理，涉及到企業(yè)的財務管理更深層次?！Y金流動相關服務在整個銀行公司業(yè)務發(fā)展中居于十分關鍵的地位，它是銀行完成從信貸服務向非信貸服務，從傳統(tǒng)業(yè)務向資本市場業(yè)務轉(zhuǎn)移的過渡環(huán)節(jié)。這一服務的主要客戶是中、大型企業(yè)。資本流動服務：——在建立了資金流動服務產(chǎn)品系列之后，銀行以現(xiàn)金管理，特別是流動性管理等財務管理作為關鍵產(chǎn)品和連接點，從資金流動服務向資本流動服務過渡?！y行通過掌握客戶的資金流動特征和資金管理目標，在流動性