易飛成本計算流程不含成本系統(tǒng)

易飛成本計算流程不含成本系統(tǒng)檢核單據(jù)檢核單據(jù)項目檢查未審核單據(jù)檢查異常單據(jù)庫存調(diào)整檢核單據(jù)—檢查未審核單據(jù)未審核單據(jù)項目：進(jìn)/退貨單、銷貨/銷退單、一般庫存交易單、調(diào)撥單、調(diào)整單、

檢查各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)的未審核單據(jù)查明未審核單據(jù)的原因?qū)⑽磳徍藛螕?jù)進(jìn)行處理（作廢，審核、刪除）檢核單據(jù)—檢查異常單據(jù)異常單據(jù)是由于操作過程中系統(tǒng)異常造成單據(jù)信息。此單據(jù)影響成本計算的準(zhǔn)確性，基本信息子系統(tǒng)中提供單據(jù)異常檢查表和單據(jù)缺號檢查表作業(yè)。檢核單據(jù)—檢查異常單據(jù)檢核單據(jù)—庫存調(diào)整核對賬實(shí)賬證核對（與原始單據(jù)的核對）賬實(shí)核對（與盤點(diǎn)實(shí)物的核對）調(diào)整賬實(shí)差異（成本開賬調(diào)整單，盤盈虧單）生成價差成本調(diào)整單價差成本調(diào)整單須在應(yīng)付系統(tǒng)的發(fā)票和付款單據(jù)錄入完成并審核后才可進(jìn)行調(diào)整一定確認(rèn)，本月發(fā)票已經(jīng)全部錄入，不可再有成本計算年月發(fā)票新增。必須對所有未結(jié)算之進(jìn)貨進(jìn)行暫估作業(yè)（成本來源）。產(chǎn)生價差的原因是:進(jìn)貨單上的單價和采購發(fā)票上金額不一樣而產(chǎn)生的價差。將生成一張只有金額沒有數(shù)量的調(diào)整單。出現(xiàn)較大的價差應(yīng)該是采購環(huán)節(jié)控制不嚴(yán)所致，應(yīng)提示管理層改善。重計現(xiàn)有庫存重新計算重計年月現(xiàn)行年月期間的交易資料，生成新的月檔信息，月檔信息是成本計算的原始數(shù)據(jù)信息（保證和原始單據(jù)的一致性）。更新維護(hù)庫存交易明細(xì)檔信息和維護(hù)品號每月統(tǒng)計信息檔。重計現(xiàn)有庫存賬務(wù)凍結(jié)目的是防止成本計算過程中，再發(fā)生影響成本計算結(jié)果的單據(jù)被審核到成本計算年月。凍結(jié)后當(dāng)期單據(jù)只能錄入，不能審核。在共用參數(shù)中設(shè)置賬務(wù)凍結(jié)，一般應(yīng)設(shè)置為每月最后一天。賬務(wù)凍結(jié)月底成本計價存貨管理系統(tǒng)中的月底成本計價作業(yè)。計算原材料和委外加工件等采購性質(zhì)材料的月加權(quán)平均成本。月底成本計價成本檢查檢查成本計算結(jié)果的正確性。與采購標(biāo)準(zhǔn)成本核對異常進(jìn)行排除成本異常排除排除成本異常單據(jù)再次進(jìn)行月底成本計價作業(yè)，進(jìn)行成本計算調(diào)整尾差和分庫成本差異執(zhí)行自動調(diào)整庫存，生成影響成本碼應(yīng)該為y的成本/開賬調(diào)整單，生成之后應(yīng)該解除賬務(wù)凍結(jié)，將其審核。順序?yàn)?先進(jìn)行分庫調(diào)整審核，再進(jìn)行尾差調(diào)整，審核。調(diào)整尾差和分庫成本差異自動分錄底稿通過自動分錄子系統(tǒng)將庫存交易單據(jù)、調(diào)整單據(jù)、領(lǐng)退料單據(jù)、進(jìn)退貨單據(jù)等拋轉(zhuǎn)到總賬系統(tǒng)中維護(hù)分錄底稿維護(hù)拋轉(zhuǎn)的分錄底稿總賬業(yè)務(wù)賬對賬存貨的品號科目總賬的會計