集團(tuán)公司財(cái)務(wù)現(xiàn)狀與對(duì)策及近三年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)現(xiàn)狀與對(duì)策及近三年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃2009年是風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇共存的一年，“百年不遇”的金融危機(jī)余音未了，無(wú)知的“第二輪金融危機(jī)沖擊波”雜音還在聒噪時(shí)，亞太新一輪經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)已然開(kāi)始，中國(guó)面臨著更大的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。分析真正引起中國(guó)金融危機(jī)的原因有這么幾點(diǎn)：大宗商品期貨價(jià)格泡沫、宏觀調(diào)控失當(dāng)、匯率政策、稅收政策、新勞動(dòng)法、通貨膨脹、奧運(yùn)支出等因素(重要性按順序排列）.隨著金融危機(jī)的漸行漸遠(yuǎn)，g20承諾對(duì)對(duì)沖基金加強(qiáng)監(jiān)管，商品期貨泡沫至少在一段時(shí)期(兩三年)內(nèi)，不會(huì)再度只手遮天、興風(fēng)作浪，而中國(guó)高層的救市政策在相當(dāng)程度上糾正了危機(jī)發(fā)生前的宏調(diào)誤操作的損害，目前人民幣幣值相對(duì)穩(wěn)定.綜合來(lái)看,以農(nóng)村、新能源、產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級(jí)為重心的新一輪經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)已然開(kāi)始，相對(duì)于西方國(guó)家，中國(guó)有廣闊的戰(zhàn)略縱深，農(nóng)村和落后地區(qū)以及民生設(shè)施的巨大欠賬足以解決產(chǎn)能過(guò)剩問(wèn)題,而經(jīng)濟(jì)改革將成為這一增長(zhǎng)的驅(qū)動(dòng)器、潤(rùn)滑劑和加速器。隨著國(guó)務(wù)院通過(guò)醫(yī)改方案3年內(nèi)預(yù)計(jì)投入8500億元，醫(yī)藥企業(yè)春天的腳步悄然來(lái)臨。機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)通常是相伴而行，那我們企業(yè)該如何在抓住機(jī)遇的同時(shí),恰當(dāng)?shù)匾?guī)避風(fēng)險(xiǎn)呢？從財(cái)務(wù)角度而言，要把企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)（通常分為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而這二者又都包含可分散風(fēng)險(xiǎn)和不可分散風(fēng)險(xiǎn)）降低,主要就是降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中的可分散風(fēng)險(xiǎn),重視財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、決策、預(yù)算、控制、考核和分析等各個(gè)環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，為企業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好的內(nèi)部理財(cái)環(huán)境.下面便以控制財(cái)務(wù)的可分散風(fēng)險(xiǎn)為目的，著重剖析公司財(cái)務(wù)現(xiàn)狀、應(yīng)對(duì)措施,并制訂近三年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃.一、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)現(xiàn)狀及應(yīng)對(duì)措施(一）財(cái)務(wù)現(xiàn)狀通過(guò)對(duì)公司財(cái)務(wù)現(xiàn)狀的審計(jì),我認(rèn)為公司財(cái)務(wù)存在以下方面的問(wèn)題：1、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)知識(shí)不足，導(dǎo)致基本賬務(wù)處理不規(guī)范，對(duì)常規(guī)業(yè)務(wù)沒(méi)有頭緒,具體表現(xiàn)在三個(gè)方面：第一、會(huì)計(jì)科目設(shè)置不規(guī)范,沒(méi)有根據(jù)2006年頒布《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行合理、科學(xué)、統(tǒng)一的科目設(shè)置，導(dǎo)致數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、分析難度大;第二、憑證制作不合理，沒(méi)有規(guī)范的審核流程或者沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行已有流程;部分費(fèi)用或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)沒(méi)有進(jìn)入恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)科目,甚至是進(jìn)行錯(cuò)誤的記賬；第三、期末科目余額沒(méi)有進(jìn)行管理，導(dǎo)致累計(jì)數(shù)不斷增加或者久懸未動(dòng)。例如原材料余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)或者只有金額、沒(méi)有數(shù)量,在建工程余額問(wèn)題，其他應(yīng)收款余額問(wèn)題，發(fā)出商品余額問(wèn)題等等都急需處理。2、財(cái)務(wù)管理制度不健全“沒(méi)有規(guī)矩,不成方圓”。任何企業(yè)要想發(fā)展、壯大,必有合理、健全的制度相輔佐。公司目前財(cái)務(wù)制度不夠健全，財(cái)務(wù)管理混亂，缺乏嚴(yán)密的工作計(jì)劃.而且公司內(nèi)部往往只重視會(huì)計(jì)職能，而忽視財(cái)務(wù)管理職能的發(fā)揮，所以在存貨庫(kù)存管理和現(xiàn)金交易結(jié)算等方面缺乏必要的內(nèi)部控制和審計(jì)制度，財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)控制、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)考核等財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)薄弱，資金籌措和營(yíng)運(yùn)能力十分有限.這些都極大地制約著公司的進(jìn)一步發(fā)展。3、存貨及固定資產(chǎn)管理混亂資產(chǎn)的管理向來(lái)是企業(yè)管理的重中之重。公司gmp文件中雖然制定了較完善的存貨管理制度，但是由于管理者重視程度不夠、員工素質(zhì)不高等原因?qū)е轮贫任茨芷鸬綉?yīng)有的監(jiān)管作用，結(jié)果是存貨管理混亂，導(dǎo)致賬實(shí)不符；而財(cái)務(wù)部門(mén)沒(méi)有遵照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定,對(duì)貨到發(fā)票未到的存貨,未辦理暫估入庫(kù)手續(xù),有的甚至已經(jīng)在生產(chǎn)成本中消耗掉，造成資產(chǎn)負(fù)債表期末存貨數(shù)明顯低于倉(cāng)庫(kù)實(shí)存數(shù).固定資產(chǎn)則是根本沒(méi)有管理：沒(méi)有有效地制度、沒(méi)有規(guī)范的臺(tái)賬等等。4、財(cái)務(wù)架構(gòu)不合理,導(dǎo)致崗位職責(zé)不明,財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍龐大公司財(cái)務(wù)在編人員已達(dá)16人（尚且不算實(shí)習(xí)生），財(cái)務(wù)架構(gòu)和崗位沿用過(guò)去的設(shè)置，未隨著公司的發(fā)展作相應(yīng)的調(diào)整，只能滿足會(huì)計(jì)核算、資金撥付的需要，非常重要的資金融通、稅務(wù)籌劃、財(cái)務(wù)預(yù)算與監(jiān)控、決策支持等職能缺少相應(yīng)的架構(gòu)和崗位平臺(tái)支持.5、財(cái)務(wù)工作沒(méi)有計(jì)劃性，基本業(yè)務(wù)流程不明確凡事預(yù)則立,不預(yù)則廢。做任何事情都要有個(gè)計(jì)劃,財(cái)務(wù)工作亦是如此，但是我們公司目前的財(cái)務(wù)工作沒(méi)有計(jì)劃和規(guī)定，如:現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)應(yīng)該在一定期間內(nèi)不定期盤(pán)點(diǎn)，并編寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表;每月的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)該規(guī)定在下月的15號(hào)之前裝訂完畢，常規(guī)性付款應(yīng)以周或月為期間作計(jì)劃(針對(duì)目前公司未實(shí)行全面預(yù)算管理而言)等等。而關(guān)于流程,則是財(cái)務(wù)目前最缺少的:倉(cāng)庫(kù)單據(jù)如何轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)，采購(gòu)發(fā)票的記賬聯(lián)和抵扣聯(lián)何時(shí)傳遞至財(cái)務(wù)等等都需要明確的流程。6、部門(mén)或各公司間缺乏溝通與合作，數(shù)據(jù)或信息缺乏共享用“閉門(mén)造車(chē)”來(lái)形容部門(mén)間或各公司間現(xiàn)狀可能不是十分恰當(dāng)。財(cái)務(wù)，是一個(gè)兼服務(wù)、核算與監(jiān)督一體的角色，在現(xiàn)代企業(yè)管理理念中處于核心地位;財(cái)務(wù)，需要與公司內(nèi)部各個(gè)部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)或溝通、交流(外部諸如銀行、稅務(wù)、外管、外經(jīng)貿(mào)、財(cái)政、統(tǒng)計(jì)等也需要聯(lián)系）。我們企業(yè)的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀是：每天坐在辦公室里進(jìn)行記賬和核算，導(dǎo)致與其他部門(mén)業(yè)務(wù)脫節(jié)。例如倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)銜接不暢,導(dǎo)致存貨賬賬不符等.7、財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)偏低現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員思維意識(shí)仍停留在簡(jiǎn)單記賬階段，而諸如更重要的資產(chǎn)管理、資金融通、納稅規(guī)避、全面預(yù)算、業(yè)績(jī)分析等等方面工作還沒(méi)有涉及或考慮。其中部分財(cái)務(wù)人員不適合未來(lái)財(cái)務(wù)發(fā)展的需要，部分財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力和知識(shí)層面仍需提高。8、財(cái)務(wù)檔案管理混亂，不便于查找或查詢。財(cái)務(wù)檔案的歸檔、保管和借閱缺少明確適用的制度規(guī)定，不論是紙質(zhì)檔案還是電子文檔都沒(méi)有進(jìn)行系統(tǒng)管理，導(dǎo)致對(duì)外報(bào)表或?qū)緝?nèi)部其他部門(mén)報(bào)告出現(xiàn)紕漏.9、財(cái)務(wù)人員崗位變動(dòng)或離職交接不規(guī)范，未完事項(xiàng)交代不清晰財(cái)務(wù)人員崗位變動(dòng)或離職時(shí),財(cái)務(wù)沒(méi)有明確的交接流程和格式，導(dǎo)致后來(lái)者對(duì)未完事項(xiàng)的狀況不了解，致使工作無(wú)法很好銜接。（二）應(yīng)對(duì)措施1、組織財(cái)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員基礎(chǔ)工作地指導(dǎo),要求財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，快速提高在編財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能；認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，規(guī)范記賬憑證的編制,對(duì)記賬憑證和原始憑證的合理性、合法性進(jìn)行嚴(yán)格審核。2、建立、健全財(cái)務(wù)制度，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量；加強(qiáng)內(nèi)部控制，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用.要加強(qiáng)現(xiàn)金管理、銀行管理、納稅申報(bào)管理、成本核算管理、財(cái)務(wù)報(bào)告管理、固定資產(chǎn)管理以及應(yīng)收款等的管理，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，報(bào)表格式的規(guī)范化、完整性等，從而逐步提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠、有用的信息。3、加強(qiáng)庫(kù)存管理，按要求嚴(yán)格執(zhí)行入、出庫(kù)或退庫(kù)手續(xù)，要求每月進(jìn)行庫(kù)存的盤(pán)點(diǎn)（以抽點(diǎn)為主，產(chǎn)成品必須實(shí)盤(pán)）；設(shè)立固定資產(chǎn)臺(tái)賬,每半年必須進(jìn)行存貨和固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)（對(duì)差異進(jìn)行報(bào)告和賬務(wù)處理）；4、定崗定編，合理設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)架構(gòu)，初步設(shè)想如下：通過(guò)整頓，我相信可以把財(cái)務(wù)部打造成一個(gè)業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)；可以充分發(fā)揮每一名財(cái)務(wù)人員的主觀能動(dòng)性和工作積極性;提高團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)，樹(shù)立起開(kāi)拓創(chuàng)新、務(wù)實(shí)高效的部門(mén)新形象。5、所有財(cái)務(wù)人員建立每月工作明細(xì)表，把所有常規(guī)性財(cái)務(wù)工作納入計(jì)劃中；建立基本業(yè)務(wù)流程：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程、借款流程、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)流程、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)流程、入出庫(kù)單據(jù)的傳遞流程、開(kāi)具發(fā)票流程、財(cái)務(wù)人員交接流程、銷(xiāo)售回款流程、文件發(fā)放流程、財(cái)務(wù)培訓(xùn)流程等等.6、培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員走出辦公室的覺(jué)悟，要求財(cái)務(wù)人員多與其他部門(mén)工作溝通，例如成本會(huì)計(jì)要多到車(chē)間和倉(cāng)庫(kù)了解第一手資料,稅務(wù)會(huì)計(jì)要多了解稅法并和稅務(wù)人員溝通好，資金會(huì)計(jì)要和銀行建立好關(guān)系，而主管會(huì)計(jì)或主任、經(jīng)理應(yīng)經(jīng)常與其他部門(mén)進(jìn)行交流和溝通等等。7、今后招聘新人，必須嚴(yán)格把關(guān)，不符合崗位需求的人員及時(shí)進(jìn)行調(diào)整;同時(shí)對(duì)現(xiàn)有人員明確崗位細(xì)則，加強(qiáng)崗位考核，確保每個(gè)財(cái)務(wù)人員滿足崗位需求.8、規(guī)范檔案管理主要包括紙質(zhì)檔案和電子檔案,財(cái)務(wù)需要建立完善的檔案管理制度,并要求財(cái)務(wù)檔案管理人員嚴(yán)格執(zhí)行,財(cái)務(wù)主管或經(jīng)理應(yīng)該定期或不定期進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。電子檔案管理示意圖如下：9、財(cái)務(wù)人員崗位變動(dòng)或離職應(yīng)有明確的交接流程，交代清楚已完成事項(xiàng)的同時(shí)也要把未完成或進(jìn)行中事項(xiàng)進(jìn)行明確交接。集團(tuán)財(cái)務(wù)移交清單（舉例）二、集團(tuán)公司近三年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃(具體進(jìn)度安排見(jiàn)附表)（一）實(shí)行定崗定編制度,組織財(cái)務(wù)培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)和團(tuán)隊(duì)凝聚力。集團(tuán)財(cái)務(wù)在明年年底之前完成財(cái)務(wù)內(nèi)整合，實(shí)行定崗定編制度，精簡(jiǎn)和優(yōu)化財(cái)務(wù)人員；同時(shí)組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)與經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，及時(shí)解決實(shí)際工作中存的問(wèn)題，豐富財(cái)務(wù)人員的會(huì)計(jì)與稅務(wù)知識(shí),提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)技能，培養(yǎng)在崗財(cái)務(wù)人員的工作責(zé)任感和工作積極性,增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)的凝聚力。最終達(dá)到全體財(cái)務(wù)員工在滿足崗位需求的同時(shí),自身也有所提高和發(fā)展。（二)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，組織會(huì)計(jì)核算。財(cái)務(wù)的基本職責(zé)是做好會(huì)計(jì)核算，進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部全體人員一定要嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度及國(guó)家其他財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)。從審核原始憑證、會(huì)計(jì)記賬憑證的錄入,到編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào)、上繳；從資金計(jì)劃的安排，到資金中心的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位人員都應(yīng)勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性.需要強(qiáng)調(diào)地是，在出納環(huán)節(jié)中，我們強(qiáng)調(diào)一定要堅(jiān)持原則、不講人情，把一些不合理的借款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)拒之門(mén)外;在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們依據(jù)細(xì)則中的規(guī)定，認(rèn)真審核每一張憑證,不把問(wèn)題帶到下個(gè)環(huán)節(jié)。同時(shí)，我們還要加強(qiáng)債權(quán)債務(wù)的清理，完善記賬手續(xù).及時(shí)、精確、完整地向管理者提供財(cái)務(wù)信息。（三）建立、健全財(cái)務(wù)管理制度，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)日常工作、提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，財(cái)務(wù)部必須制定全面的財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制制度體系，包括：財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)和崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、資產(chǎn)管理制度、預(yù)算管理制度等等。對(duì)財(cái)務(wù)人員的職責(zé)進(jìn)行明確分工，對(duì)各公司的會(huì)計(jì)核算到會(huì)計(jì)報(bào)表從報(bào)送時(shí)間的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、報(bào)表格式規(guī)范化、完整性等方面進(jìn)行系統(tǒng)地規(guī)定，從而逐步提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。通過(guò)完善內(nèi)部控制制度,進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和財(cái)務(wù)管理，使財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展有據(jù)可依，有法可依。我們應(yīng)加強(qiáng)和抓好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，提高全體財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。做到“財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范、財(cái)務(wù)人員行為規(guī)范、財(cái)務(wù)操作方式規(guī)范、財(cái)務(wù)制度規(guī)范、財(cái)務(wù)內(nèi)控完善”。與此同時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)通過(guò)開(kāi)展定期或不定期的交流會(huì)，解決前期工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為，使財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)按一定的財(cái)務(wù)規(guī)則、程序有效地運(yùn)行和控制.（四)加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理,提高使用效率，合理控制總體資金規(guī)模。主要可以從下面幾個(gè)方面著手:第一、加強(qiáng)對(duì)存貨資金的管理。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，合理地確定材料采購(gòu)經(jīng)濟(jì)批量，減少庫(kù)存，降低成本.庫(kù)存商品要做到以銷(xiāo)定產(chǎn),縮短庫(kù)存周期，減少商品積壓，不斷降低銷(xiāo)售費(fèi)用。第二、加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理。確定最佳現(xiàn)金持有量，節(jié)約現(xiàn)金管理成本，做好對(duì)現(xiàn)金的回收和支出工作，重視對(duì)閑置資金投資，增加現(xiàn)金收益.第三、加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理。要制定合理的信用政策,加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，同時(shí)要降低壞賬損失率。第四、加強(qiáng)對(duì)應(yīng)付款的管理,貨款支付納入周、月的資金計(jì)劃中，做到資金支付先急后緩。第五、根據(jù)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)方針與計(jì)劃,合理地安排融資進(jìn)度與額度,通過(guò)以資金為紐帶的綜合調(diào)控,促進(jìn)了整個(gè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的有序進(jìn)行.（五)制訂財(cái)務(wù)成本核算體系,嚴(yán)格控制成本費(fèi)用。集團(tuán)公司每年年初應(yīng)該制定出當(dāng)年的企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)，財(cái)務(wù)部在對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)進(jìn)行了分解的基礎(chǔ)上，制訂可行、精細(xì)的成本核算方案，合理確認(rèn)各項(xiàng)收入，統(tǒng)一成本和費(fèi)用支出的核算標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行車(chē)間生產(chǎn)成本核算，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)材料損耗等的監(jiān)控，嚴(yán)格控制生產(chǎn)投入和各項(xiàng)費(fèi)用。財(cái)務(wù)部每月度匯總收入、成本與費(fèi)用的執(zhí)行情況,每月中旬到各公司分析經(jīng)營(yíng)情況和指標(biāo)的完成情況,協(xié)助各公司單位負(fù)責(zé)人加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。（六）提出全面預(yù)算管理方案，建立集團(tuán)公司全面預(yù)算管理模式。今后,隨著公司業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展,財(cái)務(wù)部將及時(shí)調(diào)整工作策略，計(jì)劃根據(jù)2010年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和各項(xiàng)成本核算指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，于2011年提出全面預(yù)算管理的方案，全面預(yù)算管理按照企業(yè)制定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、發(fā)展目標(biāo)，層層分解于企業(yè)各個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任單位，以一系列預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容建立起一整套科學(xué)完整的指標(biāo)管理控制系統(tǒng)。在2009年、2010年數(shù)據(jù)和以前年度各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上制定2011年度各公司的成本費(fèi)用預(yù)算、銷(xiāo)售額預(yù)算、人員預(yù)算、目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)算等一系列預(yù)算指標(biāo),希望通過(guò)“分散權(quán)力,集中監(jiān)督”來(lái)有效配置企業(yè)資源，提高管理效果,實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。（七)準(zhǔn)確及時(shí)出具各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表或報(bào)告,提供月度、季度和年度（預(yù)算）分析，做好年終決算工作。及時(shí)報(bào)送各項(xiàng)對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)完成各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。根據(jù)各公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況，對(duì)各公司目標(biāo)的執(zhí)行與完成情況進(jìn)行月度、季度和年度(預(yù)算)分析,配合績(jī)效考核出具準(zhǔn)確無(wú)誤的財(cái)務(wù)信息，并協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)定期召開(kāi)(預(yù)算）分析會(huì)議,就各考核公司目標(biāo)完成情況提供參考信息和考核分析意見(jiàn)。根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定成本、費(fèi)用目標(biāo)，對(duì)成本、費(fèi)用目標(biāo)進(jìn)行分解、控制、分析與評(píng)價(jià)。定期進(jìn)行財(cái)務(wù)綜合分析，及時(shí)提出財(cái)務(wù)控制措施和建議;定期對(duì)各公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。做好每年年終的財(cái)務(wù)決算工作。（八)做好稅務(wù)籌劃和財(cái)務(wù)規(guī)劃,規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在集團(tuán)各公司之間根據(jù)配比和權(quán)責(zé)發(fā)生制合理分配各項(xiàng)發(fā)票，并根據(jù)油品行業(yè)的特點(diǎn)建立了稅負(fù)平衡表，通過(guò)電子表格的分析手法,平衡稅負(fù)指標(biāo)；完善發(fā)票入賬手續(xù)，按照規(guī)定開(kāi)具發(fā)票，合理規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)醫(yī)院的減免稅政策,和白坭地稅局溝通，組織準(zhǔn)備三年免稅期的減免稅材料，申辦地稅減免；準(zhǔn)備獅山醫(yī)院的減免稅資料,補(bǔ)齊各項(xiàng)基建合同、工程竣工結(jié)算資料.通過(guò)和實(shí)力雄厚的稅務(wù)師事務(wù)所溝通與協(xié)作，對(duì)公司的股權(quán)架構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)作了初步規(guī)劃。（九）和相關(guān)部門(mén)溝通與協(xié)調(diào)，配合相關(guān)部門(mén)處理相關(guān)的事務(wù).財(cái)務(wù)部肩負(fù)著監(jiān)督和服務(wù)的重要職能。所謂監(jiān)督就是維護(hù)集團(tuán)公司的利益，監(jiān)督集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作，調(diào)控各項(xiàng)費(fèi)用的合理支出，保證財(cái)產(chǎn)物資的安全；