月公開課大數(shù)據(jù)時代的財務(wù)急轉(zhuǎn)型能力與生存

選擇中財訊、選擇高成長2023/4/11116:43大數(shù)據(jù)時代的財務(wù)急轉(zhuǎn)型：能力與生存

—怎樣成為老板眼中的會管精英216:43何為大數(shù)據(jù)、與財務(wù)何干？某集團(tuán)公司財務(wù)管理中心能即時為集團(tuán)各級領(lǐng)導(dǎo)提供如下分析與決策支持?jǐn)?shù)據(jù)：

售價與銷量敏感性分析主要客戶群體分布及近期消費(fèi)情況分析主要原材料及人工成本最新報價及走勢分析5千萬基建項目的融資可行性分析報告（30分鐘內(nèi)）歐元、美元等外幣匯率走勢分析及套期保值建議報告。。。。。。16:433大數(shù)據(jù)時代的財務(wù)管理

對大數(shù)據(jù)進(jìn)行分析將成為公司決策的必經(jīng)程序用足、用好大數(shù)據(jù)將賦予企業(yè)超越競爭對手的機(jī)會大數(shù)據(jù)時代是財會部面臨的重大機(jī)會和挑戰(zhàn)：能否運(yùn)用各種分析方法為管理層提供更多的實時、實用信息，將決定財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)能否進(jìn)入企業(yè)戰(zhàn)略核心16:434如何用足、用好大數(shù)據(jù)

高質(zhì)量的數(shù)據(jù)最優(yōu)秀的員工超敏銳的嗅覺

更多、更主動的跨部門合作探索、交流、創(chuàng)造符合你們公司的相關(guān)估值技術(shù)、評價流程及對預(yù)測模型E16:435財務(wù)團(tuán)隊建設(shè)16:436領(lǐng)導(dǎo)急需這樣的財務(wù)負(fù)責(zé)人！對內(nèi)擅于管理對外巧于協(xié)調(diào)

精通資金管控做好決策參謀716:43優(yōu)秀財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重點(diǎn)培養(yǎng)以下素質(zhì)成熟才智洞察力主動思考激勵他人16:438

獨(dú)裁式領(lǐng)導(dǎo)民主式領(lǐng)導(dǎo)放任式領(lǐng)導(dǎo)重大決策由領(lǐng)導(dǎo)一人決定團(tuán)體討論決定領(lǐng)導(dǎo)者給予激勵完全由團(tuán)體決定領(lǐng)導(dǎo)不參與工作分工領(lǐng)導(dǎo)決定團(tuán)體決定，員工自己選擇伙伴領(lǐng)導(dǎo)不干預(yù)工作評價采取自己喜歡的方式評價員工依據(jù)事實評價職工的工作成果不做評價16:439堅持，還是放棄？案例分析：某公司組織草原拉練，中午休息時，作為財務(wù)老總的你已經(jīng)累得不行了，按你目前的身體情況，下午的行程基本無法完成按老大的口頭政策，你可以放棄，由財務(wù)部的其他領(lǐng)導(dǎo)帶著團(tuán)隊完成下午的任務(wù)請選擇：堅持？還是放棄？為什么？16:4310與員工應(yīng)保持怎樣的關(guān)系？討論：與員工應(yīng)保持怎樣的關(guān)系

副手：專業(yè)過硬+能動手干活+聽話討論：假如副手的能力超過你了，該怎么辦？讓賢or打壓？16:4311隊伍怎么帶？員工可分為三類干事的干活的混日子的討論：這些員工如何管理和激勵？16:4312如何監(jiān)控下屬子公司人的問題現(xiàn)金流管控執(zhí)行到位的制度抓大事、放小權(quán)內(nèi)部審計和巡視制度16:4313如何做一位成功的空降兵老大首先：摸清公司基本情況，多聽多看少說話其次：與財務(wù)資深老員工，骨干員工；各部門負(fù)責(zé)人建立初步信任和合作關(guān)系然后：征求意見后，對不合理的財稅規(guī)定進(jìn)行戰(zhàn)術(shù)修訂；獲得公司一把手和各部門負(fù)責(zé)人的信任最后：分步執(zhí)行符合公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的財稅核算與管理改革方案，不激進(jìn)!E16:4314部門有效溝通16:4315會溝通、才真正懂管理！管理就是管人

管人就是讀懂他(她)的心

如何讀懂他(她)的心：有效溝通！16:4316傾聽如何正確對待員工意見和建議如何正確對待員工抱怨、批評甚至漫罵傾聽渠道公司領(lǐng)導(dǎo)接待日員工建議（意見）專用郵箱16:4317整理與反饋搞清員工不滿意的真實原因公司目前能解決的→快速解決公司目前不能解決的→告訴員工實際情況是怎樣的，公司目前在做哪些努力16:4318案例分析：如何正確批評員工

你想達(dá)到的目的何時批評最合適公開還是不公開

批評的嚴(yán)厲程度16:4319企業(yè)文化企業(yè)文化是最寶貴的無形資產(chǎn)→財務(wù)團(tuán)隊需要“亮劍”精神飯局→如何正確吃這頓飯團(tuán)隊拓展及文體活動

踏青、秋游等活動→帶家屬E16:4320財務(wù)職業(yè)素養(yǎng)與尊嚴(yán)16:4321財務(wù)職業(yè)素養(yǎng)事業(yè)勤勉謙虛謹(jǐn)慎保密2216:43財務(wù)職業(yè)素養(yǎng)提升視野做導(dǎo)師型領(lǐng)導(dǎo)正確的金錢觀2316:43財務(wù)的職業(yè)尊嚴(yán)財務(wù)雙重職責(zé)：“管理”+“服務(wù)”

工作要“原則性”與“靈活性”相結(jié)合

領(lǐng)導(dǎo)要有氣場和震懾力，要“不怒而威”2416:43如何利用心理學(xué)做好會管工作身份互換

緩沖地帶

恩威并施2516:43如何利用心理學(xué)做好會管工作學(xué)會“智慧式管理”在合適的時候表揚(yáng)你的員工：你對他(她)的工作能力和態(tài)度是高度認(rèn)可的

“懷才不遇”→“知恩圖報”→“挖掘潛能”E2616:43報表分析16:4327財務(wù)報表：誰最重要？2816:43財務(wù)報表分析的基本方法

比率分析盈利能力分析盈利質(zhì)量分析償債能力分析營運(yùn)能力分析發(fā)展能力分析分析：這項工作應(yīng)該安排誰去做？2916:43財務(wù)報表分析的基本方法比較分析與歷史同期比：看發(fā)展趨勢與競爭對手比：看市場地位與年度預(yù)算比：看實際執(zhí)行分析：這項工作又應(yīng)該安排誰去做？3016:43財務(wù)報表分析的基本方法因果分析造成相關(guān)數(shù)據(jù)變動的真實原因是什么？你的建議又是什么？把這兩條清寫進(jìn)財務(wù)分析里去，你交給老總的報告才值錢！分享：標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)分析模板案例分析：某股份公司2014財報反映了哪些問題E3116:43往來款管理16:43323分鐘內(nèi)向老板說清三件事賠了、賺了？

賬上還有多少錢？

企業(yè)當(dāng)期生產(chǎn)、經(jīng)營出現(xiàn)了哪些重大問題？財務(wù)的建議是什么？3316:43案例分析：往來款對現(xiàn)金流的影響相同的會計利潤，卻過不一樣的日子；富老板和窮老板，你們的貧富差距究竟在哪里？3416:43擺問題，提建議：如何管控應(yīng)收款嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男庞谜哔Y信調(diào)查信用評估額度管理回多少錢，提多少工資討論：如何以正確的方式把錢收回來3516:43應(yīng)收款管理：正確的收賬政策合情、合理、合法→和氣生財普通逾期：電話或信函催收→措辭宜婉轉(zhuǎn)逾期較長：抓緊催收、可讓步→剛?cè)岵?jì)遇到老賴：仲裁、訴訟→核銷的必要程序債務(wù)重組：財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)必須有“止損”能力3616:43應(yīng)付款管理：如何合理安排支付講信用、守合同

月度資金計劃安排要點(diǎn)資金充裕，如何去談現(xiàn)金折扣3716:43銀行借款“面子”與“里子”的問題《投資項目可行性研究報告》撰寫要點(diǎn)討論：連帶責(zé)任書，我是簽還是不簽？3816:43司庫管理財務(wù)以“資金管理”為中心現(xiàn)金池管理現(xiàn)金只屬于企業(yè)集團(tuán)各成員單位的資金資源要集中運(yùn)作和共享規(guī)避“雙高”，控制對外融資規(guī)模，降低財務(wù)費(fèi)用凈額清算管理成員單位之間集團(tuán)與外部供應(yīng)商、經(jīng)銷商之間應(yīng)收、應(yīng)付項目進(jìn)行一致對外的清算管理E3916:43全面預(yù)算管理16:4340全面預(yù)算管理案例分析：這份預(yù)算為什么搞砸了？千萬不能讓全面預(yù)算工作變成這樣：應(yīng)付領(lǐng)導(dǎo)沒有配合，財務(wù)在唱獨(dú)角戲沒有約束力，全面預(yù)算做與不做一個樣4116:43一份好預(yù)算，需要解決四個問題預(yù)測：賺多少、虧多少？有多少？調(diào)配：資源如何在各預(yù)算單位進(jìn)行分配控制：收錢要多、要快，花錢要少、要慢考核：獎先罰后，以期未來我們做的更好4216:43構(gòu)架預(yù)算管理團(tuán)隊決策機(jī)構(gòu)（預(yù)算委員會）：領(lǐng)導(dǎo)、決策工作機(jī)構(gòu)（預(yù)算委秘書處）：組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)；初審預(yù)算報告及支撐材料；監(jiān)督與反饋執(zhí)行單位（各預(yù)算責(zé)任中心）：具體參與編制預(yù)算；及時上報預(yù)算草案；執(zhí)行與自我控制4316:43財務(wù)在預(yù)算中應(yīng)該做什么設(shè)計統(tǒng)一的《預(yù)算表格》和《編制說明》組織培訓(xùn)，指導(dǎo)各部門具體編制預(yù)算草案協(xié)調(diào)各部門上報的預(yù)算，使之形成有機(jī)整體4416:43編預(yù)算時，要避免的幾個問題避免各部門把預(yù)算作為爭奪資源的工具避免某些部門領(lǐng)導(dǎo)編制空頭預(yù)算討好上級，把預(yù)算當(dāng)作升遷的不正當(dāng)手段避免停留在數(shù)據(jù)層面，預(yù)算要深入了解公司業(yè)務(wù)，真正利用預(yù)算工具進(jìn)行有效管控4516:43預(yù)算溝通技巧管理人員必須學(xué)會主動溝通，不要在發(fā)生重大問題后，才與相關(guān)部門溝通傳遞的信息應(yīng)由粗到細(xì)，信息量逐漸增加，不能在短時間內(nèi)將一大堆事說完就不管了

建議制定《全面預(yù)算溝通計劃》4616:43動態(tài)跟蹤預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)控必須同公司的實際業(yè)務(wù)對接各級財務(wù)部門對各責(zé)任中心的月度預(yù)算執(zhí)行情況在次月10日前進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制分析報告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議季度結(jié)束后15日內(nèi)，財務(wù)部編制季度分析報告，根據(jù)公司及各部門實際運(yùn)作情況，提交下一季度預(yù)算調(diào)整建議→預(yù)算在連續(xù)的12個月內(nèi)滾動4716:4348預(yù)算成本找出真實原因2015-2016年度成本預(yù)算控制計劃第3季度第4季度第1季度第2季度7月8月9月差異對比實際成本預(yù)算修正2015-2016年度成本預(yù)算控制計劃第2季度第3季度第4季度第1季度4月5月6月16:43內(nèi)控建設(shè)16:4349為什么要加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)正規(guī)企業(yè)都在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)提高企業(yè)經(jīng)營管理水平提升企業(yè)風(fēng)險防范能力合理保證財務(wù)報告及相關(guān)信息真實、完整5016:43內(nèi)控建設(shè)原則全面性原則內(nèi)控應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程重要性原則內(nèi)控應(yīng)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域制衡性原則內(nèi)控應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督5116:43內(nèi)控建設(shè)原則適應(yīng)性原則內(nèi)控建設(shè)應(yīng)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)、并隨著相關(guān)情況的變化及時加以調(diào)整成本效益原則內(nèi)控建設(shè)應(yīng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制→案例：某民營企業(yè)生產(chǎn)基地的管控思路討論：如何協(xié)調(diào)加強(qiáng)內(nèi)控與工作效率的沖突？5216:43建立有效內(nèi)控的要素內(nèi)部環(huán)境治理結(jié)構(gòu)→股東會、董事會、監(jiān)事會、高管層內(nèi)部審計→（董事會）設(shè)立審計委員會、建立內(nèi)審部人力資源政策→聘辭、升降、薪酬、強(qiáng)制休假、定期輪崗風(fēng)險評估及時識別、分析經(jīng)營活動中與內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)外風(fēng)險合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略規(guī)避、降低、分擔(dān)、承受5316:43建立有效內(nèi)控的要素控制活動根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)控制措施，將風(fēng)險控制在可承受內(nèi)控制措施：不相容職務(wù)分離、授權(quán)審批、會計系統(tǒng)、財產(chǎn)保護(hù)、全面預(yù)算、運(yùn)營分析和績效考評信息與溝通及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)控相關(guān)的信息確保相關(guān)信息在企業(yè)內(nèi)、外部之間進(jìn)行有效溝通內(nèi)部監(jiān)督對內(nèi)控建立與實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查→日常監(jiān)督和專項監(jiān)督評價內(nèi)部控制的有效性發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進(jìn)5416:43內(nèi)控建設(shè)其他控制要點(diǎn)

加強(qiáng)信息技術(shù)建設(shè)

建立內(nèi)控實施激勵、約束機(jī)制

編制內(nèi)部管理手冊，并向全公司公開、宣講

內(nèi)審部對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重大內(nèi)控缺陷，有權(quán)直接向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告建立并公開“舉報投訴制度”和“舉報人保護(hù)制度”5516:43內(nèi)控中的法律風(fēng)險控制案例：加多寶、王老吉的恩怨分享：法律風(fēng)險分類排除一覽表E5616:43存貨與成本控制16:4357成本控制天天低價--美國沃爾瑪不能做到成本最低，就不能做到價格最低；不能做到價格最低，就不能做到全球最大。

--格蘭仕梁昭賢5816:43材料采購價格的理性分析材料價格差異分析表

2015年

07

月

01

日至

07

月

31

日采購訂單供貨單位材料名稱計量單位采購數(shù)量實際成本計劃成本

差異單位成本成本總計單位成本成本總計單位成本成本總計差異率%001

AEB01噸

52001000

200

1000

0

0

0

002

BEB01噸

101901900

200

2000

-10

-100

-5%

003

CEB01噸

102052050

200

1000

+5

+50

2.5%

試分析：1、為什么B公司可以給你5%的折扣？2、為什么C公司與B公司情況一樣，卻要多付2.5%？5916:43材料采購價格的非理性分析貴司的采購經(jīng)理由誰擔(dān)任？老板老板娘老板的親戚老板的鐵哥們公司的資深老員工

分析：為什么是他？列一列他們的優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)6016:43材料采購價格監(jiān)控要點(diǎn)

采購有計劃

貨比三家好經(jīng)驗分享：如何詢價采購與驗收必須分離大宗物資廠家直購零星物資定點(diǎn)采購重大采購項目招標(biāo)6116:43如何合理控制材料采購數(shù)量存貨過量風(fēng)險占用資金增加儲存和管理費(fèi)用加大存貨減值風(fēng)險和非常損失風(fēng)險公司庫存量實務(wù)控制基本思路6216:43材料數(shù)量管控：盤點(diǎn)全盤or抽盤→分類管理法做一份可行的年終盤點(diǎn)計劃財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)不要親自盤，但要在一線指導(dǎo)存貨盤點(diǎn)就是點(diǎn)個數(shù)嗎？→風(fēng)雨“獐子島”如何對待盤盈→天上掉餡餅的事，你怎么看？6316:43人力成本控制：標(biāo)準(zhǔn)工時測定序號

操作程序測試01測試02測試03測試04測試05測試06測試07測試08平均數(shù)值

建議工時

1固線

11.311.812.111.511.711.411.811.811.6811.62上線

2.22.12.42.32.22.12.62.22.2632.23帶線

4.54.74.44.54.64.54.74.84.5884.54開機(jī)

18.61918.418.618.519.318.618.218.6518.55過線

3.22.93.23.32.92.82.83.13.02536取線

12.312.611.911.812.412.512.312.112.2412.2合計

52.153.152.45252.352.652.852.252.44526416:43人力成本控制：如何定薪本地、同類企業(yè)、同類工種薪酬分析：計件工資和計時工資的利弊討論：如何與HR協(xié)調(diào)人力成本控制問題6516:43人力成本控制：年終獎?wù)務(wù)勝F公司的年終獎公平？如何發(fā)放？分析：為何BOSS們常為年終獎頭痛？6616:43制造費(fèi)用控制要點(diǎn)制造費(fèi)用控制明細(xì)表

2015年7月單位：元項目上年實際本月計劃本月實際控制分析累計計劃累計實際綜合分析工資900009200095000超支加班275000290000超支加班水電180000

200000

195000節(jié)約循環(huán)水570000560000節(jié)約循環(huán)水折舊

……

合計

6716:43生產(chǎn)成本綜合分析成本項目計劃成本實際成本對比情況變動額變動率直接材料615.00546.00(69.00)(0.11)直接人工120.00105.00(15.00)(0.13)制造費(fèi)用160.00165.005.000.03單位成本合計895.00816.00