其他貨幣資金管理制度

第十九條

公司銀行賬戶的開立實施賬戶集中管理，銀行賬戶的開立必需依據(jù)實際業(yè)務須要，并得到嚴格限制，以確保賬戶設(shè)臵的合理性。公司新開設(shè)任何銀行賬戶（本、外幣）需經(jīng)上海電氣審批，不準違規(guī)開立和運用賬戶，不準出借、出租銀行賬戶。

其次十條

公司及其下屬各企業(yè)應當指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)整表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)整相符。如調(diào)整不符，應查明緣由，剛好處理。

其次十一條

公司應盡可能通過財務公司開展各種金融業(yè)務，企業(yè)的各項存款，應基本存入財務公司，資金集中度（月末、日均）不得低于80%，以發(fā)揮整體的資金效益。

其次十二條

運用網(wǎng)銀的計算機必需專人管理，專機專用，禁止在公共計算機上運用網(wǎng)銀；網(wǎng)銀密鑰在發(fā)放前由金融機構(gòu)對每張操作員證書進行權(quán)限設(shè)臵，在首次登陸運用時，應進行密碼重臵。

其次十三條

密鑰保管及運用平安明確到詳細運用人，不得隨意借給他人運用，；在崗操作時將密鑰插入計算機，離崗時必需將密鑰拔出；密鑰丟失應馬上電話通知銀行或財務公司的客戶經(jīng)理或網(wǎng)銀維護人員。

其次十四條

任何人不能違反銀行結(jié)算法律法規(guī)制度，不得貪污挪用公款。公司應嚴格依據(jù)程序辦理貨幣資金的收付業(yè)務。

第四章

票據(jù)及有關(guān)印章的管理

其次十五條

票據(jù)是指企業(yè)尚未簽發(fā)生效的各開戶銀行的支票、貸記憑證、電匯憑證、銀行匯票申請書等以及企業(yè)收到的各類有效的支票、匯票、商業(yè)匯票、銀行本票等。

其次十六條

企業(yè)的各類空白現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等結(jié)算憑證，由出納在保險柜中保管，避開無關(guān)人員接觸。

其次十七條

一般狀況下，資產(chǎn)財務部嚴禁簽發(fā)不填收款單位和金額的支票，借用空白支票必需經(jīng)財務總監(jiān)批準，由出納在《空白支票借用登記簿》上登記支票號碼、用途和收款單位等項目，并在空白支票上進行最高限額，由經(jīng)辦人簽名后方可辦理，經(jīng)辦人必需于業(yè)務結(jié)算后三日內(nèi)到資產(chǎn)財務部辦理有關(guān)手續(xù)核銷。企業(yè)不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票。

其次十八條

票據(jù)的簽發(fā)：

1.

各部門業(yè)務經(jīng)辦人持貼有原始發(fā)票且審批手續(xù)完整的報賬憑證或現(xiàn)金支付審批表、請款單，經(jīng)資產(chǎn)財務部部長審批后，交會計人員開具相應票據(jù)。

2.

開具支票的須填明開票日期、收款人名稱、支票金額、用途并簽章；開具其他票據(jù)的還需供應收款人開戶銀行賬號等事項；開具銀行承兌匯票的，還需供應與收款人發(fā)生經(jīng)濟事項的相關(guān)購銷合同和發(fā)票的復印件。

3.

資產(chǎn)財務部在簽發(fā)票據(jù)或托付銀行簽發(fā)票據(jù)時，均應要求票據(jù)申請人辦理簽收手續(xù)。

4.

各類票據(jù)的有效期限和運用區(qū)域參照中國人民銀行頒布的相關(guān)票據(jù)運用規(guī)定。

其次十九條

票據(jù)填制必需做到標準化、規(guī)范化、要素齊全、數(shù)字正確、字跡清

晰，防止涂改。票據(jù)領(lǐng)用人須在票據(jù)登記簿或票據(jù)存根上登記簽名。

第三十條

不準無理拒付，不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓無債權(quán)債務或真實交易的票據(jù)，不準套現(xiàn)，不準在無真好用途的狀況下將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他單位運用。

第三十一條

資產(chǎn)財務部在收到各類銀行票據(jù)時應剛好辦理相關(guān)手續(xù)介入銀行，收到的銀行承兌匯票應仔細審查，檢查票據(jù)填制的要素是否齊全、日期是否精確、金額大小寫是否相符、簽章是否清楚。

第三十二條

商業(yè)匯票（含銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票）提示付款期限自匯票到期日起十日內(nèi)，持票人應在其提示付款期內(nèi)剛好托付銀行收款。

第三十三條

資產(chǎn)財務部應設(shè)應收票據(jù)備查賬，按票面上的要素逐筆登記，應收票據(jù)到期結(jié)清和背書轉(zhuǎn)讓后，應在備查賬內(nèi)逐筆注銷。

第三十四條

對于票據(jù)的盤點包括剩余空白支票的盤點、收到的應付票據(jù)、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票。在盤點后應形成盤點表，其中包括期初數(shù)、本期增加數(shù)、本期削減數(shù)以及期末結(jié)存數(shù)，由盤點人、監(jiān)盤人以及會計主管簽字或蓋章確認。

第三十五條

公司及其下屬各企業(yè)應當加強銀行預留印鑒的管理。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

第三十六條

按公司有關(guān)規(guī)定須要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必需嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

第五章

資金安排及支付流程

第三十七條

公司各部門必需每月上報資金運用安排，月度資金安排必需依據(jù)業(yè)務活動需求預料編制，以確保資金安排編制的合理性。

第三十八條

在編制資金安排時，要依據(jù)已確定的年度預算來確定。對于費用類支出要依據(jù)預算中各類費用的明細分別列示；對于資本性支出及償還到期銀行貸款須逐筆列示；對于選購 類支出則須按每一家客戶分別列示本月須支付的金額；對于每月突發(fā)性的選購 類支出，選購 部門可以依據(jù)不超過本月須支付金額的20%來確定。

第三十九條

對于各部門上報的每月資金運用安排，財務部門將依據(jù)公司本月資金的實際狀況平衡各業(yè)務部門的資金安排，針對匯總平衡及分析的異樣狀況進行調(diào)整，以確保資金安排編制的真實性和合理性。

第四十條

在對本月資金運用平衡后，財務部門將平衡后的部門資金安排下發(fā)各部門，各部門依據(jù)該安排辦理支付的審批，由財務部門辦理審批通過后的支付。

第四十一條

公司財務部門每月檢查上月資金安排的執(zhí)行結(jié)果，對資金收支的差異進行分析，以便剛好發(fā)覺并跟進異樣狀況。

第四十二條

公司應當依據(jù)規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務：

1.

支付申請。公司有關(guān)部門或個人用款時，應當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。

2.

支付審批。審批人依據(jù)其職責、權(quán)限和相應的程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對于不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕審批。

3.

支付復核。公司的財務負責人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否精確，支付方式、收款單位是否妥當?shù)?。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

4.

辦理支付。企業(yè)財務出納人員應當依據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，剛好登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

第四十三條

公司的審批人應當依據(jù)公司對于貨幣資金授權(quán)批準的規(guī)定，在授權(quán)

范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應當在職責范圍內(nèi)，依據(jù)審批人的批準看法辦理貨幣資金業(yè)務。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并剛好向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。

第六章

貨幣資金的授權(quán)批準

第四十四條

各類貨幣資金的支付均須經(jīng)過相應的授權(quán)批準。依據(jù)公司狀況將貨幣資金的支出分別費用類支出、資本性支出、選購 類支出及償還銀行到期貸款支出，對于每一類支出有不同的授權(quán)標準。

第四十五條

費用類支出的授權(quán)批準參見公司從前制定的“費用報銷管理方法”。

第四十六條

對于資本性支出及選購 類支出的授權(quán)批準如下：

1.

單次單筆金額在20000元以下的：申請人提出→部門經(jīng)理（主管）審核→分管副總簽字審批。

2.

單次單筆金額在20000元（含）以上的：申請人提出→部門經(jīng)理（主管）審核→分管副總簽字審批→總裁審批。

第四十七條

對于歸還銀行到期貸款，則無論金額大小，一律由企業(yè)管理層會議通過后由財務部執(zhí)行。

第四十八條

公司對于大額貨幣資金支付業(yè)務，應當實行企業(yè)領(lǐng)導集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

此處的大額貨幣資金是指單次單筆超過100萬元。

第七章

貨幣資金的監(jiān)督檢查

第四十九條

公司應當建立對于貨幣資金的監(jiān)督檢查制度，定期或不定期的進行檢查。

第五十條

貨幣資金監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括：

（1）

貨幣資金業(yè)務相關(guān)崗位及人員的設(shè)臵狀況。重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務不相容職務混崗的現(xiàn)象。

（2）

貨幣資金授權(quán)批準制度的執(zhí)行狀況。重點檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

（3）

支付款項印章的保管狀況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。

（4）

票據(jù)的保管狀況。重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。

（5）

公司及其下屬各企業(yè)應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用狀況，發(fā)覺問題，剛好處理。

第五十一條

各企業(yè)對監(jiān)督檢查過程中發(fā)覺的貨幣資金內(nèi)部限制中的薄弱環(huán)節(jié)，應當剛好實行措施，加以訂正和完善。

第八章

附則

第五十二條

本制度說明權(quán)屬公司資產(chǎn)財務部。

第五十三條

本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

《銀行存款余額調(diào)整表》填寫說明

一、此表用于調(diào)整銀行存款余額與賬簿余額的差額。

二、填寫要求

1、“銀行存款日記賬余額”賬簿上余額。

2、“銀行對賬單余額”收到的銀行對賬單上的余額。

3、“調(diào)整項目”將銀行與賬簿由于傳遞憑證的時間差異未入賬的項目進項調(diào)整。

4、“調(diào)整后余額”將未入賬項目調(diào)整后的余額。

三、簽字流程

由出納、主管會計、財務負責人簽名確認

表格名稱

《銀行存款余額調(diào)整表》

編號

印刷裝訂

要求

□單張

■膠裝

□膠裝裝訂

□

單張

□

一式兩聯(lián)

□

一式三聯(lián)

■

一式四聯(lián)

■

無碳復寫

□

卡紙封面/底

□

銅板紙封面/底

□

牛皮紙封面/底

規(guī)格(mm)

□

A4（297X210）

□16開（184X260）

■

憑證（113X228）

支票領(lǐng)用登記簿

支票號碼

簽發(fā)日期

收款單位

金額

用途

領(lǐng)用人簽名

備注

《支票領(lǐng)用登記簿》填寫說明

一、此表用于登記支票領(lǐng)用狀況。

二、填寫要求

1、“收款單位”支票上填寫的收款單位。

2、“用途”支票金額的用途。

3、“領(lǐng)用人簽名”領(lǐng)支票人簽名。

4、“備注”其他須要說明的事項。

表格名稱

《支票領(lǐng)用登記簿》

編號

印刷裝訂

要求

□單張

□膠裝

■膠裝裝訂

■

單張

□

一式兩聯(lián)

□

一式三聯(lián)

□

一式四聯(lián)

□

無碳復寫

□

卡紙封面/底

■

銅板紙封面/底

□

牛皮紙封面/底

規(guī)格(mm)

■

A4（297X210）

□16開（184X260）

□

憑證（113X228）

票據(jù)轉(zhuǎn)交登記表

票據(jù)號碼

票據(jù)名稱

張

數(shù)

轉(zhuǎn)交人

接收人

日期

金額

《票據(jù)轉(zhuǎn)交登記表》填寫說明

一、此表用于財務管理傳遞票據(jù)的交接記錄。

二、填寫要求

1、“票據(jù)號碼”一般為發(fā)票號、收據(jù)號等。

2、“票據(jù)名稱”一般為發(fā)票、收據(jù)