集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)管理制度

集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)管理制度一、前言為加強(qiáng)集團(tuán)分公司的財(cái)務(wù)管理工作，提高公司財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國財(cái)政法》、《公司法》及其他有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。二、總則1.目的和范圍本制度的目的是明確集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)管理的原則、方法、程序和責(zé)任，確保公司財(cái)務(wù)管理規(guī)范、透明、公正，保障公司的財(cái)產(chǎn)安全和資產(chǎn)負(fù)債權(quán)益的真實(shí)性，規(guī)范員工的財(cái)務(wù)行為。本制度適用于集團(tuán)分公司及其下屬所有單位和人員的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。2.財(cái)務(wù)管理原則安全第一，防范風(fēng)險(xiǎn)；真實(shí)透明，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤；合法合規(guī)，遵守法律法規(guī)；經(jīng)濟(jì)效益優(yōu)先，提高企業(yè)盈利能力；審核把關(guān)，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)審批流程；保密有序，確保財(cái)務(wù)信息安全。3.職責(zé)和分工集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)部門：擬定財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度和規(guī)范，協(xié)調(diào)執(zhí)行相關(guān)的財(cái)務(wù)管理工作，負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的審核、對外報(bào)表編制和財(cái)務(wù)管理咨詢；各分公司財(cái)務(wù)部門：執(zhí)行集團(tuán)分公司的財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)范，按時(shí)保質(zhì)完成企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)備工作、編制內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表和外部會(huì)計(jì)報(bào)表以及參加審計(jì)工作等職責(zé)；各部門負(fù)責(zé)人：對本部門的財(cái)務(wù)核算及預(yù)算工作進(jìn)行管理，在財(cái)務(wù)工作中認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)部門的有關(guān)制度和規(guī)范，保證財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性、真實(shí)性、可靠性；全體員工：要求自己做到資金管理明晰、賬務(wù)記錄清晰、財(cái)務(wù)資料保密、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)規(guī)范。三、財(cái)務(wù)管理流程1.資金管理管理資金要做到代理合理、使用合法、動(dòng)態(tài)管理，資金保障合理而安全。資金代收代付：各部門通過銀行賬戶進(jìn)行資金代收代付；費(fèi)用報(bào)銷：報(bào)銷應(yīng)符合財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)則，交付相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證。報(bào)表編制：按照財(cái)務(wù)管理制度要求進(jìn)行內(nèi)、外部報(bào)表編制，確保信息真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.費(fèi)用核算費(fèi)用核算是企業(yè)核心財(cái)務(wù)工作。按照財(cái)務(wù)管理制度要求進(jìn)行下列核算：月報(bào)告：考核月度經(jīng)營狀況參數(shù)；預(yù)算編制：編寫并審核年度預(yù)算；費(fèi)用核算：各部門按計(jì)劃和結(jié)算說明進(jìn)行成本核算，并進(jìn)行盈虧分析。3.財(cái)務(wù)審核審計(jì)是企業(yè)管理中的重要環(huán)節(jié)。審計(jì)應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度完成審核，包括：報(bào)表審核：對企業(yè)內(nèi)、外部報(bào)表進(jìn)行審核；財(cái)務(wù)活動(dòng)審核：對各財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審核；資產(chǎn)核算：進(jìn)行固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的核算。4.財(cái)務(wù)檔案管理在財(cái)務(wù)檔案管理工作中要遵循真實(shí)、全面、準(zhǔn)確的原則。主要包括：單據(jù)錄入：單據(jù)內(nèi)容錄入審核；檔案歸檔：資料歸檔按照單據(jù)編號進(jìn)行管理；財(cái)務(wù)報(bào)表：編制好財(cái)務(wù)報(bào)表，發(fā)表后由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行檔案管理。四、財(cái)務(wù)管理監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制是財(cái)務(wù)監(jiān)督的重要環(huán)節(jié)，主要包括：崗位責(zé)任制：對各部門財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制；相關(guān)制度：深入貫徹公司財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行監(jiān)督；現(xiàn)金管理：各部門財(cái)務(wù)人員配合現(xiàn)金管理部門進(jìn)行盤點(diǎn)核算；審計(jì)工作：由集團(tuán)總部審計(jì)部門對各分公司進(jìn)行定期審計(jì)。2.外部監(jiān)督機(jī)制外部監(jiān)督機(jī)制主要包括：財(cái)務(wù)審計(jì)：公司定期聘請外部機(jī)構(gòu)對財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)；充分公示：按照相關(guān)規(guī)定，將賬目等財(cái)務(wù)信息公布。五、處罰與獎(jiǎng)勵(lì)1.處罰措施對于違反集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)管理制度及相關(guān)法律法規(guī)的人員和單位，要依據(jù)公司規(guī)定進(jìn)行處理，并通報(bào)管理部門。2.獎(jiǎng)勵(lì)措施對遵守集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)管理制度及相關(guān)法律法規(guī)并取得優(yōu)異成績的單位和個(gè)人，要給予獎(jiǎng)勵(lì)，以激勵(lì)人們遵守財(cái)務(wù)管理制度。六、小結(jié)本制度的實(shí)施能有效規(guī)范集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)管理行為，確保公司