塑料管廠征地擴建規(guī)模項目可行性研究報告

第一章 項目總論1.1項目背景1.1.1項目名稱關(guān)于縣管廠征地擴建規(guī)模項目的可行性研究。1.1.2項目承辦單位項目由縣管廠負責承辦。管廠位于縣城區(qū)101國道北、縣職教中心對過，縣實驗中學大門南側(cè)。企業(yè)法人馬樹合。企業(yè)始建于2000年，是遼西唯一一家能生產(chǎn)聚氯乙烯、聚乙烯、聚丙烯各類管材的廠家，企業(yè)注冊資金209萬元。廠區(qū)占地面積2000平方米，建筑面積1000平方米，固定資產(chǎn)2000多萬元，流動資金1500萬元。擁有U-PVC管材生產(chǎn)線1條，PP、PE管材生產(chǎn)線4條，主要生產(chǎn)Φ20mm～Φ200mm規(guī)格型號的塑料管材，年生產(chǎn)能力6000噸以上，年創(chuàng)產(chǎn)值7000萬以上。產(chǎn)品質(zhì)量可靠，產(chǎn)品于2006年1月通過GB/T19001-2000質(zhì)量管理體系認證，管材遠銷河北、內(nèi)蒙、吉林、黑龍江、遼寧境內(nèi)的縣市區(qū)。幾年來，該廠為該地區(qū)的農(nóng)業(yè)開發(fā)、水利工程、農(nóng)村自來水工程、企業(yè)給排水工程、城區(qū)供水、防氟改水工程以及朝陽市縣五區(qū)土地治理項目提供各類優(yōu)質(zhì)管材數(shù)百萬米。2003年～2006年該廠及產(chǎn)品被評為“產(chǎn)品質(zhì)量合格單位”、“消費者滿意產(chǎn)品”、“朝陽名牌產(chǎn)品”、“質(zhì)量信譽雙優(yōu)企業(yè)”、“質(zhì)量信譽雙優(yōu)產(chǎn)品”。詳見近三年財務狀況表1-1。表1-1近三年財務狀況表單位：萬元年度銷售收入利稅200523404072007年36876381.1.3可行性研究報告撰寫單位興農(nóng)工程咨詢有限公司1.1.4可行性研究工作依據(jù)（1）項目承辦單位提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及廠區(qū)平面示意圖。（2）管廠的資質(zhì)證明材料和業(yè)績證明材料。1.1.5可行性研究工作概況（1）項目建設(shè)的必要性管廠是遼西唯一一家能生產(chǎn)各類塑料管材的廠家，經(jīng)濟技術(shù)實力雄厚。所生產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量可靠，獲多項榮譽稱號，產(chǎn)品遠銷河北、內(nèi)蒙、東三省等省市縣區(qū)。隨著產(chǎn)品知名度的增強，社會需求的不斷擴大，產(chǎn)品早已經(jīng)供不應求。為滿足市場需求，急需擴大生產(chǎn)規(guī)模，原廠占地面積僅為2000平方米，建筑面積1000平方米。外租成品庫3000平方米，嚴重制約了企業(yè)的發(fā)展。另外，該廠地處校園去，交通限制超高，運輸極不方便。也影響交通安全。為了使企業(yè)不斷發(fā)展壯大，抓住難得的商機，必須重新選擇廠址，才能擴大生產(chǎn)規(guī)模。（2）項目發(fā)展及可行性研究工作概況該項目的提出是在對塑料管材市場需求進行充分的預測調(diào)查基礎(chǔ)上，經(jīng)過有關(guān)專家研究、論證，立足本縣市場、積極拓展域外市場，利用產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)勢和人力資源優(yōu)勢，不斷擴大的市場需求，使企業(yè)實力不斷增強，同時，實現(xiàn)利稅2000多萬元，促進縣域經(jīng)濟發(fā)展。在廠址的選擇上，考慮土地面積、周圍環(huán)境、交通等因素，擬在工業(yè)園區(qū)附近的萬壽書刊廠院內(nèi)建廠。目前，工廠正在積極籌建中。1.2項目概況1.2.1擬建地點縣萬壽街道原書刊廠院內(nèi)，南距國道101線150米，東距工業(yè)園區(qū)100米。1.2.2擬建規(guī)模與目標擬建塑料管加工廠，占地面積40畝，廠房和各種庫房、辦公用房面積8500平米，新增生產(chǎn)線3條，加上原來的5條生產(chǎn)線，共計8條生產(chǎn)線。年產(chǎn)各類塑料管材10000噸，年創(chuàng)產(chǎn)值18000萬元，實現(xiàn)利稅2000多萬元。1.2.3主要建設(shè)條件1、企業(yè)實力雄厚，現(xiàn)擁有固定資產(chǎn)1000多萬元，流動資金1500萬元。這些為企業(yè)的擴建提供了物質(zhì)基礎(chǔ)。2、產(chǎn)品質(zhì)量信譽可靠，具有相當?shù)膶嵙彤a(chǎn)品知名度，市場前景廣闊，產(chǎn)品廣泛用于農(nóng)田水利、土地整理、自來水、礦山、建筑業(yè)。由于產(chǎn)品質(zhì)量可靠，信譽好，價格較同產(chǎn)品價格最低，2004年～2006年被縣人民政府和縣財政局評為定點采購單位。這些決定了產(chǎn)品在市場中的競爭實力。3、地方的經(jīng)濟發(fā)展促進了市場需求量。最近幾年，縣經(jīng)濟發(fā)展十分迅速，特別是礦業(yè)的發(fā)展，帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，對管材的需求越來越大。同時，國家對西部開發(fā)的力度逐漸加大，特別是對“三農(nóng)”的支持力度不斷增強，農(nóng)業(yè)開發(fā)工程、土地治理工程、水利工程、自來水工程都需要大量的管材和相應的配套設(shè)施，為產(chǎn)品的銷售提供了廣闊的市場。4、擬建地點非常適合企業(yè)的規(guī)模和發(fā)展。企業(yè)征地后可以最大限度地利用原有土建資源和動力能源，以較少的投資和較短時間的準備工作，就可以投入生產(chǎn)。5、縣人力資源豐富，是人口大縣，閑散勞動力很多，工資水平相對較低，這對于降低勞動成本有十分重要作用。1.2.4項目投入資金及效益情況預計項目總投資2007萬元，投產(chǎn)2.53年后可收回投資，財務凈現(xiàn)值（10年）2919.09萬元，年新增利潤（含稅）1012.4萬元，投資利潤率50.44％，經(jīng)濟效益明顯，技術(shù)簡單易行。1.3可行性研究結(jié)論管廠實力雄厚，技術(shù)成熟，產(chǎn)品在遼西地區(qū)具有廣泛的知名度，銷量穩(wěn)定，原料供應完全滿足生產(chǎn)需要。項目的財務效益明顯，社會效益顯著，對促進我縣經(jīng)濟發(fā)展和緩解社會就業(yè)壓力具有十分積極的意義。第二章市場分析2.1市場需求預測目前，隨著國家對西部大開發(fā)的戰(zhàn)略的實施和國家對“三農(nóng)”的扶持力度不斷加大，農(nóng)田水利配套工程、土地整理項目工程、城區(qū)供水工程，都需要大量的塑料管材和與之相配套的安裝服務；另外，近幾年，礦業(yè)發(fā)展突飛猛進，帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)不斷發(fā)展，各類礦山企業(yè)、城市建筑工程的給排水都需要相當多的塑料管材。這也為塑料管的生產(chǎn)企業(yè)提供了更廣闊的市場和發(fā)展空間。而管廠又是遼西地區(qū)唯一一家生產(chǎn)塑料管材的企業(yè)，僅縣年需各類塑料管材的數(shù)量就達2萬多噸，其中許多產(chǎn)品都是依賴外地采購，導致生產(chǎn)成本增加，直接影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。2.2產(chǎn)品定價及銷售收入預測根據(jù)市場價格，目前聚氯乙烯樹脂（PVC）售價平均為1.13萬元/噸，改性聚丙烯樹脂（PPR）2.15萬元/噸。按年新增生產(chǎn)能力：PVC生產(chǎn)線年生產(chǎn)3800噸，PPR生產(chǎn)線年生產(chǎn)2400噸計算，年銷售收入為9454萬元（按目前市場價格計算），年凈利潤678.31萬元，年利稅1627萬元。第三章建設(shè)條件與廠址選擇3.1原材料及動力供應1、項目投產(chǎn)后需要的主要原料是聚氯乙烯樹脂（PVC）、聚丙烯樹脂（PP）、低密度聚乙烯樹脂（PE）、改性聚丙烯樹脂（PPR）及其附屬材料。原料全部從外地購進，資源充足。2、工程所需的動力材料主要為機器用電，日耗電量為800KVA，現(xiàn)書刊廠原有變電所一處，完全滿足工程動力需要，不需要重新建變壓器。3、工程所需水資源很少，加工用水都是循環(huán)使用，每月耗水量為200噸左右，現(xiàn)在廠區(qū)內(nèi)的水源完全可以滿足需要。3.2建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案根據(jù)市場調(diào)查和資源情況，擬擴建塑料管廠占地面積40畝，各類建筑面積8500平米。新增3條生產(chǎn)線（PVC和PPR），加上原廠的5條生產(chǎn)線（PVC、PP、PE），共計8條生產(chǎn)線。年生產(chǎn)能力：PVC管5300噸，PP管1200噸，PE管1000噸，PPR管2400噸。3.3廠址選擇從交通和生產(chǎn)條件考慮，選定廠址在縣萬壽街道（原書刊廠院內(nèi)），南距101線150米，東距工業(yè)園區(qū)100米。那里不僅廠區(qū)面積大，而且現(xiàn)有的廠房可以經(jīng)簡單修繕后繼續(xù)利用，另外水電資源良好，不需要重新找水取水，變壓器也不需要重新架設(shè)，不僅節(jié)省投資，也不需要很長的建設(shè)時間，利于工廠盡早生產(chǎn)，更快獲利。第四章工程、技術(shù)和設(shè)備方案4.1工程方案4.1.1土建工程（1）主要建筑物與建筑面積：擬建項目的主要建筑有：廠房1500㎡，原料庫2200㎡，成品庫4200㎡，辦公室600㎡。新廠區(qū)的原有建筑面積的主要建筑物：廠房和車間、辦公室等各類面積8000㎡。（2）建筑材料：工程所需的主要原材料為磚、水泥、沙子、碎石，全部在本地購買，運輸方便。4.1.2倉儲方案原料和成品碼放成垛，整齊有序地儲存在庫房中。庫房面積：原料庫2200㎡，成品庫4200㎡。4.2技術(shù)方案4.2.1項目技術(shù)目標1、本項目的目標是生產(chǎn)高質(zhì)量的PVC聚氯乙烯塑料管和PPR改性聚丙烯塑料管。擴建后的生產(chǎn)能力為：PVC生產(chǎn)線年生產(chǎn)5300噸；PP生產(chǎn)線年生產(chǎn)1200噸；PE生產(chǎn)線年生產(chǎn)1000噸；PPR生產(chǎn)線年生產(chǎn)2400噸。2、將主要質(zhì)量、技術(shù)管理人員和關(guān)鍵工序、關(guān)鍵設(shè)備調(diào)整的操作人員進行培訓，從事技術(shù)管理工作，新增關(guān)鍵技術(shù)管理人員10名。4.2.2主要產(chǎn)品的工藝流程原料 驗證 配料混料擠出切割擴口檢驗成品入庫。關(guān)鍵工序為：配料、混料；特殊工序：擠出。塑料管加工是一項技術(shù)簡單，只是對原材料進行簡單的加工，工作人員只進行簡單的技術(shù)培訓即可勝任此工作。本項目通過采用先進的科學管理模式，精確成本核算，嚴把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，嚴格按照質(zhì)量體系管理，年新增銷售收入9400多萬元。4.3設(shè)備方案（1）主要生產(chǎn)設(shè)備：PVC和PPR生產(chǎn)線，設(shè)計生產(chǎn)能力為年生產(chǎn)PVC、PPR塑料管材7700噸。（2）供電設(shè)備：400KVA配電所一處。（3）運輸設(shè)備：現(xiàn)有貨運車輛3臺，小車3臺。工程機械10臺套。完全滿足擴建后運輸?shù)男枰５谖逭颅h(huán)境保護與勞動安全5.1環(huán)境影響評價本項目中生產(chǎn)塑料管的主要原材料是聚氯乙烯、聚乙烯、聚丙烯、改性聚丙烯樹脂，這些材料全部外購，加工過程幾乎不產(chǎn)生有毒的廢水、廢氣，對周邊環(huán)境不構(gòu)成污染。完全符合環(huán)保要求。5.2生產(chǎn)與消防衛(wèi)生由于加工過程中使用的車床等加工設(shè)備具有一定的危險性，對加工人員進行定期安全教育，制定安全生產(chǎn)管理制度，設(shè)專職安全員，負責全廠的安全工作，最大限度地減少安全事故的發(fā)生。廠區(qū)生產(chǎn)的原料和產(chǎn)成品都是易燃物品，所以加強消防管理非常重要。廠區(qū)設(shè)計消防系統(tǒng)，制定嚴格的消防制度。安全人員對消防設(shè)備設(shè)施隨時進行檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時處理，并積極配合消防部門對消防設(shè)施的檢查。做好環(huán)境保護和衛(wèi)生工作，保證廠區(qū)整潔文明。項目實施進度項目計劃工期為3個月，前期工作在2008年4月前完成，2008年6月完成土建工作，7月末完成設(shè)備安裝工作，9月正式投產(chǎn)，在設(shè)備安裝期間邊建設(shè)邊生產(chǎn)。具體時間安排如下：2008年3月～2008年4月辦理擬建手續(xù)，完成土地征用審批；2008年5月開工興建，2008年6月土建工程完工；2008年7月前完成設(shè)備安裝、人員培訓；2008年8月前試生產(chǎn)；2008年8月末正式投產(chǎn)。表6-1項目實施進度橫道圖序號項目名稱年20082009月345678910111212...1準備工作2土建工程施工3設(shè)備安裝4投產(chǎn)試運行5達產(chǎn)期第七章投資估算和資金籌措7.1投資估算本項目新增總投資為2007萬元，其中固定資產(chǎn)投資估算為1007萬元，新增流動資金1000萬元。7.1.1固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資包括建筑工程費、設(shè)備費、設(shè)備安裝工程費、工程建設(shè)其他費用（土地征用費、建設(shè)管理費、勘察設(shè)計咨詢費）、生產(chǎn)準備費（人員培訓費）、辦公和生活家具購置費、預備費。1、建筑工程費：由于擬建廠區(qū)現(xiàn)有廠房車間基本上都能滿足生產(chǎn)的需要，只需要簡單的修繕，就可以投入使用；原有變壓設(shè)備和水源井完全滿足工程需要，這部分投資已包括在征用土地費中。修繕費按125元/㎡計算，需要修繕各類房屋8000㎡，需要投資100萬元。2、設(shè)備費：新增3條生產(chǎn)線，設(shè)備投資：PVC管材生產(chǎn)線2條：360萬元PPR管材生產(chǎn)線1條：107萬元小計：467萬元。3、設(shè)備安裝費：10萬元。4、工程建設(shè)其他費用：（1）土地征用費（包括地上附著物）：10萬元/畝×40畝＝400萬元。（2）建設(shè)單位管理費（包括建設(shè)期間管理人員工資、辦公、業(yè)務招待費等）5萬元；（3）勘察設(shè)計費：5萬元；（4）生產(chǎn)準備費（生產(chǎn)人員培訓及安裝調(diào)試費）5萬元；（5）辦公及生活家具購置費：5萬元。小計：（1）+（2）+（3）+（4）+（5）＝420萬元5.預備費：10萬元新增固定資產(chǎn)投資＝1+2+3+4+5＝100+467+10+420+10＝1007萬元。7.1.2流動資金流動資金作為購買原材料、動力、職工工資、設(shè)備維修等費用的支出。經(jīng)過初步測算，新增流動資金需要1000萬元。7.2資金籌措7.2.1資金來源組成本項目固定資產(chǎn)投資1007萬元，需要配套流動資金1000萬元，共計資金需求2007萬元，資金全部由建設(shè)方自籌。7.2.2資金運用計劃本項目分三期實施，建設(shè)期為3個月，投產(chǎn)期為9個月，第二年進入達產(chǎn)期，具有投資少，見效快的特點。項目在一年內(nèi)可完成全部固定資產(chǎn)投資，邊建設(shè)邊生產(chǎn)。第一年上半年增加200萬元，下半年增加流動資金600萬元，第二年增加流動資金200萬元，合計流動資金1000萬元。詳見投資計劃表7-1。表7-1投資計劃表單位：萬元序號項目名稱合計建設(shè)期投產(chǎn)期達產(chǎn)期年份200820082009-20181新增固定資產(chǎn)投資10075404672流動資金10002006002003合計214710801067200第八章項目經(jīng)濟和社會評價8.1項目經(jīng)濟評價8.1.1產(chǎn)品成本預測1、原材料、燃料、動力費根據(jù)目前市場調(diào)查，原材料價格為：聚氯乙烯樹脂（PVC）1.13萬元/噸，改性聚丙烯樹脂（PPR）2.15萬元/噸。擴建后新增生產(chǎn)能力為：PVC生產(chǎn)線年生產(chǎn)3800噸，PPR生產(chǎn)線年生產(chǎn)2400噸。根據(jù)工藝消耗定額，核算材料用量、用水、用電量，并根據(jù)市場價格計算費用。2、職工總數(shù)及工資總額全年工作天數(shù)為278天，每天工作8小時。根據(jù)工藝特點，確定產(chǎn)品工時定額，經(jīng)計算，達產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份需新增生產(chǎn)及輔助生產(chǎn)工人50人，管理及技術(shù)人員10人。生產(chǎn)及輔助生產(chǎn)工人日工資及工資附加費標準定為40元/日，技術(shù)管理人員工資平均為100元/日。3、折舊及大修理費按直線折舊法計算折舊，其中土地房屋建筑按50年折舊；機器設(shè)備按10年折舊。經(jīng)計算，年新增折舊額為56.7萬元。大修理費按折舊額的20％計提。4、期間費用期間費用是指管理費用、土地使用稅和銷售費用，其數(shù)據(jù)根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有費用水平及新增項目實際情況估算。其中銷售費用按銷售收入的2％估算，土地使用稅按2元/m2。計算結(jié)果見表8-1。表8-1產(chǎn)品總成本費用估算表單位：萬元序號項目投產(chǎn)期達產(chǎn)期123410生產(chǎn)負荷80%100%100%100%100%100%1外購原材料6158.4769876987698769876982燃料及動力費7.2999993工資及福利費66.7283.483.483.483.483.44修理費9.0711.3411.3411.3411.3411.345折舊費45.3656.756.756.756.756.76攤銷費107財務費用5555557.1其中：利息支出8其他費用160200200200200200其中：土地使用稅5.745.745.745.745.745.749總成本（1+2+…+9）6461.758063.448063.448063.448063.448063.44其中：1.固定成本296.15356.44356.44356.44356.44356.442.可變成本6165.67707770777077707770710經(jīng)營成本（9-5-6）6406.398006.748006.748006.748006.748006.748.1.2 銷售收入和稅金預測1、銷售收入估算（1）銷售量確定：根據(jù)年生產(chǎn)能力，分別按投產(chǎn)期和達產(chǎn)期測算銷售量。（2）產(chǎn)品價格確定：依據(jù)產(chǎn)品市場現(xiàn)有價格和國內(nèi)價格發(fā)展趨勢綜合確定產(chǎn)品價格。（3）銷售收入確定：銷售收入＝銷售量×銷售單價2、銷售稅金及附加本項目主要是指產(chǎn)品增值稅，城市維護建設(shè)稅和教育費附加，增值稅為17％，城市建設(shè)稅為增值稅的5％，教育費附加為3％。在經(jīng)營期間的現(xiàn)金流量系統(tǒng)中不考慮增值稅。根據(jù)所屬行業(yè)、地區(qū)確定銷售稅金及附加按4％營業(yè)收入計算。3、運營期所得稅所得稅＝（銷售收入-銷售稅金及附加-總成本）×所得稅率表8-2產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表單位：萬元序號項目投產(chǎn)期達產(chǎn)期12310生產(chǎn)負荷80%100%100%100%100%1銷售收入8508.694549454945494541.1PVC管銷售收入3864.64294429442944294單價(萬元/噸)1.131.131.131.131.13銷售量(噸)304038003800380038001.2PPR管銷售收入46445160516051605160單價(萬元/噸)2.152.152.152.152.15銷售量(噸)192024002400240024002銷售稅金及附加(4%)340.344378.16378.16378.16378.168.1.3 利潤預測所得稅率為33％，正常生產(chǎn)年份年實現(xiàn)所得稅378.16萬元。利潤預測：項目達產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份年利潤總額1012.4萬元。詳見表8-3。表8-3損益表單位:萬元序號項目投產(chǎn)期達產(chǎn)期123...10生產(chǎn)負荷80%100%100%100%100%1銷售收入8508.694549454945494542銷售稅金及附加(4%)340.34378.16378.16378.16378.163總成本費用6461.758063.448063.448063.448063.444利潤總額(1-2-3)1706.501012.41012.41012.41012.45所得稅(33%)563.15334.09334.09334.09334.096稅后利潤(4-5)1143.36678.31678.31678.31678.318.1.4經(jīng)濟分析計算現(xiàn)金流量，見表8-4其中：固定資產(chǎn)余值，按固定資產(chǎn)折舊進行計算，按運營期10年計算，10年后估算回收固定資產(chǎn)余值為411萬元。自有資金，為固定資產(chǎn)投資和流動資金。新增固定資產(chǎn)投資為10077萬元，流動資金1000萬元。序號項目建設(shè)、投產(chǎn)期達產(chǎn)期12345678910生產(chǎn)負荷80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1現(xiàn)金流入8508.694549454945494549454945494549454162501.1產(chǎn)品銷售收入8508.694549454945494549454945494549454142501.2回收固定資產(chǎn)余值4111.3回收流動資金10002現(xiàn)金流出9316.888718.998718.998718.998718.998718.998718.998718.998718.9913767.402.1自有資金20072.2經(jīng)營成本6406.3928006.748006.748006.748006.748006.748006.748006.748006.7412674.72.3銷售稅金及附加340.344378.16378.16378.16378.16378.16378.16378.16378.168552.4所得稅563.15334.09334.09334.09334.09334.09334.09334.09334.09237.703凈現(xiàn)金流量-808.28735.01735.01735.01735.01735.01735.01735.01482.62482.604折現(xiàn)系數(shù)ic=12%0.89290.79720.71180.63550.56740.50660.45230.40390.36060.32205折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量-721.68585.94523.16467.11417.06372.38332.48296.86174.03799.336累計凈現(xiàn)金流量（i=12%）-721.68-135.74387.43854.541271.601643.981976.462273.322447.353246.687折現(xiàn)系數(shù)ic=20%0.83330.69440.57870.48230.40190.33490.27910.23260.19380.16158折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量-673.54510.39425.35354.49295.40246.15205.14170.9593.53400.949累計凈現(xiàn)金流量(i=20%)-673.54-163.15262.20616.69912.091158.251363.391534.341627.862028.80表8-4財務現(xiàn)金流量表(自有資金)單位:萬元1.財務盈利能力分析（1）新增財務凈現(xiàn)值按折現(xiàn)率ic＝12％，項目計算期n＝10年計算。nFNPV＝Σ（CI-CO)t（1+ic)-t=3246.68萬元t=1（2）新增投資回收期Pt=3-1+｜-135.74｜/523.16=2.53年（3）新增投資收益率投資收益率＝年凈收益/項目全部投資＝678.31/2007×100％＝33.80％（4）新增投資利潤率投資利潤率＝利潤總額/投資總額＝50.44％（5）新增投資利稅率：投資利稅率＝年新增利稅總額/新增總投資＝1012.4+378.16/2007=69.29％（6）新增銷售利潤率銷售利潤率＝利潤總額/銷售收入總額＝10.71％（7）新增銷售利稅率銷售利稅率＝新增利稅總額/銷售收入總額＝17.21％2.不確定性分析盈虧平衡分析本項目達產(chǎn)年份年銷售收入（不含稅）為9454萬元，固定總成本為356.44萬元，可變總成本為7707萬元，銷售稅金及附加378.16萬元。新增設(shè)備生產(chǎn)能力平衡點（BEP）為：BEP＝年固定總成本/（年銷售收入-年可變總成本-年銷售稅金及附加）×100％＝26.04％計算結(jié)果表明，當本新增項目達到設(shè)計能力的26.04％時，即產(chǎn)量達到總產(chǎn)量的26.04％時，企業(yè)經(jīng)營即可保本。8.1.5經(jīng)濟分析結(jié)論通過以上計算與分析可以看出，該項目各項經(jīng)濟指標良好，財務凈現(xiàn)值遠遠大于零，投資的盈利能力超過了行業(yè)基準水平；投資回收期2.53年，回收期很短，投資收益率很高，抗風險能力強大，具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益。表8-5經(jīng)濟分析結(jié)果匯總表序號項目單位金額1固定資產(chǎn)投資萬元10072流動資金萬元10003產(chǎn)品銷售收入萬元94544銷售稅金及附加萬元378.165增值稅萬元236.406所得稅萬元334.097利潤總額萬元1012.48凈利潤萬元678.319投資回收期年2.2610投資利潤率％50.4411投資利稅率％69.2912銷售利潤率％10.7113銷售利稅率％17.2114盈虧平衡點％26.048.2社會效益評價塑料管廠擴建項目是一項利國利民的好項目，不但投資少、見效快，經(jīng)濟可行，而且，該項目無污染對環(huán)境沒有影響。此擴建項目年新增利稅可達1627萬元，加上原來利稅總額可達到2000多萬元。對于改善地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，拉動全縣經(jīng)濟發(fā)展，具有十分重要的作用。企業(yè)的發(fā)展離不開人，企業(yè)投產(chǎn)后，可以安置待業(yè)和下崗工人60名，對于減輕社會就業(yè)壓力具有積極的作用。第九章可行性研究結(jié)論與建議9.1結(jié)論與建議9.1.1可行性研究結(jié)論通過以上經(jīng)濟、技術(shù)方案分析論證，得出以下結(jié)論：1、該項目選址在縣萬壽原書刊廠院內(nèi)，地理位置優(yōu)越，廠區(qū)面積符合擴建要求，交通十分方便，可以很好地利用原廠的土建資源、水、電設(shè)施不用重建，不但可以節(jié)省資金投入，還可以節(jié)省擴建時間，更好地體現(xiàn)資金的時間價值；2、該擴建方案具有十分有利的區(qū)域優(yōu)勢，不僅人力資源豐富，勞動力工資相對較低，而且，經(jīng)濟的發(fā)展十分迅速，為產(chǎn)品的銷售提供了良好的市場；3、該項目技術(shù)方案合理，工藝先進，符合未來的市場發(fā)展趨勢。4、該項目投資少，見效快，經(jīng)濟合理；5、該項目的擴建還需要50多名工人，對于緩解我縣下崗待業(yè)壓力具有十分重要的作用；6、該項目對周邊環(huán)境影響不大，環(huán)境評價滿足要求。9.1.2建議本次可行性研究投資利潤率很高，投資回收期短，即便如此，投資者也要考慮物價上漲等因素，在工程實施中要加強管理，以減少利益損失。9.2附件1、營業(yè)執(zhí)照；2、質(zhì)量管理體系認證證書；3、注冊商標申請受理通知書；4、縣財政局文件《關(guān)于塑料管材實行定點采購的通知》（建財采字［2006］21號）；5、企業(yè)及產(chǎn)品各種榮譽證書。6、縣政府招商引資文件9.3附圖1、廠區(qū)平面示意圖目錄TOC\o"1-2"\h\z第一章總論 3一、項目概況 3二、項目建議書編制依據(jù) 6三、結(jié)論 6第二章項目建設(shè)的必要性及可行性 7一、項目建設(shè)的必要性 7二、項目建設(shè)的可行性 8第三章建設(shè)單位基本情況 10一、地理位置及區(qū)域范圍 10二、自然資源狀況 10三、社會經(jīng)濟概況 12第四章市場分析與銷售方案 13一、國際市場分析與預測 13二、國內(nèi)市場分析與預測 15第五章項目建設(shè)方案 16一、建設(shè)規(guī)模 16二、產(chǎn)品方案 17三、項目規(guī)劃和布局 17四、工藝流程及技術(shù)方案 17三、生產(chǎn)技術(shù)方案和工藝流程 17五、建筑方案 24六、設(shè)備方案 25七、項目實施進度安排 25第六章環(huán)境影響評價 26一、環(huán)境影響 26二、環(huán)境保護與治理措施 28第七章項目建設(shè)組織機構(gòu)與勞動定員 29一、加強組織領(lǐng)導 29二、加強項目管理 29三、招投標管理 30四、勞動定員 30第八章項目運行后管理與維護 30一、經(jīng)營管理模式 30二、經(jīng)營管理措施 PAG