上海廣電股份有限公司財務管理制度典范

上海廣電股份有限公司財務管理制度典范1.背景介紹上海廣電股份有限公司成立于1993年，是中國上海地區(qū)媒體領域首家股份制企業(yè)。公司主營業(yè)務包括廣播電視節(jié)目制作、傳輸和發(fā)行、媒體廣告代理和發(fā)布、文化演出和活動策劃、數(shù)字媒體等。在公司的日常運營中，財務管理起著至關重要的作用。為了更好地規(guī)范和明確財務管理流程，公司制定了一套財務管理制度典范，以確保公司財務管理工作的規(guī)范化、科學化和高效化。2.財務管理制度典范的內(nèi)容2.1財務管理的基本原則上海廣電股份有限公司的財務管理遵循以下基本原則：合法性原則：財務管理工作必須遵守國家法律、法規(guī)和政策，合法合規(guī)運營企業(yè)。安全性原則：財務管理工作必須確保公司資產(chǎn)的安全性和完整性。實用性原則：財務管理工作必須服務于公司的經(jīng)營和管理工作，提供真實、準確、完整和及時的財務信息和報告。合理性原則：財務管理工作必須遵循成本控制和效益優(yōu)化原則，保證公司財務資源的最大化利用。獨立性原則：財務管理工作必須獨立運作，遵循相應的職責和權(quán)限。2.2財務管理的組織機構(gòu)上海廣電股份有限公司的財務管理組織機構(gòu)如下：公司領導班子：負責公司財務管理的全面領導和決策。財務部門：承擔公司財務管理的具體工作，包括財務會計、審計、資產(chǎn)管理等方面。業(yè)務部門：配合財務部門工作，提供業(yè)務數(shù)據(jù)和信息。2.3財務管理的職責和權(quán)限上海廣電股份有限公司制定了明確的財務管理職責和權(quán)限體系，以保證公司財務管理工作的規(guī)范化和高效化。財務管理職責和權(quán)限的具體劃分如下：公司領導班子：負責制定公司財務管理的總體戰(zhàn)略和方針，對公司財務管理工作進行監(jiān)督和指導。財務部門：負責公司財務管理的具體實施工作，包括制定公司財務管理制度、編制財務預算、進行財務會計記賬、資產(chǎn)管理等方面。業(yè)務部門：提供業(yè)務數(shù)據(jù)和信息，協(xié)助財務部門進行財務管理工作。物資采購部門：負責公司物資采購和庫存管理，應在財務部門的協(xié)助下進行預算和管理。費用報銷審批：依照公司制定的費用報銷制度執(zhí)行，財務部門統(tǒng)一負責審批和支付相關費用。2.4財務管理的預算管理上海廣電股份有限公司在財務管理中，制定了嚴格的預算管理制度。預算管理的基本原則為：“目標導向、統(tǒng)籌管理、勤儉節(jié)約、績效監(jiān)控”。預算管理包括以下三個方面的內(nèi)容：年度預算編制：每年制定公司的財務預算，明確各項經(jīng)費支出計劃。預算執(zhí)行情況的監(jiān)督：監(jiān)督各部門執(zhí)行預算計劃情況，及時發(fā)現(xiàn)并處理超支情況。預算執(zhí)行情況的評估分析：定期對預算執(zhí)行情況進行評估和分析，優(yōu)化和升級財務管理工作。2.5財務管理的會計核算上海廣電股份有限公司的財務管理采用全面預算管理和準確記賬兩種方式來進行會計核算。全面預算管理包括以下方面的內(nèi)容：預算編制：對各項財務費用進行預算編制。預算管理：對預算進行監(jiān)督、執(zhí)行和考核。預算調(diào)整：對預算進行及時調(diào)整、修訂和完善。準確記賬是指每一筆財務交易都必須在記賬系統(tǒng)中得到準確記錄，并保證財務數(shù)據(jù)的真實性、合法性和完整性。具體記賬步驟如下：登記原始憑證。錄入憑證。審核憑證。記賬核算。賬務處理。2.6資產(chǎn)、負債和利潤管理上海廣電股份有限公司對于資產(chǎn)、負債和利潤進行嚴格的管理，旨在讓每一筆資金的支出和收入都能得到規(guī)范和科學的管理。對于資產(chǎn)管理，公司采用電子化管理系統(tǒng)，對所有的機構(gòu)、設備、用品和借貸款進行統(tǒng)一管理和監(jiān)控。每一項資產(chǎn)都必須記錄在案，并在結(jié)束后進行統(tǒng)一清理和報廢。對于有損壞或丟失的資產(chǎn)，公司進行及時處理。對于負債管理，公司采用“勤儉節(jié)約、安全合規(guī)”的原則，確保合法借貸和合規(guī)借貸。公司財務部門對負債管理進行監(jiān)控和控制，防止在借款和還款方面出現(xiàn)紕漏。對于利潤管理，公司嚴格遵循“極簡原則”，在財務報表和利潤計算中，去除不必要的費用和成本，提高利潤率和資產(chǎn)回報率，為企業(yè)的發(fā)展提供資金來源。3.其他上海廣電股份有限公司制定的財務管理制度典范，為公司的財務管理工作提供了一套細致、