中國建筑股份有限公司2011年度內(nèi)部控制評價報告

中國建筑股份有限公司年度內(nèi)部控制評價報告上海交易所大中小打印年度內(nèi)部控制評價報告為進一步加強內(nèi)部控制，提高經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，根據(jù)財政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(下稱“基本規(guī)范”)、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》(下稱“應(yīng)用指引”)、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》(下稱“評價指引”)及上海證券交易所《關(guān)于做好年年度報告工作的通知》、北京市證監(jiān)局《關(guān)于做好北京轄區(qū)上市公司年年度報告工作的通知》等要求，我們對本公司年度內(nèi)部控制的有效性進行了全面評價。一、董事會對內(nèi)部控制評價報告真實性的聲明董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或建立健全并有效實施內(nèi)部控制是公司董事會的責(zé)任；監(jiān)事會對董事會建立與公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況(一)內(nèi)部控制評價工作的組織情況公司董事會及其審計委員會負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)內(nèi)部控制評價工作，審計局(監(jiān)事會辦公室)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施，對納入評價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域公司審計局(監(jiān)事會辦公室)統(tǒng)一組織成立了各單位的內(nèi)控評價工作小組，分為九大區(qū)域十八個小組，共人參與內(nèi)控評價工作?？偛扛鞑块T及各下屬單位都指定了內(nèi)控評價工作聯(lián)絡(luò)員，配合內(nèi)控評價工作組開展工作。各工作小組按照規(guī)定的程序和要求，分別編制了內(nèi)部控制測試報告，公司總部在匯總分析各小內(nèi)部控制的整體情況。(二)內(nèi)部控制評價依據(jù)公司根據(jù)財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《基本規(guī)范》及其配套指引的要求，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制制度和內(nèi)控測試手冊，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對公司截至年月日內(nèi)部控制的設(shè)計與運行的有效性進行了必要(三)內(nèi)部控制評價范圍公司內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及所屬單位經(jīng)營管理的主要方面，重點關(guān)注了高風(fēng)險領(lǐng)域和單位，不存在重大遺漏。本年度內(nèi)控評價工作涵蓋了公司總部及所屬的家單位，并將以前年度未被測試過、新設(shè)或收購的、效益及管理情況不佳的單位納入測試范圍，減少了測試盲區(qū)，保證了內(nèi)部控制評價工作的深入和全面。內(nèi)控評價內(nèi)容依據(jù)《基本規(guī)范》及其配套指引的要求，針對公司核心業(yè)務(wù)流程的開展情況，重點關(guān)注收入確認(rèn)、成本控制、資金管理、稅務(wù)管理、債權(quán)債務(wù)確認(rèn)、工資人事與績效管理等流程，從內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行兩方面進行檢查評(四)內(nèi)部控制評價程序和方法內(nèi)部控制評價工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評價指引及公司內(nèi)部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。內(nèi)部控制評價由公司審計局(監(jiān)事會辦公室)負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織，制定了詳細(xì)的內(nèi)部控制評價工作方案，明確了評價組織實施步驟、人員安排、日程安排等相關(guān)內(nèi)容。突破單位界限，按九大區(qū)域組織測試，并采用混合編組、交叉測試的方式，最大程度上保證了內(nèi)部控制測試評價的獨立性、客觀性。在評價過程中，采用了個別訪談、專題討論、抽樣和比較分析等方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，力求客觀反映公司內(nèi)部控制情三、內(nèi)部控制建設(shè)情況評價(一)內(nèi)部環(huán)境報告期內(nèi)，為確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)及核心價值的實現(xiàn)，本著規(guī)范運作的基本理念，公司積極創(chuàng)造良好的控制環(huán)境，不斷完善內(nèi)控制度，使各項重大經(jīng)營管理行組織架構(gòu)根據(jù)《公司法》、《證券法》的相關(guān)規(guī)定，公司建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會以及管理層分權(quán)制衡的公司治理結(jié)構(gòu)。董事會下設(shè)戰(zhàn)略與決策委員會、審計委員會、人事與薪酬委員會等三個專門委員會。公司制定了《公司章程》、董事會議事規(guī)則、董事會專門委員會議事規(guī)則等一系列規(guī)章制度。公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點、管理需要以及內(nèi)部控制的要求設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)及崗位，明確職責(zé)權(quán)限。公司總部建立了與生產(chǎn)經(jīng)營管理及規(guī)模相適應(yīng)的業(yè)務(wù)單元和比較科學(xué)地劃分了各自的責(zé)任權(quán)限，相互制衡，確?？刂拼胧┣袑嵱行?。年，根據(jù)戰(zhàn)略管控型總部的定位，公司對總部職能部門設(shè)置及職能進一步調(diào)整優(yōu)化。結(jié)合公司新的領(lǐng)導(dǎo)分工，實施了《角制度實施指南》等制度，在公司總部層面建立起基于補位、協(xié)同支持和監(jiān)控于一身的“角”制度體系，為建立“引領(lǐng)、服務(wù)、監(jiān)督”型總部開創(chuàng)全新的格局。公司各控股子公司及重要參股公司在一級法人治理結(jié)構(gòu)下建立了較為完備的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督反饋機制，并按照相互制衡的原則設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)和發(fā)展戰(zhàn)略公司堅持中長期戰(zhàn)略與短期目標(biāo)相結(jié)合，以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，引領(lǐng)公司健康發(fā)展。年，公司認(rèn)真總結(jié)“十一五”發(fā)展所取得的成績和基本經(jīng)驗，針對當(dāng)前機遇強，跨入全球建筑地產(chǎn)集團前三強。為實現(xiàn)“一最兩跨、科學(xué)發(fā)展”的目標(biāo)，公司制定了“五化”發(fā)展策略：即專業(yè)化、區(qū)域化、標(biāo)準(zhǔn)化、信息化和國際化?！拔寤痹趹?zhàn)略目標(biāo)的有效分解與協(xié)調(diào)統(tǒng)一方面，公司按照“一最兩跨，科學(xué)發(fā)展”新標(biāo)桿的要求以及具體板塊和業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略規(guī)劃，對二級企業(yè)(事業(yè)部)發(fā)展規(guī)劃，由總經(jīng)理組織相關(guān)部門，逐一審核、討論批準(zhǔn)，保證了公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。同時，公司建立了戰(zhàn)略目標(biāo)分解與考核機制、過程運行的溝通與監(jiān)控機制、戰(zhàn)略規(guī)劃的定期檢討與調(diào)整機制，以保證戰(zhàn)略規(guī)劃的有效執(zhí)行。人力資源利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，明確了員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職，員工的薪酬、考核、晉升與獎懲，關(guān)鍵崗位員工的定期輪換，掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗限制性規(guī)定、不相容職務(wù)相分離等內(nèi)容。這些制度的建立為充分調(diào)動員工積極性和創(chuàng)造性，提高公司競爭力和凝聚力，保證人力資源的有效配置奠定了基礎(chǔ)。年，人力資源標(biāo)準(zhǔn)化工作全面啟動，開展了七類核心人才之一的項目經(jīng)理職業(yè)生涯設(shè)計工作、人力資源戰(zhàn)略保障體系分析和領(lǐng)導(dǎo)力模型構(gòu)建。公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實加強員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。企業(yè)文化公司注重企業(yè)文化建設(shè)，以“價值創(chuàng)造，品質(zhì)保障”為指引，培育積極向上的價值觀和社會責(zé)任感，按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起了一套經(jīng)營管理規(guī)范和流程；建立、完善企業(yè)文化理念體系和管理體系，編制企業(yè)文化管理手冊、企業(yè)文化發(fā)展公司高度重視企業(yè)文化及道德守則的宣傳和推廣，開展體現(xiàn)企業(yè)特色的文化活動；制作展示企業(yè)形象的文化產(chǎn)品；宣傳“大姐書記”陳超英等先進文化的代表。通過各種方式向公司員工持續(xù)不斷地宣傳企業(yè)文化，落實公司價值觀。社會責(zé)任公司堅持可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，高度重視社會責(zé)任工作，完善社會責(zé)任管理，建立涵蓋公司總部和成員單位的社會責(zé)任工作體系。公司通過不斷采取新技術(shù)、新工藝，提高管理水平，保證產(chǎn)品質(zhì)量；堅持企業(yè)與員工共同成長、共同發(fā)展的理念，在全系統(tǒng)全面開展“幸福工程”，努力建設(shè)房建設(shè)，在國家民生工程建設(shè)中發(fā)揮骨干作用。排，致力于引領(lǐng)“綠色建造”發(fā)展，促進我國建造過程節(jié)能減排和建筑業(yè)可持續(xù)發(fā)(二)風(fēng)險評估公司以全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組為核心，設(shè)置了“三道防線”的風(fēng)險管理機制與管理架構(gòu)。董事會是公司全面風(fēng)險管理工作的最高決策機構(gòu)，董事會審計委員會負(fù)責(zé)指導(dǎo)公司審計部門開展對全面風(fēng)險管理的相關(guān)審計工作，總經(jīng)理對全面風(fēng)險管理工作的有效性向董事會負(fù)責(zé)，企業(yè)策劃與管理部是公司全面風(fēng)險管理工作的歸口管理部門。二級企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作的指導(dǎo)意見》，對初始信息收集、風(fēng)險識別和評估、重大風(fēng)險應(yīng)對方案的制定、應(yīng)對方案的實施、風(fēng)險管理評價和監(jiān)督改進、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險管理文化建設(shè)等工作做出了規(guī)定，以防范和化解各類風(fēng)險，確保公司避免或降低各項風(fēng)險損失，增強公司抗風(fēng)險的能力，進一步促進報告期間，公司圍繞公司戰(zhàn)略及運營的各個方面，集團總部及各二級單位層面深入開展全面風(fēng)險管理工作，綜合采用多種評價方式，通過風(fēng)險評估問卷定量分析、部門研討、綜合定性分析、高層領(lǐng)導(dǎo)訪談確認(rèn)等方法對風(fēng)險進行全面評估，共辨識、分析、整理出風(fēng)險事件項，并在此基礎(chǔ)上確定了公司目前面臨的項重大風(fēng)險和項重要風(fēng)險。針對重大或重要風(fēng)險，公司明確了風(fēng)險控制措施，并對風(fēng)險管控措施的落實情況進行了跟蹤落實。(三)重要控制活動公司制定了內(nèi)部控制手冊，系統(tǒng)規(guī)范了公司各個管理層次的主要業(yè)務(wù)流程，根據(jù)業(yè)務(wù)目標(biāo)和風(fēng)險確定了關(guān)鍵控制點。公司內(nèi)部控制的各個環(huán)節(jié)貫穿了相互牽制不相容原則和適度授權(quán)原則，分解和落實責(zé)任，明確各層級、各部門、各崗位的職責(zé)，對于管理授權(quán)做到適度、明確，形成了各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約會計核算與報告控制公司設(shè)置了獨立的財務(wù)會計機構(gòu)，職責(zé)明確，并執(zhí)行不相容崗位職責(zé)相分離原則以及關(guān)鍵會計崗位輪崗制度，做到各崗位相互牽制，批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開。對附屬機構(gòu)和控股子公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人實行委派制，以加強本公司對下屬公司積極跟蹤國家會計準(zhǔn)則和會計制度的最新動向，并據(jù)此對財務(wù)會計制度和規(guī)定進行調(diào)整與更新，明確了一般會計處理和期末關(guān)賬、關(guān)聯(lián)方交易管理、財務(wù)報告及信息披露的處理程序，為會計核算及財務(wù)報告的規(guī)范性、及時性、合規(guī)性提供了良好保證。與此同時，為提高財務(wù)工作的效果與效率，公司建立了較為順暢的財務(wù)信息傳遞渠道，構(gòu)建了財務(wù)報表一級集中管理信息平臺，以便為公司的經(jīng)營管理決策及利益相關(guān)方提供及時準(zhǔn)確的財務(wù)信息。預(yù)算管理與目標(biāo)考核公司實施全面預(yù)算管理制度，明確了各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范了預(yù)算的編制、審定、執(zhí)行、分析、調(diào)整和考核程序，強化預(yù)算約束，確保預(yù)算為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)服務(wù)。標(biāo)審定后予以層層分解，并在過程中定期分析預(yù)算執(zhí)行情況；如果外部環(huán)境發(fā)生重大變化、原有預(yù)算編制基礎(chǔ)不成立等，則按照公司設(shè)定的程序，分類分級審批，進行預(yù)算調(diào)整。為保證公司整體的發(fā)展戰(zhàn)略以及預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)，公司明確了預(yù)算考核與評價管理程序。年，公司按照“提倡什么就考核什么”的理念，結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃，重新制訂了子企業(yè)業(yè)績考核管理制度，進一步完善績效考核指標(biāo)體系，強化考核激勵資金的使用及審批程序、用途調(diào)整與變更、管理監(jiān)督和責(zé)任追究等方面進行了明確規(guī)定，以保證募集資金?？顚Ｓ?。報告期內(nèi)，募集資金使用均經(jīng)過了嚴(yán)格的審批程序，能夠做到專戶存儲，三方監(jiān)管。公司嚴(yán)格按照規(guī)定對募集資金使用情況范其管理和使用。在投資管理方面，公司明確了對外投資的審批權(quán)限和流程，并在實際工作中得到貫徹。年，為進一步加強投資業(yè)務(wù)管理，防范投資風(fēng)險，公司對投資管理制度進行了重新梳理，重新編制或修訂了《投資管理制度》、《投資管理委員會工作規(guī)則》、《關(guān)于投資項目基本標(biāo)準(zhǔn)的暫行規(guī)定》、《投資項目立項管理辦法》、《投資項目決策管理辦法》、《投資預(yù)算管理辦法》等制度。報告期內(nèi)，公司對新投資項目執(zhí)行了前期考察、可行性研究、內(nèi)部評估及投資決策等嚴(yán)格程序，對所有重大投資項目均按相關(guān)法規(guī)履行了股東大會或董事會的審批程序。在資金收支管理方面，公司嚴(yán)格執(zhí)行《貨幣資金管理制度》的規(guī)定，按照權(quán)限逐級審批。同時，公司積極推進資金集中管理，不斷提高資金使用效益。為了加強對全集團、事業(yè)部和子企業(yè)資金風(fēng)險預(yù)警管理，年制訂了《中建股份和控制資金風(fēng)險。收入與成本管理成本控制是公司內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)。公司制定了項目管理手冊、應(yīng)收賬款管理制度等，明確了收入與成本管理業(yè)務(wù)流程的控制措施，一方面為收入確認(rèn)和成本計量符合國家法律、法規(guī)的要求提供合理保證，另一方面通過加強收入與成本管理不斷提高企業(yè)效益。報告期內(nèi)，公司建筑施工業(yè)務(wù)板塊收入確認(rèn)基本遵循建造合同會計準(zhǔn)則的要關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)加強管理；成本管理實施標(biāo)價分離模式，通過簽訂項目目標(biāo)責(zé)任書、成本策劃、成本分析、考核兌現(xiàn)等不斷強化成本控制。房地產(chǎn)業(yè)務(wù)板塊收入確認(rèn)依據(jù)相關(guān)會計準(zhǔn)則和公司會計制度規(guī)定的房地產(chǎn)收入確認(rèn)原則進行，重點關(guān)注了銷售收入的確認(rèn)、銷售退回等環(huán)節(jié)；成本管理方面關(guān)注了前期成本策劃和實施過程中的成本分析與調(diào)整，從而對成本形成動態(tài)管設(shè)計板塊收入確認(rèn)依據(jù)相關(guān)會計準(zhǔn)則和公司會計制度規(guī)定的確認(rèn)原則進行，重點關(guān)注了收入確認(rèn)的依據(jù)、審批流程以及合同變更管理等控制環(huán)節(jié)。作。針對應(yīng)收賬款絕對值相對較高的問題，繼續(xù)推行催收清欠考核機制，制定了《關(guān)于做好年催收清欠工作的。采購管理公司《內(nèi)部控制手冊》及《項目管理手冊》規(guī)范了物資及分包采購管理的業(yè)的采購管理制度、并組織實施。報告期內(nèi)，公司各級采購主體按照制度規(guī)定執(zhí)行采購程序，重點加強了供應(yīng)商選擇、招標(biāo)管理、采購訂單及合同的審核與簽訂、采購驗收入賬及核算、采購付款等方面的控制，履行招標(biāo)主體、監(jiān)督部門、參與決策部門的職責(zé)權(quán)限和分工，確保授權(quán)合理，不相容職責(zé)相互分離，以提升采購業(yè)務(wù)流程的透明度及有效性。年，公司集中采購工作有序推進，已完成中國建筑網(wǎng)絡(luò)交易總平臺，完善和新開發(fā)了試點單位分平臺，完成了與總平臺接口等工作。在構(gòu)建采購平臺的基礎(chǔ)上，公司將逐步提高集中采購的比例，以不斷提高采購績效。合同管理公司的《合同管理制度》、《項目管理手冊》等制度規(guī)定了合同管理的業(yè)務(wù)流購合同及其他類合同，明確了授權(quán)審批體系，規(guī)范了合同評審的重要環(huán)節(jié)，嚴(yán)格執(zhí)行合同評審會簽、批準(zhǔn)簽字、聯(lián)簽等方面的管理程序，有效的規(guī)避了各類合同風(fēng)險。記管理，充分利用信息化手段，定期對合同進行統(tǒng)計、分類和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立和變更等情況，實行合同促進建立完善合同管理工作標(biāo)準(zhǔn)體系，務(wù)管控體系”工作思路，制訂了法律與合同管理“十二五”專項規(guī)劃。并針對項目合約管理，編制了《合同管理手冊》，進一步加強了項目合同管理的標(biāo)準(zhǔn)化。存貨管理公司的《內(nèi)部控制手冊》及《項目管理手冊》規(guī)定了存貨管理的業(yè)務(wù)流程。各業(yè)務(wù)板塊及所屬各單位根據(jù)公司的制度規(guī)定及自身業(yè)務(wù)特點，制定實施細(xì)則。報告期內(nèi)，公司建筑施工業(yè)務(wù)板塊根據(jù)制度要求加強材料物資的入庫與驗收針對已完工未結(jié)算存貨的結(jié)算及資金回收風(fēng)險，進一步關(guān)注了已完工未結(jié)算存貨的確認(rèn)與計量、分析以及減值測試。房地產(chǎn)業(yè)務(wù)板塊不斷規(guī)范與落實開發(fā)產(chǎn)品的以促進公司生產(chǎn)經(jīng)營的順利進行、合理保證存貨相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)的及時、真實、準(zhǔn)固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)管理《內(nèi)部控制手冊》規(guī)定了固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)的業(yè)務(wù)管理流程，對資產(chǎn)針對固定資產(chǎn)，公司根據(jù)取得方式執(zhí)行不同的購置程序：對于工程構(gòu)建取得目立項、科研與審批，招標(biāo)管理，項目實施與變更，工程竣工驗收和轉(zhuǎn)固，項目評估各環(huán)節(jié)加強管理；對于直接購入取得的固定資產(chǎn)，在申請與審批、驗收與入賬各環(huán)節(jié)中嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)制度及業(yè)務(wù)流程，并確保不相容職責(zé)相分離。固定資產(chǎn)取得后，公司重視資產(chǎn)的安全管理、過程維修與更新改造、折舊計提、清查與評估，以確保財產(chǎn)安全和財務(wù)核算的準(zhǔn)確性。針對無形資產(chǎn)，公司則在取得與計量、使用與保管、攤銷、清查與評估、處置等環(huán)節(jié)實現(xiàn)該類資產(chǎn)的充分利用及合規(guī)化管理，確保無形資產(chǎn)價值的準(zhǔn)確記錄信息系統(tǒng)控制公司先后建設(shè)了辦公信息平臺、財務(wù)管理系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、項目管理系統(tǒng)、集中采購平臺、電子郵件系統(tǒng)、對外網(wǎng)站系統(tǒng)、視頻會議系統(tǒng)、等十多個系統(tǒng)，并在公司網(wǎng)絡(luò)的開發(fā)運用、信息系統(tǒng)的開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入、文件儲存與保管等方面嚴(yán)格執(zhí)行《中國建筑股份有限公司信息系統(tǒng)控制制度》，合理保證了公司經(jīng)營和財務(wù)信息的及時傳遞與安全完整。展。公司總部正式成立信息化統(tǒng)一歸口管理部門，并強化了人員配備，重新調(diào)整了信息化工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組織體系得到進一步加強。制訂了中國建筑“十二五”信息化發(fā)展規(guī)劃，明確了公司信息化的中長期發(fā)展目標(biāo)。(四)信息與溝通根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，制定了《中國建筑幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任、交所股票上市規(guī)則及公司《信息披露管理辦法》，沒有出現(xiàn)違規(guī)進行信息披露的建立了順暢的信息溝通機制，明確了內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內(nèi)部控制有效運行。各責(zé)任部門對收集的內(nèi)外部信息進行合理篩選、核對、并在公司內(nèi)部各管理級次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間進行溝通和反饋。重要信息能夠及時傳遞給董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層。公司定期取得各參控股公司的財務(wù)報表及相關(guān)報表；通過嚴(yán)格貫徹重大經(jīng)營事項的報告制度、集體決策審批或者聯(lián)簽制度等使參控股公司的關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、募集資金使用、重大投資和信息披露等方面的活動得到公司總部的有效監(jiān)控。公司建立了反舞弊機制，設(shè)置了舉報信箱，明確了舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結(jié)要求，以確保公司監(jiān)管層及時有效掌握信息。(五)監(jiān)督檢查公司對內(nèi)部控制建立和執(zhí)行的有效性進行持續(xù)監(jiān)督，包括日常監(jiān)督和專門監(jiān)督兩個方面。日常監(jiān)督，主要是公司總部各