2工程項目策劃與決策課件

工程項目管理

第2章工程項目策劃與決策第1節(jié)工程項目前期策劃第2節(jié)工程項目的可行性研究第3節(jié)工程項目的經濟評價與決策第1節(jié)工程項目的前期策劃1.工程項目策劃2.工程項目前期策劃的程序1工程項目策劃1）工程項目策劃的含義工程項目策劃是指把項目建設意圖轉換成定義明確、系統(tǒng)清晰、目標具體且具有策略性運作思路的系統(tǒng)活動過程。工程項目策劃2）工程項目策劃的分類按項目策劃的范圍：項目總體策劃和項目局部策劃按項目建設程序劃分：項目構思策劃和項目實施策劃（1）工程項目構思策劃是在項目決策階段所進行的總體策劃，它的主要任務是提出項目的構思、及你想那個項目的定義和定位，全面構思一個待建工程項目。主要內容：項目構思的提出,項目在社會經濟發(fā)展中的地位、作用、影響力的策劃，項目性質、用途、建設規(guī)模、建設水準的策劃，項目總體功能系統(tǒng)內部功能等的策劃、與項目實施及運行相關的重要環(huán)節(jié)的策劃。（2）工程項目實施策劃是指為使構思策劃成為現(xiàn)實可能性和可操作性，而提出的帶有策略性和指導性的設想。主要內容：項目組織策劃：組建管理機構和人事安排項目融資策劃：物質基礎項目控制策劃：實施系統(tǒng)和全過程的控制項目管理策劃：任務分解和分項任務組織工作的策劃工程項目策劃3）工程項目策劃的作用（1）明確項目系統(tǒng)的構建框架（2）為項目決策提供保證（3）全面指導項目管理工作2工程項目前期策劃的程序工程項目前期策劃的程序系統(tǒng)目標工程項目構思項目目標設計項目定義與定位項目系統(tǒng)構成系統(tǒng)策劃報告知識庫環(huán)境信息工程項目前期策劃的程序1）工程項目構思項目構思是指對策劃整體的抽象描述，是一個成功策劃的關鍵。工程項目構思是一種概念性策劃。先有策劃輪廓后又項目構思。2）項目目標的設計項目目標是可行性研究的尺度，經過論證和批準后作為項目設計和計劃、實施控制的依據(jù)。項目目標設計包括總目標體系設定和子目標設定。項目前期構思策劃階段的目標設計屬于項目總體目標的設定。進行總目標的設定：（1）應了解業(yè)主的基本情況，正確把握業(yè)主的發(fā)展戰(zhàn)略目標。（2）進行環(huán)境信息的收集和策劃環(huán)境的分析。包括項目外部環(huán)境分析和項目內部環(huán)境分析。（3）項目目標因素的提出和建立目標系統(tǒng)。工程項目前期策劃的程序3）項目的定義與定位項目的定義是描述項目的性質、用途、建設范圍和基本內容。項目的定位是描述和分析項目的建設規(guī)模、建設水準，項目在社會經濟發(fā)展中的地位、作用和影響力。項目的定義與定位要注意圍繞策劃的主題。4）項目系統(tǒng)構成將經過定義與定位的項目，在時間、空間、結構、資源多維關系中進行運籌安排，找出實施的最佳結合點，形成項目策劃的實施系統(tǒng)。5）策劃報告策劃報告的擬定是將整個策劃工作邏輯化、文件化、資料化和規(guī)范化的過程，它的結果是項目策劃工作的總結和表述。第2節(jié)工程項目的可行性研究1.可行性研究的概念和作用2.可行性研究的階段和步驟

3.可行性研究報告的內容1.可行性研究的概念和作用1）項目可行性研究的概念2）可行性研究的作用1）項目可行性研究的概念項目的可行性研究的概念可行性研究是指對某工程項目在作出是否投資的決策之前,先對與該項目有關的技術、經濟、社會、環(huán)境等所有方面進行調查研究,對項目各種可能的擬建方案認真地進行技術經濟分析論證,研究項目在技術上的先進適宜、適用性,在經濟上的合理、有利、可行性和建設上的可能性,對項目建成投產后的經濟效益、社會效益、環(huán)境效益等進行科學的地區(qū)性預測和評價,據(jù)此提出該項目是否應該投資建設,以及時地選定最佳投資建設方案等結論性意見,為項目投資決策部門提供進行決策的依據(jù)。2）可行性研究的作用（1）作為建設項目投資決策的依據(jù)（2）作為編制設計任務書的依據(jù)（3）作為籌集資金和向銀行申請貸款的依據(jù)（4）作為與有關協(xié)作單位簽訂合同或協(xié)議的依據(jù)（5）作為該項目工程建設的基礎資料（6）作為環(huán)保部門審查項目對環(huán)境影響的依據(jù)（7）作為該項目的科研試驗、機構設置、職工培訓、生產組織的依據(jù)（8）作為對該項目考核的依據(jù)2.可行性研究的階段和步驟

1）可行性研究的階段

2）可行性研究的步驟1）可行性研究的階段（1）投資機會研究對各種設想的項目和投資機會做出鑒定，并確定有沒有必要進一步研究?？脊烙?，投資估算誤差程度超差30%，研究費用一般占投資的0.2%-1.0%。（2）初步可行性研究投資估算誤差程度超差20%，研究費用一般占投資的0.25%-1.0%。（3）詳細可行性研究也被稱為技術經濟可行性研究，是工程項目投資決策的基礎。目的：通過深入細致的技術經濟分析，進行多方案選優(yōu)，提出結論性意見。重點：對項目進行財務效益和經濟效益評價。投資估算誤差程度超差10%，研究費用小型項目約占投資的1.0%-3.0%，大型項目0.2%-1.0%。（4）項目可行性研究報告的評估是投資決策部門組織或委托有資質的工程咨詢公司、有關專家對工程可行性研究報告進行全面的審核和評估。2）可行性研究的步驟（1）籌劃準備項目被批準后，建設單位組織或委托有資質的工程咨詢公司進行項目可行性研究。雙方定合同，建設單位和受委托單位應準備相關材料。（2）研究調查包括市場、技術和經濟三個方面。（3）方案的制定和選擇在調研基礎上制定出技術方案和建設方案，選優(yōu)。（4）深入研究對選出方案的詳細研究，重點是財務效益分析和國民經濟評價。（5）編制可行性研究報告在（4）的基礎上，推薦一個以上的項目建設方案和實施計劃，提出結論性意見和重大措施建議供決策單位作為決策依據(jù)。3.可行性研究報告的內容1）總論2）市場需求情況和擬建規(guī)模3）資源、原材料、燃料及公用設施情況4）建廠條件和廠址方案5）項目設計方案6）環(huán)境保護7）生產組織、勞動定員和人員培訓8）項目實施計劃和進度要求9）國民經濟評價和財務評價10）綜合評價與結論、建議第3節(jié)工程項目的經濟評價與決策工程項目經濟評價是在完成市場需求預測、廠址選擇、工藝技術方案選擇等可行性研究的基礎上，運用定量和定性分析相結合、動態(tài)分析和靜態(tài)分析相結合、宏觀分析和微觀分析相結合的方法，計算工程項目投入煩人費用和產出的效益，通過多方案比較，對擬建項目的經濟可行性和合理性進行分析論證，做出全面評價。工程項目的經濟評價與決策1.工程項目的財務評價根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度和現(xiàn)行價格，分析計算擬建項目的投資、費用、盈利狀況、清償能力及外匯效果，反映項目本身的財務可行性。2.工程項目的國民經濟評價從國民經濟整體的角度，運用影子價格、影子工資、社會折現(xiàn)率等經濟參數(shù)，分析計算項目需要國家付出代價和對國家的貢獻，考察投資的經濟合理性和宏觀可行性。3.社會評價是分析工程項目對于實現(xiàn)人來發(fā)展目標，包括促進人類文明進步和環(huán)境保護所做的貢獻與影響活動。4.工程項目的決策程序1工程項目的財務評價1）財務評價的內容與程序2）財務評價中的基本報表3）財務盈利能力分析4）財務清償能力分析注：所有的工程項目均應進行財務評價。對費用效益計算簡單、建設期和生產期比較短、不涉及出口的項目，可只進行財務評價，不進行國民經濟評價。1）財務評價的內容與程序

（1）財務評價的內容財務盈利能力分析清償能力分析外匯效果分析風險分析（2）財務評價的程序收集、整理基礎數(shù)據(jù)編制基本財務報表財務評價指標的計算和評價進行不確定性分析財務評價結論2）財務評價中的基本報表

（1）現(xiàn)金流量表全部現(xiàn)金流量表自有現(xiàn)金流量表（2）損益表的編制（3）資金來源和運用表的編制（4）資產負債表（5）財務外匯平衡表3）財務盈利能力分析

財務盈利能力分析是通過計算反映項目盈利能力的評價指標來評價項目的財務盈利能力按是否考慮貨幣的時間因素，可分為（1）靜態(tài)指標：投資回收期投資利潤率投資利稅率資本金利潤率（2）動態(tài)指標：財務凈現(xiàn)值（FNPV）財務內部收益率（FIRR）4）財務清償能力分析

財務清償能力分析主要是通過計算借款償還期、資產負債率、流動比率、速動比率等評價指標，來考察項目計算期內各年財務狀況及償債能力。指標：（1）固定資產投資借款償還期（2）資產負債率（3）流動比率（4）速動比率2.工程項目的國民經濟評價1）國民經濟評價的內容和步驟2）國民經濟評價的主要指標注：項目的財務評價是國民經濟評價的基礎，國民經濟評價是決定工程項目是否可行的主要依據(jù)。二者各有其任務和作用，一般以國民經濟評價的結論作為項目或方案取舍的主要依據(jù)。對國計民生有重大影響的、投資規(guī)模較大的重大項目，應進行國民經濟評價。1）國民經濟評價的內容和步驟（1）內容國民經濟盈利能力分析、外匯效果分析和外部效果分析（可定性分析）等。（2）步驟國民經濟評價可直接進行，也可在財務評價的基礎上進行調整得到。后者簡便易行。調整的步驟：效益和費用范圍的調整效益和費用數(shù)值的調整編制項目國民經濟效益費用流量表有關產出物出口或替代進口的項目2）國民經濟評價的主要指標（1）經濟內部收益率（EIRR）（2）經濟凈現(xiàn)值（ENPV）（3）經濟外匯凈現(xiàn)值（ENPVf）（4）經濟換匯成本（5）經濟節(jié)匯成本3工程項目的社會評價項目社會評價是在分析項目對社會的各種影響的基礎上，分析項目各種影響對社會及人民生活的作用，以及當?shù)厣鐣叭嗣駥@些影響的反應及其對項目的影響和反作用，采取措施促使項目與社會相互適應、相互協(xié)調發(fā)展，從而保證項目的持續(xù)生存與發(fā)展，并推動社會的進步。主要內容：1）社會評價和國民經濟評價的區(qū)別2）環(huán)境影響評價3）項目與社會相互適應性分析1）社會評價和國民經濟評價的區(qū)別（1）評價的目的不同（2）評價的結果不同（3）評價的方法和內容不同2）環(huán)境影響評價4個層面（1）社會環(huán)境影響分析（2）自然與生態(tài)環(huán)境影響分析（3）自然資源影響分析（4）社會經濟影響分析3個層次：國家、地區(qū)、社區(qū)4工程項目決策程序工程項目決策程序分為兩個步驟：1）項目建議書的審批大中型項目、小型項目2）可行性研究及項目評估的審批可行性研究的評估：大中型項目、地方小型項目可行性研究報告及項目評估報告的審批權限：大中型項目、小型項目可行性研究報告及項目評估報告批準后，項