會(huì)計(jì)部工作手冊(cè)

浩元財(cái)稅浩元財(cái)稅會(huì)計(jì)部工作手冊(cè)名目第一局部:工作細(xì)則其次局部:記賬標(biāo)準(zhǔn)第三局部：表格填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)第四局部：表格模板會(huì)計(jì)部工作要求效勞是我們的核心競(jìng)爭(zhēng)力效勞包含態(tài)度和專(zhuān)業(yè)兩塊;想客戶(hù)之所想，急客戶(hù)之所急；我們給的永久要比客戶(hù)期望的多一點(diǎn)點(diǎn).專(zhuān)業(yè):明白客戶(hù)的期望;你講的客戶(hù)能聽(tīng)懂;依據(jù)客戶(hù)描述能夠給出兩種以上的合理建議。,不是我負(fù)責(zé)，我不知道等結(jié)語(yǔ)。給客戶(hù)出方案時(shí)，肯定要把利，弊，風(fēng)險(xiǎn)講清楚，由客戶(hù)打算選擇哪種方案?？蛻?hù)約時(shí)間約地點(diǎn),放鴿子,不告知我們，消滅一次可承受，假設(shè)總消滅這種狀況,就在客戶(hù)放鴿子后再去下一個(gè)地方，告知客戶(hù)，我們接下來(lái)時(shí)間有別的安排。第一局部:工作細(xì)則一。接戶(hù)：1．內(nèi)部交接：1。11。1.11.1.21。1.2。11。1。2.21。1.2。3法人、股東身份證復(fù)印件、出資比例及出資金額需要在復(fù)印件上寫(xiě)明〔二手紙即可〕1.1。2.4〔房產(chǎn)證、房東身份證、房租協(xié)議)(二手紙即可〕1。1.2。5〔二手紙即可〕1。1。2.61。1.2。71。1。2。81。1。2。931.1。2。10CA11。1。2。121。1。2.13一般納稅人資格認(rèn)定表復(fù)印件11。1.2。14〔也可以為拍照形式〕1。1。2。15工會(huì)經(jīng)費(fèi)籌備單原件〔金融商貿(mào)開(kāi)發(fā)區(qū)給)1。1.2。16財(cái)會(huì)制度備案書(shū)原件〔金融商貿(mào)開(kāi)發(fā)區(qū)給〕1.1。2。17〔于洪,金融商貿(mào)開(kāi)發(fā)區(qū)給)1。1。2.18CA備注：1。商務(wù)與會(huì)計(jì)交接資料的復(fù)印件必需齊全〔如覺(jué)察不全，可以拒收〕2.辦理稅務(wù)登記過(guò)程中稅務(wù)給的反響回執(zhí)，有則交接給會(huì)計(jì),沒(méi)有則不需要1。21。2.11。2。21。2。2。111。2。2.21.2.2.3CA、發(fā)票、稅盤(pán)，賬套2。外部交接：2。1/有前賬客戶(hù)交接表2。2無(wú)前賬:詳見(jiàn)：浩元財(cái)稅—已注冊(cè)客戶(hù)交接表二、聯(lián)系客戶(hù)未見(jiàn)過(guò)客戶(hù)的狀況：聯(lián)系時(shí)間:核房產(chǎn)稅時(shí)或者商務(wù)交接給會(huì)計(jì)24小時(shí)之內(nèi)1。21。2.1商務(wù)交接之后聯(lián)系客戶(hù)：告知客戶(hù)你是負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)；核房產(chǎn)稅時(shí)聯(lián)系客戶(hù)：跟客戶(hù)爭(zhēng)論核房產(chǎn)稅時(shí)的狀況并告知客戶(hù)你是負(fù)責(zé)的會(huì)計(jì)，注冊(cè)完成之后連續(xù)往下走流程1。2。21。2。31.2.41。2。51。2。61.2.7三、客戶(hù)首次見(jiàn)面及培訓(xùn)1.攜帶資料:公司三折頁(yè)；自己的名片；領(lǐng)導(dǎo)的名片〔標(biāo)準(zhǔn)話述:這是我們公司領(lǐng)導(dǎo)的聯(lián)系方式,今后假設(shè)我的工作中有任何問(wèn)題,您可以直接跟我們領(lǐng)導(dǎo)反映〕;會(huì)計(jì)首次訪問(wèn)客戶(hù)記錄表；客戶(hù)可以開(kāi)具發(fā)票明細(xì)表;企業(yè)納稅狀況表；全年財(cái)稅事項(xiàng)提示表2。培訓(xùn)內(nèi)容:發(fā)票內(nèi)容；稅種、稅率、稅負(fù)狀況；稅收籌劃；出納工作了解客戶(hù)需求：是否要求一個(gè)月一送賬本；期望我們的溝通方式是什么留給客戶(hù)的：可以開(kāi)具發(fā)票明細(xì)表；企業(yè)納稅狀況表；你的名片；領(lǐng)導(dǎo)的名片；全年財(cái)稅事項(xiàng)提示表四。會(huì)計(jì)每月工作內(nèi)容1.取票，送賬本：必需要簽資料交接表并歸檔〔每個(gè)季度交接一次憑證及財(cái)務(wù)報(bào)表〕220號(hào)上報(bào)到助理處，由助理統(tǒng)一安排發(fā)票開(kāi)具3。記賬:月末給每個(gè)客戶(hù)打，確認(rèn)有無(wú)收入、有無(wú)費(fèi)用、保險(xiǎn)有無(wú)變動(dòng)、賬務(wù)有無(wú)要求等，依據(jù)公司的記賬要求,會(huì)計(jì)做賬并報(bào)稅，稅收籌劃4。續(xù)約：合約到期前三個(gè)月就要開(kāi)頭親熱關(guān)注客戶(hù)的狀況，續(xù)約客戶(hù)要簽約，特別狀況去28日〔28日為續(xù)約和回款統(tǒng)計(jì)截止日期〕之前續(xù)約，續(xù)回的合同，第一時(shí)間去趙雅萍處登記并上交合約舉例:合作期限為2017。9—2—18。82018.85?；乜?本月應(yīng)收回款需要在本月末〔25日為續(xù)約和回款統(tǒng)計(jì)截止日期〕之前收回，收到〔廢”字樣，不允許有斷頁(yè)、缺頁(yè)狀況的發(fā)生。申領(lǐng)下本收據(jù)時(shí),將用完收據(jù)上交至行政處，2017。8—2018。102017.96。CA票據(jù)粘貼、憑證、賬本裝訂要求：7。1、票據(jù)魚(yú)鱗式粘貼，整齊、美觀、結(jié)實(shí)、合計(jì)數(shù)計(jì)算準(zhǔn)確，有張數(shù)的標(biāo)注。7。2、賬本、憑證要整齊、秀麗,不掉頁(yè)，憑證封皮有會(huì)計(jì)和裝訂人簽字，字跡要工整7.3、不能掉發(fā)票出來(lái)賬務(wù)互查:資料的裝訂是否按標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，時(shí)間待定9?？蛻?hù)解約:填寫(xiě)解約單，于確定解約當(dāng)周上交經(jīng)理處，由經(jīng)理安排回訪1012點(diǎn)以前發(fā)送給黃平〔遇到節(jié)假日往前順延〕11本月回訪客戶(hù)分析〔每月倒數(shù)其次個(gè)工作日下午3點(diǎn)開(kāi)會(huì)；專(zhuān)業(yè)學(xué)問(wèn)12。每月必填表格及其命名：12。1:會(huì)計(jì)部-201710月份客戶(hù)信息表12。2:201710月份月總結(jié)表12。3201710月提成明細(xì)表資料交接交接客戶(hù)賬務(wù)和賬本:原則上是不幫客戶(hù)保存賬本，要做到一季一清,假設(shè)客戶(hù)有特別要求,可保存一年.每年交付客戶(hù)的賬務(wù)和賬本〔每年2月前〕13。1.113。1.213。1。313.1.4全年的財(cái)務(wù)報(bào)表〔資產(chǎn)負(fù)債、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表〕13。1。5全部材料交接均需寫(xiě)資料交接表14。日常維護(hù):14。1反響快速有效;準(zhǔn)時(shí)匯報(bào)進(jìn)度；一旦遇到本月客戶(hù)有需求，肯定要和客戶(hù)商量好每一步的步驟和頻率,不要總等著客戶(hù)催促辦事進(jìn)度14。214。314.4314。5快速、有效是客戶(hù)遇到問(wèn)題需求幫助時(shí)我們的原則,時(shí)間排不開(kāi)的狀況下可向公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)幫助就是學(xué)習(xí)：直接告知?jiǎng)e人你不會(huì)，然后你做了什么就打算了你是否在學(xué)習(xí)永久要記得，客戶(hù)有事情找你時(shí)你的處理速度和效率打算了他是否會(huì)和你續(xù)約下班前寫(xiě)客戶(hù)工作日志但凡注冊(cè)公司的客戶(hù)，肯定會(huì)有賬務(wù)問(wèn)題，假設(shè)他不找你，肯定在問(wèn)你的敵人14。1014。1114。123。6。9.12證據(jù)全部稅款在劃款之前和客戶(hù)確認(rèn)14。15全部客戶(hù)報(bào)稅前確認(rèn)社保是否有變化14。1625〕提示客戶(hù)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要認(rèn)證14。17114。18客戶(hù)建群-一般人，有收入的客戶(hù)14。19稅期完畢，進(jìn)項(xiàng)留抵給客戶(hù)發(fā)過(guò)去14.20維護(hù),實(shí)在不行可與別的會(huì)計(jì)換客戶(hù)，但是假設(shè)不懇求就被投訴，公司不承受14。2114.22全部節(jié)假日給自己效勞客戶(hù)發(fā)祝福信息，公司統(tǒng)一出模板五?？蛻?hù)資料保管1。存檔資料1。11。2存檔內(nèi)容：客戶(hù)證件紙質(zhì)版(二手紙即可〕具體內(nèi)容詳見(jiàn)內(nèi)部交接時(shí)與商務(wù)交接資料清單；每次訪問(wèn)客戶(hù)的客戶(hù)訪問(wèn)表備注:具體樣子參見(jiàn)王慶紅客戶(hù)資料檔案本2.電子版資料：存入自己電腦里其次局部：記賬標(biāo)準(zhǔn)一。資產(chǎn)類(lèi)1。庫(kù)存現(xiàn)金—收到或支付現(xiàn)金;銀行存款-銀行賬戶(hù)收款或付款，以銀行對(duì)賬單回單為準(zhǔn)；依據(jù)是否有根本戶(hù)和一般戶(hù)設(shè)置二級(jí)科目；應(yīng)收票據(jù)—常見(jiàn)承兌匯票,以公司名稱(chēng)為二級(jí);4。應(yīng)收賬款—開(kāi)動(dòng)身票對(duì)方?jīng)]有付款，收到款后用相應(yīng)的付款方式?jīng)_銷(xiāo)，常見(jiàn)以公司名稱(chēng)做二級(jí)明細(xì)；5。其他應(yīng)收款—企業(yè)借給法人或其他人、其他企業(yè)，支付保證金等可收回或者沖銷(xiāo)錢(qián)，保險(xiǎn)個(gè)人擔(dān)當(dāng)?shù)木植?；常?jiàn)以公司名稱(chēng)做二級(jí)明細(xì)；6.預(yù)付賬款—待攤費(fèi)用-房租；7。固定資產(chǎn)—企業(yè)購(gòu)入的使用期限超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)期間,與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān);二級(jí)以資產(chǎn)名稱(chēng)設(shè)置;8。累計(jì)折舊—固定資產(chǎn)每月計(jì)提折舊；二。負(fù)債類(lèi)應(yīng)付票據(jù)—常見(jiàn)承兌匯票，以公司名稱(chēng)為二級(jí);應(yīng)付賬款—收到發(fā)票沒(méi)有付款,付款后用相對(duì)應(yīng)的付款方式?jīng)_銷(xiāo)3。應(yīng)付職工薪酬-工資；4。應(yīng)交稅費(fèi)-計(jì)提或者繳納稅款；4.1應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額—一般人開(kāi)出專(zhuān)票、普票、無(wú)票;應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅-小規(guī)模應(yīng)當(dāng)交納還未交納的增值稅9萬(wàn)減免的增值稅應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅—一般人應(yīng)當(dāng)交納還沒(méi)交納的增值稅4。24。34.44。54.64。74。84。95〔三。權(quán)益類(lèi)1。實(shí)收資本—存入銀行說(shuō)明投資款，以存入人姓名做為二級(jí)科目；四.損益類(lèi)1。營(yíng)業(yè)外收入1。11。2地使用稅；銷(xiāo)售費(fèi)用—常見(jiàn)購(gòu)銷(xiāo)企業(yè)大額的運(yùn)費(fèi);業(yè)務(wù)宣傳費(fèi);廣告費(fèi)；運(yùn)費(fèi)。4。治理費(fèi)用4。14。24。34.44。54。6業(yè)務(wù)招待費(fèi)—本地的吃喝玩樂(lè),餐費(fèi)、住宿、門(mén)票、送禮;汽車(chē)費(fèi)用—企業(yè)有車(chē)或者有租車(chē)發(fā)票的狀況下:加油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、修理費(fèi)、檢車(chē)費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)；水電費(fèi)—企業(yè)實(shí)際發(fā)生的水電費(fèi),需是注冊(cè)地址;保險(xiǎn)—單位擔(dān)當(dāng)?shù)酿B(yǎng)老、單位擔(dān)當(dāng)?shù)氖I(yè)、單位擔(dān)當(dāng)?shù)尼t(yī)療三險(xiǎn)；4.10工會(huì)經(jīng)費(fèi)-單位擔(dān)當(dāng)?shù)墓?huì)經(jīng)費(fèi)；公積金—單位擔(dān)當(dāng)?shù)墓e金;工資—保險(xiǎn)人員的工資；福利費(fèi)—給員工發(fā)放的購(gòu)物卡，禮品等;通訊費(fèi)-公司使用的費(fèi)；4。174。185。財(cái)務(wù)費(fèi)用利息-銀行的結(jié)息回單；手續(xù)費(fèi)—匯款手續(xù)費(fèi);其他—除結(jié)息以外和匯款手續(xù)費(fèi)銀行收取相關(guān)費(fèi)用的回單;備注：客戶(hù)沒(méi)有特別要求，不使用預(yù)收賬款和預(yù)付賬款科目記往來(lái)款。第三局部：表格填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)公司全部WORD4520，水平對(duì)齊靠左，垂直1。5客戶(hù)名稱(chēng)：全稱(chēng),不準(zhǔn)有錯(cuò)別字注冊(cè)資金：以萬(wàn)元為單位,只寫(xiě)數(shù)字即可4.經(jīng)營(yíng)期限：長(zhǎng)期，3050100涉及到時(shí)間的年，月，日分列填寫(xiě)，全部數(shù)字前不加零人名:全名身份證號(hào)：直接錄入、注冊(cè)資金比例:只寫(xiě)比例，不加%號(hào)碼:手機(jī)號(hào)直接錄入，座機(jī)前加區(qū)號(hào)企業(yè)地址：寫(xiě)全,可收到快遞處開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)：依照開(kāi)戶(hù)許可證企業(yè)性質(zhì):小規(guī)模,一般人金額：只寫(xiě)數(shù)字,以個(gè)位結(jié)尾數(shù)量:前不準(zhǔn)加零解約單中的違約金額為收違約金額,合作月份以實(shí)際合作起止月份為準(zhǔn)序號(hào)前不加零第四局部:表格模板(具體表格見(jiàn)壓縮包會(huì)計(jì)部文件夾〕附表1：浩元財(cái)稅—客戶(hù)信息表2：浩元財(cái)稅—會(huì)計(jì)