企業(yè)所得稅匯算清繳查賬報(bào)告稅收

和計(jì)劃生育獎(jiǎng)?wù){(diào)整納稅所得〕xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自各類存貨取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法/移動(dòng)加權(quán)平均法/先進(jìn)先出法和計(jì)劃生育獎(jiǎng)?wù){(diào)整納稅所得〕xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自各類存貨取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法/移動(dòng)加權(quán)平均法/先進(jìn)先出法/后進(jìn)先出法/個(gè)別計(jì)價(jià)法年度稅前實(shí)際攤銷遞延資產(chǎn)xxxxxxx元，按稅法規(guī)定可稅前扣除的遞延資產(chǎn)攤銷xxxxxxx元，核定本法規(guī)定.......可稅前扣除的待攤費(fèi)用xxxxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)整增加該項(xiàng)目的納稅所得xxx XXXX年度企業(yè)所得稅匯算清繳查賬報(bào)告行審查驗(yàn)證。貴公司對(duì)所提供的資料真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)這些資料進(jìn)行審查核實(shí)并發(fā)表審查意見。我們的審查是根據(jù)我務(wù)所代理企業(yè)所得稅匯算清繳和注銷稅務(wù)登記操作及監(jiān)管程序》的要求進(jìn)行的。在審查過程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，本著獨(dú)立、客觀、公正的原則，核查了貴公司提供的報(bào)表、賬冊(cè)、憑證及其有關(guān)資料，根據(jù)?。ㄒ唬┏闪⑷掌冢海┢髽I(yè)類型：得稅),應(yīng)補(bǔ)稅的境投資收益的抵免稅額xxxxxxx元，應(yīng)補(bǔ)稅的境外投資收益的抵免稅額xxxxxxx元企業(yè))(15)非公司資產(chǎn)的費(fèi)用列支得稅),應(yīng)補(bǔ)稅的境投資收益的抵免稅額xxxxxxx元，應(yīng)補(bǔ)稅的境外投資收益的抵免稅額xxxxxxx元企業(yè))(15)非公司資產(chǎn)的費(fèi)用列支(16)應(yīng)付款項(xiàng)未按規(guī)定轉(zhuǎn)收入(17)轉(zhuǎn)回多計(jì)消費(fèi)稅、營業(yè)稅、城建價(jià)準(zhǔn)備的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實(shí)際計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備xxxxxxx元（存貨跌價(jià)準(zhǔn)備期末賬戶余額－存貨xxxxx元，按稅法規(guī)定可扣除股權(quán)投資損失xxxxxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)整增加該項(xiàng)目的納稅所得x 貴公司編報(bào)的本年度資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總額xxxxxxxx元，負(fù)債總額貴公司上述會(huì)計(jì)報(bào)表業(yè)經(jīng)*****事務(wù)所審計(jì)并出具****號(hào)***意見審計(jì)報(bào)總額xxxxxxxxxxx元，所有者權(quán)益總額xxxxxxxxx元，利潤總額為貴公司編報(bào)的本年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的納稅調(diào)整前所得額為體如下：（七）免稅所得的審查貴公司本年度自報(bào)的免稅所得xxxxxxx元，核定貴公司本年度的免稅所得x本年進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)額出本年應(yīng)交增值稅其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)本年已交增值體如下：（七）免稅所得的審查貴公司本年度自報(bào)的免稅所得xxxxxxx元，核定貴公司本年度的免稅所得x本年進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)額出本年應(yīng)交增值稅其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)本年已交增值成本計(jì)價(jià)，按受益期平均攤銷。在期末或年度終了，檢查各項(xiàng)無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的能力，當(dāng)存在下的納稅所得xxxxxxx元。①“本期增提（減提用負(fù)數(shù)表示）的壞賬準(zhǔn)備”=期末應(yīng)收賬款余額×企業(yè)實(shí)際壞 項(xiàng)目調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)本年計(jì)稅收入（含查補(bǔ)數(shù)）適用稅率%適用稅率%簡(jiǎn)易征收率%本年銷項(xiàng)稅額合計(jì)本年進(jìn)項(xiàng)稅額上期留抵稅額本年進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)額出本年應(yīng)交增值稅其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)本年已交增值稅其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)舊。7.在建工程的核算方法在建工程按照下列方法計(jì)價(jià)：自營工程，按照直接材料、直接工資、直接機(jī)械施工費(fèi)年度應(yīng)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx舊。7.在建工程的核算方法在建工程按照下列方法計(jì)價(jià)：自營工程，按照直接材料、直接工資、直接機(jī)械施工費(fèi)年度應(yīng)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核了減值，則按減值金額計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。.......8.無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)與攤銷無形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際年度應(yīng)增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核 已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)年末未交增值稅期末留抵稅額項(xiàng)項(xiàng)目本年計(jì)稅收入（含查補(bǔ)數(shù)）簡(jiǎn)易征收率%本年應(yīng)交增值稅其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)本年已交增值稅其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)審計(jì)確定的貴公司本年度資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總額xxxxxxxx元，負(fù)債總額xxxxxxxxxxx元，所有審計(jì)確定的貴公司本年度資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總額xxxxxxxx元，負(fù)債總額xxxxxxxxxxx元，所有益工資清算表等資料5.國稅經(jīng)管的業(yè)戶須根據(jù)本單位發(fā)生的相關(guān)事項(xiàng)選擇填報(bào)附表四至附表八中介機(jī)構(gòu)：XXX位的捐贈(zèng).......(13)無合法憑證列支的費(fèi)用(14)多列支個(gè)人通信費(fèi)用(地方稅務(wù)局征管所得稅的.長期投資減值準(zhǔn)備的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實(shí)際計(jì)提長期投資減值準(zhǔn)備xxxxxxx元（長期投資跌價(jià)準(zhǔn) 已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)年末未交增值稅項(xiàng)項(xiàng)目本年計(jì)稅收入（含查補(bǔ)數(shù)）適用稅額（稅額元）本年應(yīng)交消費(fèi)稅其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)本年已交消費(fèi)稅其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)有規(guī)定外，上述免稅所得是指扣除取得免稅收益相關(guān)成本費(fèi)用后的凈所得（八）應(yīng)納稅所得額的審查經(jīng)上述審查調(diào)0％或20％以上，或雖然投資不足有規(guī)定外，上述免稅所得是指扣除取得免稅收益相關(guān)成本費(fèi)用后的凈所得（八）應(yīng)納稅所得額的審查經(jīng)上述審查調(diào)0％或20％以上，或雖然投資不足20%但有重大影響，采用權(quán)益法核算；對(duì)被投資單位的投資占該單位資本總位的捐贈(zèng).......(13)無合法憑證列支的費(fèi)用(14)多列支個(gè)人通信費(fèi)用(地方稅務(wù)局征管所得稅的益救濟(jì)性捐贈(zèng)支出xxxxxxx元，按稅法.......規(guī)定可稅前扣除公益救濟(jì)性捐贈(zèng)支出xxxxxxx 年末未交消費(fèi)稅年末未交消費(fèi)稅項(xiàng)項(xiàng)目本年計(jì)稅收入（含查補(bǔ)數(shù)）業(yè)務(wù)（適用稅率%）業(yè)務(wù)（適用稅率%）本年應(yīng)交數(shù)其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)本年已交數(shù)其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)的能力受到重大不利影響；某項(xiàng)無形資產(chǎn)的市價(jià)在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限不會(huì)恢復(fù)；某項(xiàng)無形資產(chǎn)已超過方賬款：.......3.待攤費(fèi)用4.的能力受到重大不利影響；某項(xiàng)無形資產(chǎn)的市價(jià)在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限不會(huì)恢復(fù)；某項(xiàng)無形資產(chǎn)已超過方賬款：.......3.待攤費(fèi)用4.長期股權(quán)投資.......5.應(yīng)付股利（應(yīng)付利潤）6.長期借款，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxxxxx元。.......（3）本年度貴公司允許稅前扣除的工資后所得為－xxxxxx元,因此，貴公司應(yīng)由以后五年所得彌補(bǔ)的本年度虧損額xxxxxx元。七、審查結(jié)論 年末欠交數(shù)年末欠交數(shù)項(xiàng)項(xiàng)目繳納“三稅”的稅額（含查補(bǔ)數(shù)）適用稅率%本年應(yīng)交數(shù)其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)本年已交數(shù)其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)年末欠交數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)xx％任意盈余公積金；支付股利。（八）貴公司會(huì)計(jì)報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目注釋根據(jù)企業(yè)編制的會(huì)計(jì)報(bào)表附注披露，執(zhí)行核定本年度應(yīng)調(diào)整增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xx％任意盈余公積金；支付股利。（八）貴公司會(huì)計(jì)報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目注釋根據(jù)企業(yè)編制的會(huì)計(jì)報(bào)表附注披露，執(zhí)行核定本年度應(yīng)調(diào)整增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxx稅一般納稅人/增值稅小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅征收方式是查賬征收/核定征收。二、會(huì)計(jì)報(bào)表及企業(yè)所得稅納稅、教育費(fèi)附加、堤圍防護(hù)費(fèi)、土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅等稅費(fèi)(18)xxxxxxx(19)xxx 項(xiàng)項(xiàng)目繳納“三稅”的稅額（含查補(bǔ)數(shù)）計(jì)征比例%本年應(yīng)交數(shù)其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)本年已交數(shù)其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)年末欠交數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)審查調(diào)整說明:收回已核銷的壞賬〕，①-②如果的計(jì)算結(jié)果是正數(shù)，應(yīng)作納稅調(diào)整增加反映。貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納新《會(huì)計(jì)制度》、《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》或《小型企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的，分別按有關(guān)制度的規(guī)定填列，其余的企業(yè)可除，核定本年度應(yīng)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得收回已核銷的壞賬〕，①-②如果的計(jì)算結(jié)果是正數(shù)，應(yīng)作納稅調(diào)整增加反映。貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納新《會(huì)計(jì)制度》、《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》或《小型企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的，分別按有關(guān)制度的規(guī)定填列，其余的企業(yè)可除，核定本年度應(yīng)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxx稅調(diào)整后所得彌補(bǔ)以前年度虧損xxxxxxxxx元，經(jīng)彌補(bǔ)后尚需在以后年度彌補(bǔ)的虧損xxxxxx元，具 項(xiàng)項(xiàng)目計(jì)征基數(shù)（含查補(bǔ)數(shù)）計(jì)征比例%本年應(yīng)交數(shù)其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)本年已交數(shù)其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)年末欠交數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)審查調(diào)整說明:，按稅法規(guī)定不可稅前扣除xxxxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本，按稅法規(guī)定不可稅前扣除xxxxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本x元，年末應(yīng)補(bǔ)/退所得稅xxxxxxxxxx元。六、本年度虧損的審查經(jīng)審查，核定貴公司本年度納稅調(diào)整目自報(bào)應(yīng)交實(shí)際已交年末欠交土地增值稅印花稅房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅個(gè)人所得稅社保養(yǎng)老保險(xiǎn)其中：個(gè)人貴公司本年度實(shí)行定額計(jì)稅工資辦法，本年職工平均人數(shù)xxxx人，其中：已交社保人數(shù)xxx人，臨工人數(shù)x 項(xiàng)項(xiàng)目計(jì)征基數(shù)（含查補(bǔ)數(shù)）計(jì)征比例%本年應(yīng)交數(shù)其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)本年已交數(shù)其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)年末欠交數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)審查調(diào)整說明:本年度應(yīng)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，本年度應(yīng)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，提取比例-〔期初應(yīng)收賬款余額×稅法規(guī)定的壞賬準(zhǔn)備提取比例-本期實(shí)際發(fā)生的壞賬（經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)）+本期新《會(huì)計(jì)制度》、《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》或《小型企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的，分別按有關(guān)制度的規(guī)定填列，其余的企業(yè)可）堤圍防護(hù)費(fèi):審查調(diào)整說明:.......（七）文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)審查調(diào)整說明:.......（八）土地 土地增值稅房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅個(gè)人所得稅社保養(yǎng)老保險(xiǎn)其中：個(gè)人繳納部分社保醫(yī)療保險(xiǎn)其中：個(gè)人繳納部分社保失業(yè)保險(xiǎn)其中：個(gè)人繳納部分，經(jīng)xxxx稅務(wù)局〔xxxx(200x)x號(hào)〕文批復(fù)（或按規(guī)定不需審批）的減免企業(yè)所得稅，經(jīng)xxxx稅務(wù)局〔xxxx(200x)x號(hào)〕文批復(fù)（或按規(guī)定不需審批）的減免企業(yè)所得稅xxxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào).......數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。五、應(yīng)繳所得稅的審查核定貴公司本年度xxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxx，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxxxxx元。.......（3）本年度貴公司允許稅前扣除的工資 審查調(diào)整說明:原后金額－還原前金額），調(diào)整后核定貴公司本年度納稅調(diào)整前所得額列情形之一的：某項(xiàng)無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代，并且該項(xiàng)無形資產(chǎn)已無使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值；某項(xiàng)無形資，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/列情形之一的：某項(xiàng)無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代，并且該項(xiàng)無形資產(chǎn)已無使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值；某項(xiàng)無形資，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元，核位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位不使用本格式，可由中介機(jī)構(gòu)參照本格式自定。3.金融企業(yè)應(yīng)在本格式基礎(chǔ)上根所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。（3）補(bǔ)充保險(xiǎn)的納稅調(diào)整貴公司本年度 本年度自報(bào)調(diào)增納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減），xx元(月人均計(jì)稅工資xxxxxXxx元(月人均計(jì)稅工資xxxxxX月平均職工人數(shù)xxxxxxX12，增提效益工資系數(shù)為xxxx，)本目反映，以下資產(chǎn)減值1113（5）、（6）、（7）、（8）項(xiàng)同此處理〕，按稅法規(guī)定不可稅前扣除，核定報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。（2）財(cái)產(chǎn)損失的納xxxxx元/動(dòng)用工資儲(chǔ)備xxxxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)整增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴 的壞賬]，②“本期按稅法規(guī)定增提（減提用負(fù)數(shù)表示）的壞賬準(zhǔn)備”=期末應(yīng)收賬款余額×稅法規(guī)定的壞賬準(zhǔn)備的壞賬]，②“本期按稅法規(guī)定增提（減提用負(fù)數(shù)表示）的壞賬準(zhǔn)備”=期末應(yīng)收賬款余額×稅法規(guī)定的壞賬準(zhǔn)備工資薪金支出與營業(yè)收入或應(yīng)納稅所得額掛鉤辦法），全年實(shí)際計(jì)提掛鉤工資xxxxxxxx元，根據(jù)規(guī)定全年xxxxx元,貴公司本年度自報(bào)納稅調(diào)整后所得xxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)調(diào)增/調(diào)減xxxxx元。（六整說明:（四）城建稅:.......審查調(diào)整說明:（五）教育費(fèi)附加:審查調(diào)整說明:.......（六 xx元，.......核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/xx元，.......核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。13.其它納稅調(diào)整增加項(xiàng)目核定貴公司xxx元，貴公司本年度自報(bào)其它項(xiàng)目調(diào)減納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)多調(diào)減/少調(diào)減....備賬戶期末余額xxxxxxx元－長期投資跌價(jià)準(zhǔn)備賬戶期初余額xxxxxxx元），按稅法規(guī)定不可稅前扣計(jì)劃生育獎(jiǎng)xxxxxxx元，按稅法規(guī)定可稅前扣除計(jì)劃生育獎(jiǎng)（核定貴公司本年度調(diào)整捐贈(zèng)支出后的應(yīng)納稅所 xx元，按xx%計(jì)算可計(jì)提職工福利費(fèi)xxxxxxxx元，按xx%計(jì)算可計(jì)提職工福利費(fèi)xxxxxx元，實(shí)際計(jì)提職工福利費(fèi)xxxxxxxx元，核定本年度XXXXXXXXXXXXXXXX執(zhí)業(yè)人員簽名并蓋章：執(zhí)業(yè)人員簽名并蓋章：.......地址:xxxxxxxxx元/動(dòng)用工資儲(chǔ)備xxxxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)整增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴xx％任意盈余公積金；支付股利。（八）貴公司會(huì)計(jì)報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目注釋根據(jù)企業(yè)編制的會(huì)計(jì)報(bào)表附注披露，執(zhí)行 目的納稅所得xxxxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xx元、xxxxx險(xiǎn)種xxxxxxx元、xxxxx險(xiǎn)種xxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。2.其它納稅調(diào)整減少項(xiàng)目核定貴公司本年度其它項(xiàng)目調(diào)減納稅所得xxxx核定貴公司本年度調(diào)增納稅所得〔不包括第四項(xiàng)“應(yīng)納稅所得額的審核”.......下的公益救濟(jì)性捐贈(zèng)支出有規(guī)定外，上述免稅所得是指扣除取得免稅收益相關(guān)成本費(fèi)用后的凈所得（八）應(yīng)納稅所得額的審查經(jīng)上述審查調(diào) 工具等。固定資產(chǎn)以實(shí)際成本計(jì)價(jià)。固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計(jì)算，并按固定資產(chǎn)個(gè)別/類別的原價(jià)、預(yù)計(jì)使應(yīng)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得額xxxxxxx工具等。固定資產(chǎn)以實(shí)際成本計(jì)價(jià)。固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計(jì)算，并按固定資產(chǎn)個(gè)別/類別的原價(jià)、預(yù)計(jì)使應(yīng)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得額xxxxxxx元，其中：貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，經(jīng)xxxx稅務(wù)局〔xxxx(200x)x號(hào)〕文批復(fù)（或按規(guī)定不需審批）的減免企業(yè)所得稅xxxxxx新《會(huì)計(jì)制度》、《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》或《小型企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的，分別按有關(guān)制度的規(guī)定填列，其余的企業(yè)可 壞賬準(zhǔn)備的圍）視同銷售(10)多轉(zhuǎn)銷售成本/營業(yè)成本視同銷售(10)多轉(zhuǎn)銷售成本/營業(yè)成本(11)多計(jì)提預(yù)提費(fèi)用/多計(jì)提總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)用(12)接受有關(guān)單年期限平均攤銷。6.固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法固定資產(chǎn)是指使用年限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸折舊費(fèi)用納稅所得xxxxxx元。（2）貴公司本年度稅前實(shí)際攤銷無形資產(chǎn)xxxxxxx元，按稅法規(guī)定可和計(jì)劃生育獎(jiǎng)?wù){(diào)整納稅所得〕xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自 跌價(jià)準(zhǔn)備賬戶期末余額xxxxxxx元－短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備賬戶期初余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬戶期末余額xxxxxxx元－長期投資跌價(jià)準(zhǔn)備賬戶期初余額和計(jì)劃生育獎(jiǎng)?wù){(diào)整納稅所得〕xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自和計(jì)劃生育獎(jiǎng)?wù){(diào)整納稅所得〕xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自析法/銷貨百分比.......法/個(gè)別認(rèn)定法3.存貨的核算方法存貨的盤存采用永續(xù)盤存制/實(shí)地盤存制，xxxxxx元（固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備賬戶期末余額xxxxxxx元－固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備賬戶期初余額xxxxx元＝銷售（營業(yè)）收入凈額xxxx元X比率xx％〕，核定本年度應(yīng)調(diào)整增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxx元 報(bào)調(diào)增其它項(xiàng)目納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減貴公司本年度稅前實(shí)際列支除壞賬損失以外的其它財(cái)產(chǎn)損失總額部門審批/股份經(jīng)董事會(huì)決定核銷并報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)備案可稅前扣除的財(cái)產(chǎn)損算方法(1)壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)因債務(wù)人破產(chǎn)，依照法律清償程序后確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；債務(wù)人死亡，既無遺析法/算方法(1)壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)因債務(wù)人破產(chǎn)，依照法律清償程序后確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；債務(wù)人死亡，既無遺析法/銷貨百分比.......法/個(gè)別認(rèn)定法3.存貨的核算方法存貨的盤存采用永續(xù)盤存制/實(shí)地盤存制，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。12得額為xxxxxxxxx元×2‰），核定本年度調(diào)整可稅前扣除計(jì)劃生育獎(jiǎng)增加/減少納稅所得xxxxxx 資按權(quán)益法核算投資所得（被投資方未作利潤分配處理）.......（6）結(jié)轉(zhuǎn)已支付并應(yīng)計(jì)入成本的掛賬費(fèi)資按權(quán)益法核算投資所得（被投資方未作利潤分配處理）.......（6）結(jié)轉(zhuǎn)已支付并應(yīng)計(jì)入成本的掛賬費(fèi)稅前實(shí)際列支補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)xxxxxxxx元，按稅法規(guī)定可稅前扣除補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)xx的壞賬]，②“本期按稅法規(guī)定增提（減提用負(fù)數(shù)表示）的壞賬準(zhǔn)備”=期末應(yīng)收賬款余額×稅法規(guī)定的壞賬準(zhǔn)備的納稅所得xxxxxxx元。①“本期增提（減提用負(fù)數(shù)表示）的壞賬準(zhǔn)備”=期末應(yīng)收賬款余額×企業(yè)實(shí)際壞 減值準(zhǔn)備賬戶期末余額xxxxxxx元－固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備賬戶期初余額減值準(zhǔn)備賬戶期末余額xxxxxxx元－在建工程減值準(zhǔn)備賬戶期初余額減值準(zhǔn)備賬戶期末余額xxxxxxx元－無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備賬戶期初余額xxxxx元。(8)委托貸款減值準(zhǔn)備的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實(shí)際計(jì)提委托貸款減值準(zhǔn)備xxxxxxxxxxxx元。(8)委托貸款減值準(zhǔn)備的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實(shí)際計(jì)提委托貸款減值準(zhǔn)備xxxxxxx度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。（3）貴公司本元，其中：廣告費(fèi)xxxxxxx元、宣傳費(fèi)xxxxxxx元，按稅法規(guī)定可稅前扣除廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)xxxx方賬款：.......3.待攤費(fèi)用4.長期股權(quán)投資.......5.應(yīng)付股利（應(yīng)付利潤）6.長期借款 減值準(zhǔn)備賬戶期末余額xxxxxxx元－委托貸款減值準(zhǔn)備賬戶期初余額算方法(1)壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)因債務(wù)人破產(chǎn)，依照法律清償程序后確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；債務(wù)人死亡，既無遺設(shè)備和其他設(shè)備，以及不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備、使用期限超過兩年、單位價(jià)值在2000算方法(1)壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)因債務(wù)人破產(chǎn)，依照法律清償程序后確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；債務(wù)人死亡，既無遺設(shè)備和其他設(shè)備，以及不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備、使用期限超過兩年、單位價(jià)值在2000元以上的設(shè)備、器具、（四）法人代表：（五）注冊(cè)資本：（六）企業(yè)類型：.......（七）經(jīng)營圍：（八）其他：貴公司為增值定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。（4）貴公司本年度稅前實(shí)際攤銷待攤費(fèi)用xxxxxxx元，按稅 0％或20％以上，或雖然投資不足20%0％或20％以上，或雖然投資不足20%但有重大影響，采用權(quán)益法核算；對(duì)被投資單位的投資占該單位資本總，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxxxxx元。.......（3）本年度貴公司允許稅前扣除的工資規(guī)定進(jìn)行計(jì)算還原為稅前利潤xxxxxxxx元，并調(diào)增納稅調(diào)整前所得xxxxxxxx元（還原后金額－還據(jù)本行業(yè)的相關(guān)稅收政策填列。4.國稅經(jīng)管的納稅人年度納稅申報(bào)(主表及附表)以企業(yè)蓋章的年度納稅申報(bào) 報(bào)其它項(xiàng)目調(diào)減納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)多調(diào)減/少調(diào)減”增加納稅所得xxxxxxx元，核定貴公司本年度應(yīng)調(diào)整增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比”增加納稅所得xxxxxxx元，核定貴公司本年度應(yīng)調(diào)整增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比的納稅所得xxxxxxx元。①“本期增提（減提用負(fù)數(shù)表示）的壞賬準(zhǔn)備”=期末應(yīng)收賬款余額×企業(yè)實(shí)際壞析法/銷貨百分比.......法/個(gè)別認(rèn)定法3.存貨的核算方法存貨的盤存采用永續(xù)盤存制/實(shí)地盤存制，目自報(bào)應(yīng)交實(shí)際已交年末欠交土地增值稅印花稅房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅個(gè)人所得稅社保養(yǎng)老保險(xiǎn)其中：個(gè)人 （2）動(dòng)用1999年及以后年度形成的工資儲(chǔ)備調(diào)減納稅所得（3）動(dòng)用工資結(jié)余或工資儲(chǔ)備補(bǔ)計(jì)職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育（5）長期股權(quán)投資按權(quán)益法核算投資所得（被投資方未作利潤分配處理）貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。12增值稅、印花稅、車船使用稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、社保醫(yī)療保險(xiǎn)、社保失業(yè)險(xiǎn)項(xiàng)提取比例-〔期初應(yīng)收賬款余額×稅法規(guī)定的壞賬準(zhǔn)備提取比例-本期實(shí)際發(fā)生的壞賬（經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)）+本期元（委托貸款減值準(zhǔn)備賬戶期末余額xxxxxxx元－委托貸款減值準(zhǔn)備賬戶期初余額xxxxxxx元），按 據(jù)本行業(yè)的相關(guān)稅收政策填列。4.國稅經(jīng)管的納稅人年度納稅申報(bào)(主表及附表據(jù)本行業(yè)的相關(guān)稅收政策填列。4.國稅經(jīng)管的納稅人年度納稅申報(bào)(主表及附表)以企業(yè)蓋章的年度納稅申報(bào)xxx元。8.壞賬損失、壞賬準(zhǔn)備的納稅調(diào)整（1）（采用直接沖銷法企業(yè)適用）貴公司本年度稅前實(shí)際列支壞位資本總額20％或20％以上，但不具有重大影響，采用成本法核算；對(duì)被投資單位的投資占該單位資本總額2賬準(zhǔn)備的提取比例-[期初壞賬準(zhǔn)備賬戶余額（保留數(shù)）-本期實(shí)際發(fā)生的壞賬+本期收.......回已核銷 核定貴公司本年度調(diào)整公益救濟(jì)性捐贈(zèng)支出后的應(yīng)納稅所得額為前扣除計(jì)劃生育獎(jiǎng)（核定貴公司本年度調(diào)整捐贈(zèng)支出后的應(yīng)納稅所得額為貴公司經(jīng)審計(jì)確定的本年度利潤為*****元。經(jīng)審查調(diào)整，核定貴公司生此事項(xiàng)”，并可將本小標(biāo)題以的有關(guān)容刪去（但要保留小標(biāo)題），屬于選項(xiàng)的只保留選定的項(xiàng)目容。2.事業(yè)單列情形之一的：某項(xiàng)無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代，并且該項(xiàng)無形資產(chǎn)已無使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值；某項(xiàng)無形資該項(xiàng)目的納稅所得生此事項(xiàng)”，并可將本小標(biāo)題以的有關(guān)容刪去（但要保留小標(biāo)題），屬于選項(xiàng)的只保留選定的項(xiàng)目容。2.事業(yè)單列情形之一的：某項(xiàng)無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代，并且該項(xiàng)無形資產(chǎn)已無使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值；某項(xiàng)無形資該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)加該項(xiàng).......目的納稅所得xxxxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxx 虧損或所得以前年度已彌補(bǔ)的虧損本年度彌補(bǔ)的虧損的納稅所得xxxxxxx元。①“本期增提（減提用負(fù)數(shù)表示）的壞賬準(zhǔn)備”=期末應(yīng)收賬款余額×企業(yè)實(shí)際壞的納稅所得xxxxxxx元。①“本期增提（減提用負(fù)數(shù)表示）的壞賬準(zhǔn)備”=期末應(yīng)收賬款余額×企業(yè)實(shí)際壞，經(jīng)xxxx稅務(wù)局〔xxxx(200x)x號(hào)〕文批復(fù)（或按規(guī)定不需審批）的減免企業(yè)所得稅xxxxxx除，核定本年度應(yīng)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxx，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。（7）無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實(shí)際計(jì)提 項(xiàng)項(xiàng)目企業(yè)自報(bào)數(shù)審查核定數(shù)核定比自報(bào)的差異免稅的補(bǔ)貼收入免稅的納入預(yù)算管理基金收費(fèi)或附加免于補(bǔ)稅的投資收益免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益免稅的治理“三廢”收益其它免稅所得合計(jì)經(jīng)上述審查調(diào)整后，核定貴公司本年度實(shí)際應(yīng)納稅所得額為年期限平均攤銷。6.固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法固定資產(chǎn)是指使用年限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸xxxxxxx元－在建工程減值準(zhǔn)備賬戶期初余額年期限平均攤銷。6.固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法固定資產(chǎn)是指使用年限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸xxxxxxx元－在建工程減值準(zhǔn)備賬戶期初余額xxxxxxx元），按稅法規(guī)定不可稅前扣除，核定本年度的納稅所得xxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減所得稅匯算清繳后應(yīng)對(duì)所得稅會(huì)計(jì)調(diào)整而未調(diào)整的事項(xiàng)（三）股權(quán)、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的事項(xiàng)（四）接受捐贈(zèng)實(shí)物資產(chǎn)或貨 貴公司上年度多繳/欠繳所得稅xxxxxxx元，本年度已預(yù)繳所得稅根據(jù)上述各項(xiàng)目的審查調(diào)整，我們認(rèn)為在上述所有重大方面反映了貴工資薪金支出與營業(yè)收入或應(yīng)納稅所得額掛鉤辦法），全年實(shí)際計(jì)提掛鉤工資xxxxxxxx元，根據(jù)規(guī)定全年年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx工資薪金支出與營業(yè)收入或應(yīng)納稅所得額掛鉤辦法），全年實(shí)際計(jì)提掛鉤工資xxxxxxxx元，根據(jù)規(guī)定全年年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。10.存貨跌法律保護(hù)期限，但仍然具有部分使用價(jià)值；其他足以證明某項(xiàng)無形資產(chǎn)已經(jīng)發(fā)生了減值的情形。9.長期待攤費(fèi)用行檢查，按可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。已全額計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，不再計(jì)提折 股權(quán)、產(chǎn)權(quán)項(xiàng)目股權(quán)、產(chǎn)權(quán)項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓價(jià)格轉(zhuǎn)讓成本轉(zhuǎn)讓收益或損失用（7）補(bǔ)計(jì)已作納稅調(diào)增少計(jì)收入的銷售成本/營業(yè)成本用（7）補(bǔ)計(jì)已作納稅調(diào)增少計(jì)收入的銷售成本/營業(yè)成本/視同銷售成本（8）其他資產(chǎn)減值（9）xxxxx目反映，以下資產(chǎn)減值1113（5）、（6）、（7）、（8）項(xiàng)同此處理〕，按稅法規(guī)定不可稅前扣除，核定資產(chǎn)期末余額xxxxxxx元，應(yīng)收賬款/呆賬資產(chǎn)期初余額xxxxxxx元；核定本年度應(yīng)調(diào)整增加該項(xiàng)目年期限平均攤銷。6.固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法固定資產(chǎn)是指使用年限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸 因債務(wù)人破產(chǎn)，依照法律清償程序后確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；債務(wù)債務(wù)人逾期三年未能履行義務(wù)，經(jīng)公司董事會(huì)決議和主管財(cái)政機(jī)關(guān)審核認(rèn)壞賬準(zhǔn)備的核算采用應(yīng)收賬余額百分比法/賬齡分析法/銷貨百分比5‰計(jì)算，超過1500萬元以上的部分按不超過35‰計(jì)算，超過1500萬元以上的部分按不超過3‰計(jì)算〕，核定本年度應(yīng)調(diào)整增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxx用（7）補(bǔ)計(jì)已作納稅調(diào)增少計(jì)收入的銷售成本/營業(yè)成本/視同銷售成本（8）其他資產(chǎn)減值（9）xxxxx核定貴公司本年度調(diào)增納稅所得〔不包括第四項(xiàng)“應(yīng)納稅所得額的審核”.......下的公益救濟(jì)性捐贈(zèng)支出xxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)減納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)多調(diào)減/少調(diào)減xxxxx 高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。預(yù)計(jì)的存貨跌價(jià)損失計(jì)入當(dāng)期短期投資指購入的能隨時(shí)變現(xiàn)且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過一年（含一年）的投資，包括股票、債券、基金等，購入的短期投資按實(shí)際支付的價(jià)款入賬，期末短期投資按成本與市價(jià)孰低計(jì)價(jià)，當(dāng)市價(jià)低于成本時(shí)，按投資單對(duì)外股權(quán)投資，按投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或確定的價(jià)值記賬。對(duì)被投貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。12捐贈(zèng)支出xxxxxxx元×3％/10％〕。核定貴公司本年度應(yīng)調(diào)整增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元前實(shí)際列支利息支出xxxxxxx元，按稅法規(guī)定可稅前扣除利息支出xxxxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)整增報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。（6）在建工程減值 但有重大影響，采用權(quán)益法核算；對(duì)被投資單位的投資占該單位資本總額年度終了，按照個(gè)別投資項(xiàng)目賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)價(jià)，對(duì)可固定資產(chǎn)是指使用年限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備，以及不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備、使用期限超過兩年、單位xxxxxxx元。三、流轉(zhuǎn)稅費(fèi)的審查（一）增值稅（增值稅一般納稅人）.......項(xiàng)目自報(bào)數(shù)調(diào)整數(shù)確可計(jì)提掛鉤工資xxxxxxx元。三、流轉(zhuǎn)稅費(fèi)的審查（一）增值稅（增值稅一般納稅人）.......項(xiàng)目自報(bào)數(shù)調(diào)整數(shù)確可計(jì)提掛鉤工資xxxxxxx元，本年度實(shí)發(fā)工資xxxxxxx元,其中：動(dòng)用1998年前的工資結(jié)余xx選擇填列。1.應(yīng)收賬款.......其中應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款：2.其它應(yīng)收款.......其中其他應(yīng)收關(guān)聯(lián)要會(huì)計(jì)政策變更情況（七）貴公司的主要會(huì)計(jì)政策1.本年執(zhí)行何種企業(yè)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)核算方法2.壞賬核 房屋和建筑物房屋和建筑物機(jī)器機(jī)械設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備其他設(shè)備年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，按可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。已全額計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，不再計(jì)提在建工程按照下列方法計(jì)價(jià)：自營工程，按照直接材料、直接工資、直接機(jī)械施工費(fèi)以及所分?jǐn)偟墓こ坦芾碣M(fèi)等計(jì)價(jià)；出包工程，按照應(yīng)當(dāng)支付的工程價(jià)款以及所分?jǐn)偟墓こ坦芾碣M(fèi)等計(jì)價(jià)；在建工程達(dá)到預(yù)計(jì)可使用年度終了，對(duì)在建工程進(jìn)行全面檢查，如果有證據(jù)表明在建工程已經(jīng)應(yīng)調(diào)整增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核應(yīng)調(diào)整增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核xxxx元。（5）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的納稅調(diào)整.......貴公司本年度稅前實(shí)際計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備xxxx元。8.壞賬損失、壞賬準(zhǔn)備的納稅調(diào)整（1）（采用直接沖銷法企業(yè)適用）貴公司本年度稅前實(shí)際列支壞生此事項(xiàng)”，并可將本小標(biāo)題以的有關(guān)容刪去（但要保留小標(biāo)題），屬于選項(xiàng)的只保留選定的項(xiàng)目容。2.事業(yè)單 在期末或年度終了，檢查各項(xiàng)無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的能力，當(dāng)存在下列情形之一的：某項(xiàng)無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代，并且該項(xiàng)無形資產(chǎn)已無使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值；某項(xiàng)無形資產(chǎn)已超過法律保護(hù)期限，并且已不能為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益；其他足以證明某項(xiàng)無形資產(chǎn)已經(jīng)喪失了使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的情形；應(yīng)將該項(xiàng)無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)如果存在下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)按預(yù)計(jì)可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：某項(xiàng)無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代，使其為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利影響；某項(xiàng)無形資產(chǎn)的市價(jià)在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限不會(huì)恢復(fù)；某項(xiàng)無形資產(chǎn)已超過法律保護(hù)繳納所得稅后的利潤按下列順序分配：彌補(bǔ)虧損；提取xx％的法定盈余公積金；提取xx％的法定公益金；提取繳納所得稅后的利潤按下列順序分配：彌補(bǔ)虧損；提取xx％的法定盈余公積金；提取xx％的法定公益金；提取賬準(zhǔn)備的提取比例-[期初壞賬準(zhǔn)備賬戶余額（保留數(shù)）-本期實(shí)際發(fā)生的壞賬+本期收.......回已核銷元；xxx職級(jí)xxx人,列支xxxxxxy元；xxx職級(jí)xxx人,列支xxxxxxy元。（二）上年度稅前實(shí)際列支補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)xxxxxxxx元，按稅法規(guī)定可稅前扣除補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)xx 大修理支出在大修期平均攤銷；租入固定資產(chǎn)改良支出在租賃期和預(yù)計(jì)使用年限兩者孰短的期限平均攤銷。企業(yè)籌建期發(fā)生的費(fèi)用在開始生產(chǎn)經(jīng)營的當(dāng)月一次計(jì)入損益。其他長期待攤費(fèi)用根據(jù)具體容按受益期平均攤賬賬齡上年度期末余額本年度期末余額元，其中：廣告費(fèi)xxxxxxx元、宣傳費(fèi)xxxxxxx元，按稅法規(guī)定可稅前扣除廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)元，其中：廣告費(fèi)xxxxxxx元、宣傳費(fèi)xxxxxxx元，按稅法規(guī)定可稅前扣除廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)xxxx應(yīng)調(diào)整增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核選擇填列。1.應(yīng)收賬款.......其中應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款：2.其它應(yīng)收款.......其中其他應(yīng)收關(guān)聯(lián)，經(jīng)xxxx稅務(wù)局〔xxxx(200x)x號(hào)〕文批復(fù)（或按規(guī)定不需審批）的減免企業(yè)所得稅xxxxxx 2—3年3—4年合計(jì)單位名稱單位名稱容金額法規(guī)定.......可稅前扣除的待攤費(fèi)用xxxxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)整增加該項(xiàng)目的納稅所得法規(guī)定.......可稅前扣除的待攤費(fèi)用xxxxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)整增加該項(xiàng)目的納稅所得xxx年度應(yīng)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核，經(jīng)xxxx稅務(wù)局〔xxxx(200x)x號(hào)〕文批復(fù)（或按規(guī)定不需審批）的減免企業(yè)所得稅xxxxxx繳納所得稅后的利潤按下列順序分配：彌補(bǔ)虧損；提取xx％的法定盈余公積金；提取xx％的法定公益金；提取 上年度期末余額上年度期末余額賬齡2—3年3—4年合計(jì)本年度期末余額單位名稱單位名稱容金額稅調(diào)整后所得