風險管理的方法與工具

風險管理的方法工具文/專家合伙人許煥升電力行業(yè)是關系國計民生的重要基礎產(chǎn)業(yè)和公用事業(yè)，在整個國民經(jīng)濟體系中占有重要地位。在傳統(tǒng)的一體化壟斷經(jīng)營下，電力企業(yè)是發(fā)、輸、配、供一體化運營，電力從規(guī)劃、建設、生產(chǎn)指導使用等，都具有很強的計劃性，對于風險的抵抗力也較強?！笆晃濉逼陂g，電力行業(yè)面對深層次的變革，將面臨著制度創(chuàng)新、體制創(chuàng)新、機制創(chuàng)新等多方面的壓力。在電力市場化的環(huán)境下，電力生產(chǎn)的各環(huán)節(jié)被拆分，形成獨立的發(fā)電、輸電、配電和售電等環(huán)節(jié)，傳統(tǒng)的產(chǎn)、輸、配、售各個環(huán)節(jié)將按照新的價值鏈順序進行重組，這將會給電力企業(yè)帶來更多的風險。對于電力企業(yè)來說，風險管理不僅僅是強調(diào)安全生產(chǎn)管理和預防財物損失上，更應該從整個企業(yè)的層面上研究各方面的風險和威脅，如發(fā)電企業(yè)燃料購進、機組檢修、人員素質(zhì)、環(huán)境保護、競價上網(wǎng)、燃料市場、擴大生產(chǎn)規(guī)模等，不僅要控制現(xiàn)有的風險而且還要充分防范潛在的風險和威脅。也就是說，電力企業(yè)風險管理應綜合分析各種不確定因素，評價風險對企業(yè)造成的損失，建立相應的風險防范機制和管理措施。可以說市場競爭的壓力迫使電力企業(yè)必須重視風險管理，在電力市場化的過程中誰率先建立有效的風險管理機制，誰就在競爭中居于主動，就能穩(wěn)定自己的市場地位，電力企業(yè)競爭力的強弱一定程度上取決于其管理和利用風險水平的高低。因此，在電力市場化環(huán)境下，電力行業(yè)中充滿了許多不確定因素，這些不確定性必將導致各類型風險的產(chǎn)生。所以，無論是發(fā)電企業(yè)還是電網(wǎng)企業(yè)，都必須認識到各類風險對企業(yè)產(chǎn)生的各種不良影響，并對自身所處的環(huán)境、面臨的風險進行分析，識別、篩選、確認出那些影響重大、發(fā)生機率較高和后果嚴重的風險類型，制定出應對方案和防范措施。例如發(fā)電企業(yè)需要重視燃料成本的控制、競價策略的選擇，電網(wǎng)企業(yè)需要努力降低輸配電成本、提高運營效率，以提高抗風險能力。通過全面準確的識別新形勢下內(nèi)外部環(huán)境中可能遭遇的各類風險，正確分析各風險之間的內(nèi)在聯(lián)系及其對生產(chǎn)經(jīng)營的影響程度，制定相應的風險管理辦法，采取有效的風險控制措施，順應市場化、規(guī)范化的行業(yè)變革趨勢，從而防范或者盡量減少風險對電力企業(yè)的影響、提升企業(yè)核心競爭力、實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。風險管理體系建設的目的是對企業(yè)運營中存在的風險進行全面排查，將風險防范工作納入企業(yè)經(jīng)營管理的全過程，實現(xiàn)對企業(yè)風險的全方位防范和動態(tài)化監(jiān)控，這對保障公司健康發(fā)展具有重大的意義。既然風險管理如此重要，那么電力行業(yè)的企業(yè)如何開展風險管理、開展風險管理有哪些方法或工具？根據(jù)風險的特征（隱蔽性強、破壞性大），風險管理的開展工作大致可分為三個階段：首先需要識別出風險（風險識別），其次需要對識別出的風險進行分析、篩選與診斷（風險測評與分析），最后制定出相關的控制措施對風險有針對性的進行控制（風險控制）。如圖所示：一、風險的識別風險識別是風險管理的第一步，也是風險管理工作的基礎，通過識別可以找尋出企業(yè)所面臨的各類風險以及風險隱患。識別的方法主要有：訪談、實地調(diào)研、問卷調(diào)查和案例梳理、制度流程梳理等。訪談訪談是指通過對電力企業(yè)的領導層、關鍵崗位員工及外部專家人員等進行有針對性的訪談，從業(yè)務角度對公司面臨的風險進行全面、客觀、詳盡且深入的了解。訪談的重點是要從各部門職能或職責出發(fā)，了解和掌握關于其在業(yè)務過程或流程中所涉及的單位內(nèi)部部門配合情況、與外部的溝通聯(lián)系狀況、工作中的不足或問題所在、已發(fā)生過的案例（問題）以及產(chǎn)生的原因等情況。我們以某市電業(yè)局下屬的縣級農(nóng)電管理部門為例，通過訪談，可以發(fā)現(xiàn)農(nóng)電在改造后存在農(nóng)網(wǎng)安全隱患多：因投資有限，目前還有部分電網(wǎng)未得到改造或改造不徹底，這部分未改造或改造不徹底的電網(wǎng)設備陳舊，運行狀況差；農(nóng)電體制改革不完善，農(nóng)電管理人員素質(zhì)不高，裝備差，農(nóng)電工待遇相對低電力企業(yè)接管農(nóng)電缺乏經(jīng)驗，對農(nóng)電工作、農(nóng)電員的定位不準確，管理體制存在不適應實際的情況。訪談的優(yōu)點首先是易于操作，訪談只需對企業(yè)的員工進行保密試談話即可完成，無需技術資金的投入；其次資料來源真實，所挖掘出的問題有針對性，因訪談的對象都是企業(yè)內(nèi)部具體業(yè)務領域的管理或執(zhí)行人員，其對本部門的業(yè)務及相關的問題最為熟悉，所以訪談挖掘出的問題都是各部門發(fā)生過或亟待解決的問題。訪談的不足之處則是訪談不能從宏觀的層面發(fā)掘出企業(yè)存在的問題并了解問題的具體情況，因為訪談是針對具體業(yè)務部門的訪談，所以發(fā)掘的問題不具有全局性和具體性，僅代表具體的部門的意見。因此訪談還需要實地調(diào)研和問卷調(diào)查作為輔助手段以彌補訪談的不足，達到對風險識別的完整性、全面性和客觀性要求。實地調(diào)研實地調(diào)研是通過實地走訪的形式，對一線的工作崗位及工作人員的工作方法、執(zhí)行力、與客戶（消費者）的關系等情況進行實地考察、調(diào)研。我們?nèi)砸阅呈须姌I(yè)局下屬的縣級農(nóng)電管理部門為例，通過實地調(diào)研，我們發(fā)現(xiàn)農(nóng)電經(jīng)營工作面廣，涉及廣大農(nóng)戶和企事業(yè)單位，抄表到戶后，用戶激增，新舊電費回收難度大，運營成本猛增。低壓線路網(wǎng)改后理論線損雖大為下降，但因維護面和計量點變更原因，管理線損增加了，難以控制在理論指標內(nèi)。抄表到產(chǎn)后，維護面較以前成百倍的增加，違章用電難以杜絕，如掛鉤用電、私拉亂接，給電力企業(yè)造成了不小的經(jīng)濟損失。實地調(diào)研實際上是作為訪談的一種輔助手段出現(xiàn)的，對于那些影響較大、情況復雜且屬于執(zhí)行層面的問題，實地調(diào)研所獲取的信息是相當豐富和具體的。問卷調(diào)查問卷調(diào)查也是作為訪談的一種輔助手段出現(xiàn)的，相當于“紙面訪談”，其目的是為了彌補訪談對企業(yè)員工訪問數(shù)量的局部性。我們知道訪談因其時間性的限制不能做到“面面俱到”，只能對企業(yè)的決策層和關鍵崗位員工進行訪談，其他人員無法參與。所以在訪談的同時可以向其他員工發(fā)放調(diào)查問卷，以獲取更全面的信息，達到全面調(diào)查的目的。如果說訪談和調(diào)研追求的是深度，那么問卷調(diào)查就是對廣度的追求。案例梳理案例是指本企業(yè)以前已經(jīng)發(fā)生過或出現(xiàn)過的風險問題，這些問題可以是已經(jīng)解決的，也可以是沒有解決的，通過對案例的分析和梳理，識別出企業(yè)在制度、管理、流程等方面的不

足或漏洞，通過制定相關控制措施來彌補漏洞以達到防范風險繼續(xù)發(fā)生的可能。由此可見，案例梳理的目的就是為了“亡羊補牢”。案例梳理的優(yōu)點是以結果（已發(fā)生的風險問題）為導向，演繹推理出問題發(fā)生的原因并加以控制，因此具有針對性的解決困擾企業(yè)的“頑疾”；不足之處是案例梳理只能解決具體的個案，個性特征鮮明，通俗的講就是“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”，制定出的控制措施不具有共性，沒有代表性，因此需要與制度流程梳理結合使用。5.制度流程梳理制度流程梳理與案例梳理過程剛好相反，制度流程梳理是從企業(yè)業(yè)務、本部門的部門職能、流程涉及的部門、本業(yè)務進行的環(huán)節(jié)、流程關鍵控制點等相關環(huán)節(jié)出發(fā)，通過對其合法性、邏輯性、實操性等方面的梳理，識別出易于引起風險的行為和制度流程的不足或漏洞，并總結出可能引發(fā)的后果及嚴重程度。制度流程梳理是以原因（導致或引起風險問題發(fā)生的因素）為導向，歸納出整個制度流程過程中的不足或漏洞之處并加以控制，以達到防范風險發(fā)生目的。風險識別的工作方法及流程如圖所示:風險及其類型.危害程度等-風險及其類型.危害程度等-二、風險測評與分析風險識別工作結束后，就需要對識別出的風險進行測評與分析，通過對風險可能性和損失度進行測評，確定風險狀況，為下一步的風險控制打下基礎。風險分析與測評的工作方法與流程首先是對風險進行量化分析和測評，并劃分風險等級，其次對風險進行多角度的定向分析。風險量化分析風險量化分析是指通過測評風險發(fā)生的可能性和風險發(fā)生后的損失度，實現(xiàn)對風險的量化分析。風險發(fā)生的可能性是指風險發(fā)生的概率，一般情況下是從外部監(jiān)管執(zhí)行力度、內(nèi)部制度的完善及執(zhí)行力度、企業(yè)員工的素質(zhì)和特定業(yè)務的工作頻次等幾個緯度對風險進行測評。風險發(fā)生后的損失度也稱為風險損失期望值，該數(shù)值綜合考慮了風險可能性和風險的損失度，代表了風險的嚴重程度。風險發(fā)生后的損失度主要從風險損失的影響范圍、財產(chǎn)損失的大小、非財產(chǎn)損失的大小等幾個方面對風險進行測評。通過對風險的測評，得出各項風險的測評結果，明確不同風險的嚴重程度，結合風險管理需要，確定風險分級標準，把風險水平相近的進行合并，形成相應等級的風險，便于企業(yè)集中資源優(yōu)先進行控制。風險定向分析風險定向分析是從特定的角度出發(fā)，對風險進行全面的分析，通過風險分析，可以明確企業(yè)所面臨風險的分布特點，以便日后更有針對性的加強控制。一般情況下特定的角度是指主體（實施者）、部門、業(yè)務管理活動等因素。這些因素是產(chǎn)生風險的直接或間接的原因，通過對風險的定向分析可以很輕易的知曉風險產(chǎn)生的根源，并能夠很好的制定控制措施對其加以防范。風險測評與分析的工作方法及流程如圖所示：

風險產(chǎn)生的原因，特點，發(fā)生幾率等?贈量化撕*gg生的譙■風險定向分析，確定風險產(chǎn)生的原因，特點，發(fā)生幾率等7風險的分布特點和原?國隱峪,破定噸的熊S度/因風險控制風險控制是整個風險管理工作中最重要的環(huán)節(jié)，也是風險管理工作的終極目標。風險控制的方法和流程大致可分為三個步驟：首先制定控制措施，其次形成控制計劃，最后實施控制計劃。制定控制措施制定控制措施的目的是確定風險行為的應對態(tài)度，指導應對措施的制定。企業(yè)應根據(jù)風險水平、風險偏好及風險管理的成本收益分析來綜合考慮，針對每個風險，根據(jù)風險的控制現(xiàn)狀，制定有針對性的、切實可行的控制措施，并明確每個措施的完成標志和確定風險應對態(tài)度。大體來講，風險的控制措施主要有風險避免、風險轉(zhuǎn)移、風險降低和風險接受四種類型。風險避免主要涉及完全避免某一具體的威脅或風險，企業(yè)應采取各種方法以保證風險不發(fā)生。風險轉(zhuǎn)移是指通過采取控制措施，將風險轉(zhuǎn)移給其他主體，包括直接轉(zhuǎn)移和間接轉(zhuǎn)移（例如將業(yè)務/服務外包或委托、投保、收取保證金等）。風險降低是指通過采取控制措施，降低風險發(fā)生的可能性或降低風險發(fā)生造成的損失程度。風險接受是指對風險采取接受的態(tài)度，暫時不采取控制措施。如風險發(fā)生的可能性很低，負面影響小，承擔比控制更為經(jīng)濟。形成控制計劃。

已制定的控制措施不可能一蹴而就的實施且控制和防范所有的風險，需要有一個結合企業(yè)實際情況的控制計劃，并作為企業(yè)工作制度或流程的一部分?？刂拼胧┬纬珊?，根據(jù)實際工作情況和資源配備情況，制定每個控制措施的完成時間（指制度/流程/組織/職能的成文管理文件制定完成的時間，及“其他”類具體活動完成的時間），并嚴格按照計劃執(zhí)行。實施控制計劃實施控制計劃是風險管理的具體化工作，通過控制計劃的實施，達到對企業(yè)風險控制的目的。在實施過程中要注意與控制計劃的有效銜接和互補性，避免計劃僅僅停留在紙面；同時要注意來自實踐的反饋:實施控制計劃的過程中如果有新的風險類型出現(xiàn)或現(xiàn)有的控制措施難以實現(xiàn)控制的目的時，要及時修正、更改控制計劃，以保證風險管理工作的正常運轉(zhuǎn)。風險控制的工作方法及流程如圖所示：風險管理日?；悍乐癸L險