IT服務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)管理辦法

文件密級(jí)：內(nèi)部使用第頁(yè)共=NUMPAGES7-34頁(yè)IT服務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)管理辦法概述目標(biāo)預(yù)算及財(cái)務(wù)管理流程目標(biāo)：對(duì)信息技術(shù)服務(wù)的財(cái)務(wù)預(yù)算、預(yù)算的執(zhí)行、財(cái)務(wù)決算和財(cái)務(wù)報(bào)銷進(jìn)行管理；預(yù)算及財(cái)務(wù)管理流程包括IT資產(chǎn)、共享資源、日常開(kāi)支、外部供應(yīng)服務(wù)、人員、保險(xiǎn)和許可證等所有部件的預(yù)算和結(jié)算；應(yīng)計(jì)算服務(wù)變更的成本,并進(jìn)行變更管理過(guò)程的批準(zhǔn)。預(yù)算及財(cái)務(wù)管理流程的主要步驟包括：預(yù)算管理預(yù)算執(zhí)行財(cái)務(wù)決算財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍流程適用范圍本流程適用于公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）相關(guān)各部門(mén)。流程管理范圍本流程適用于公司中以下方面財(cái)務(wù)管理：IT生產(chǎn)運(yùn)維方面項(xiàng)目投產(chǎn)方面自身建設(shè)方面角色和職責(zé)預(yù)算及財(cái)務(wù)管理流程涉及的角色包括：預(yù)算及財(cái)務(wù)管理流程負(fù)責(zé)人、預(yù)算及財(cái)務(wù)經(jīng)理等。預(yù)算及財(cái)務(wù)管理流程負(fù)責(zé)人和預(yù)算及財(cái)務(wù)經(jīng)理可以由同一人擔(dān)任。各角色職責(zé)如下：預(yù)算及財(cái)務(wù)管理流程負(fù)責(zé)人預(yù)算及財(cái)務(wù)管理流程負(fù)責(zé)人從宏觀上對(duì)流程運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)控，確保預(yù)算及財(cái)務(wù)管理流程在各部門(mén)間被正確的執(zhí)行。當(dāng)流程不能夠適應(yīng)公司實(shí)際情況時(shí)，流程負(fù)責(zé)人必須啟動(dòng)分析研究，找到解決方案并進(jìn)行改進(jìn)，實(shí)現(xiàn)流程的穩(wěn)定運(yùn)行和可持續(xù)提高。具體職責(zé)包括：確定預(yù)算及財(cái)務(wù)管理流程的衡量指標(biāo)；確保管理流程能夠取得管理層的參與和支持；確保預(yù)算及財(cái)務(wù)管理流程符合公司實(shí)際狀況和公司IT發(fā)展戰(zhàn)略；總體上管理和監(jiān)控流程，建立預(yù)算及財(cái)務(wù)管理流程實(shí)施、評(píng)估和持續(xù)優(yōu)化機(jī)制；確保預(yù)算及財(cái)務(wù)管理流程有效、正確地執(zhí)行，當(dāng)流程不能夠適應(yīng)公司的情況時(shí)，必須及時(shí)進(jìn)行分析、找出缺陷、進(jìn)行改進(jìn)，從而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)提高；保持與其他流程負(fù)責(zé)人的定期溝通。預(yù)算及財(cái)務(wù)經(jīng)理預(yù)算及財(cái)務(wù)管理流程日常運(yùn)行管理和控制；負(fù)責(zé)流程運(yùn)行質(zhì)量的監(jiān)控管理，向公司負(fù)責(zé)，預(yù)算員編制所屬部門(mén)的下一年財(cái)務(wù)預(yù)算；對(duì)所屬部門(mén)本年度財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。輸入編號(hào)輸入項(xiàng)來(lái)源周期預(yù)算制定模板公司輸出編號(hào)輸出項(xiàng)去向周期年度預(yù)算報(bào)表公司、各運(yùn)營(yíng)部門(mén)每年決算批復(fù)總經(jīng)理每年流程描述預(yù)算管理模式公司信息技術(shù)運(yùn)維部門(mén)的IT費(fèi)用來(lái)源主要為公司IT投資。所有的IT預(yù)算計(jì)劃由辦公室統(tǒng)一接口管理。辦公室組織各部門(mén)完成預(yù)算計(jì)劃編制并審核匯總，向總經(jīng)理提交IT預(yù)算。經(jīng)總經(jīng)理審批。審批后的預(yù)算計(jì)劃表下達(dá)到各部門(mén)。財(cái)務(wù)預(yù)算、決算管理流程步驟輸入步驟描述輸出下發(fā)下年度財(cái)務(wù)預(yù)算制定模板下發(fā)下年度財(cái)務(wù)預(yù)算制定模板；提出下年度財(cái)務(wù)預(yù)算工作各項(xiàng)要求。預(yù)算制定模板制定部門(mén)下年度預(yù)算預(yù)算制定模板各部門(mén)根據(jù)下年度業(yè)務(wù)需求情況、歷史預(yù)算數(shù)據(jù)編制下年度部門(mén)預(yù)算；提交下年度部門(mén)預(yù)算。下年度部門(mén)預(yù)算審核各部門(mén)預(yù)算情況下年度部門(mén)預(yù)算對(duì)部門(mén)提交的下年度預(yù)算進(jìn)行審核；編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告；審核不通過(guò)退回步驟2，修改預(yù)算數(shù)據(jù)；年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告審核所提交的年度預(yù)算年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告審核公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告；審核不通過(guò)退回步驟3，修改年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告；經(jīng)審核后的年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告調(diào)整部門(mén)預(yù)算年度部門(mén)預(yù)算各部門(mén)根據(jù)本年度業(yè)務(wù)需求情況變化調(diào)整本年度部門(mén)預(yù)算；提交調(diào)整后的本年度部門(mén)預(yù)算。本年度部門(mén)預(yù)算審核各部門(mén)預(yù)算調(diào)整情況調(diào)整后的本年度部門(mén)預(yù)算對(duì)部門(mén)提交的調(diào)整后的本年度預(yù)算進(jìn)行審核；編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整報(bào)告；審核不通過(guò)退回步驟2，修改預(yù)算調(diào)整數(shù)據(jù)；年度財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整報(bào)告審核所提交的預(yù)算調(diào)整年度財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整報(bào)告審核公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整報(bào)告；審核不通過(guò)退回步驟3，修改年度財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整報(bào)告；經(jīng)審核后的年度財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整報(bào)告下發(fā)預(yù)算執(zhí)行情況登記表制定并下發(fā)預(yù)算執(zhí)行情況登記表；預(yù)算執(zhí)行情況登記表填寫(xiě)并提交預(yù)算執(zhí)行情況登記表預(yù)算執(zhí)行情況登記表根據(jù)部門(mén)月實(shí)際預(yù)算使用情況填寫(xiě)預(yù)算執(zhí)行情況登記表；提交部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況登記表。已填寫(xiě)的預(yù)算執(zhí)行情況登記表統(tǒng)計(jì)預(yù)算執(zhí)行情況已填寫(xiě)的預(yù)算執(zhí)行情況登記表匯總各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況登記表；統(tǒng)計(jì)各部門(mén)月財(cái)務(wù)預(yù)算使用情況。財(cái)務(wù)預(yù)算使用情況年終財(cái)務(wù)決算本年度財(cái)務(wù)預(yù)算費(fèi)用使用數(shù)據(jù)根據(jù)年度內(nèi)所有費(fèi)用使用數(shù)據(jù)及年度財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行年度財(cái)務(wù)決算統(tǒng)計(jì)；提交年度財(cái)務(wù)決算給總經(jīng)理。年度財(cái)務(wù)決算審核年度財(cái)務(wù)決算年度財(cái)務(wù)決算總經(jīng)理審核公司年度財(cái)務(wù)決算；審核不通過(guò)返回步驟11，修改年度財(cái)務(wù)決算。已審核的年度財(cái)務(wù)決算發(fā)布決算批復(fù)已審核的年度財(cái)務(wù)決算行政部根據(jù)已審核的年度財(cái)務(wù)決算發(fā)布公司決算批復(fù)決算批復(fù)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程財(cái)務(wù)報(bào)銷流程參考《財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》中現(xiàn)金報(bào)銷操作流程部分。關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI）IT服務(wù)財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)管理的可選指標(biāo)包括：績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)值衡量方式報(bào)告周期負(fù)責(zé)人預(yù)算完成率98%統(tǒng)計(jì)每年財(cái)務(wù)經(jīng)理流程質(zhì)量控制步驟輸入步驟描述輸出負(fù)責(zé)人現(xiàn)有流程評(píng)估KPI報(bào)告、服務(wù)改進(jìn)計(jì)劃對(duì)預(yù)算及財(cái)務(wù)管理流程中的KPI完成情況進(jìn)行分析；對(duì)公司提出的與預(yù)算及財(cái)務(wù)管理流程相關(guān)的問(wèn)題、建議和改進(jìn)計(jì)劃進(jìn)行討論回顧。改進(jìn)項(xiàng)財(cái)務(wù)經(jīng)理制定改進(jìn)計(jì)劃改進(jìn)項(xiàng)根據(jù)回顧結(jié)果制定改進(jìn)計(jì)劃，計(jì)劃包括：改進(jìn)項(xiàng)；需求改進(jìn)方案；改進(jìn)計(jì)劃周期、時(shí)間；特殊要素以及收益可能造成的影響以及其他外部因素資源需求測(cè)試和培訓(xùn)計(jì)劃改進(jìn)計(jì)劃財(cái)務(wù)經(jīng)理審批改進(jìn)計(jì)劃改進(jìn)計(jì)劃對(duì)是否執(zhí)行改進(jìn)計(jì)劃進(jìn)行評(píng)估；根據(jù)已確認(rèn)執(zhí)行的改進(jìn)計(jì)劃提交變更請(qǐng)求；依據(jù)變更管理流程對(duì)其進(jìn)行審批；審批后的改進(jìn)計(jì)劃、變更請(qǐng)求財(cái)務(wù)經(jīng)理執(zhí)行改進(jìn)計(jì)劃被批準(zhǔn)的改進(jìn)計(jì)劃和變更請(qǐng)求調(diào)動(dòng)資源組織相關(guān)人員依據(jù)計(jì)劃執(zhí)行被批準(zhǔn)的改進(jìn)計(jì)劃和變更請(qǐng)求實(shí)施后的改進(jìn)計(jì)劃、改進(jìn)效果財(cái)務(wù)經(jīng)理回顧實(shí)施后的改進(jìn)計(jì)劃、改進(jìn)結(jié)果對(duì)改進(jìn)后的結(jié)果進(jìn)行回顧，評(píng)估改進(jìn)計(jì)劃是否成功，存在哪些待改進(jìn)項(xiàng)。依據(jù)PDCA方法論再次執(zhí)行步驟1對(duì)現(xiàn)有流程進(jìn)行評(píng)估，對(duì)流程進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)，起到對(duì)流程質(zhì)量控制的作用?；仡櫧Y(jié)果、關(guān)閉的變更請(qǐng)求和服務(wù)改進(jìn)計(jì)劃財(cái)務(wù)經(jīng)理與其它流程的接口服務(wù)級(jí)別管理如果客戶需要向IT部門(mén)就其使用的服務(wù)付費(fèi)，則也應(yīng)當(dāng)就相關(guān)問(wèn)題在服務(wù)級(jí)別協(xié)議中明確定義。這些也可能只是一次性收費(fèi)，或者只對(duì)特殊或附加服務(wù)收費(fèi)。財(cái)務(wù)管理為服務(wù)級(jí)別管理提供有關(guān)提供一項(xiàng)服務(wù)所需要的成本方面的信息。它還可以提供有關(guān)計(jì)費(fèi)方法以及為彌補(bǔ)一項(xiàng)服務(wù)的成本而向客戶收取的費(fèi)用方面的信息。配置管理配置管理流程與公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)過(guò)程的接口參見(jiàn)《IT服務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)管理辦法》。供應(yīng)商管理供應(yīng)商管理流程與公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)過(guò)程的接口參見(jiàn)《供應(yīng)商流程管理辦法》及公司財(cái)務(wù)部門(mén)和合同采購(gòu)部門(mén)的相關(guān)管理制度。供應(yīng)商提供服務(wù)質(zhì)量可能直接影響到公司為其客戶提供IT服務(wù)的質(zhì)量，因此財(cái)務(wù)管理流程將為供應(yīng)商管理流程及針對(duì)供應(yīng)商的相關(guān)管理制度的執(zhí)行提供可靠的支撐。容量管理財(cái)務(wù)管理為容量管理提供年度財(cái)務(wù)預(yù)算信息，容量管理為財(cái)務(wù)管理提供年度容量計(jì)劃和容量?jī)?yōu)化變更所產(chǎn)生的財(cái)務(wù)預(yù)算信息。附則本管理辦法由辦公室負(fù)責(zé)組織制定、解釋和修改，各部門(mén)可根據(jù)本規(guī)定制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。本管理辦法自印發(fā)之日起實(shí)行。相關(guān)文件：《信息技術(shù)服務(wù)管理手冊(cè)》《信