沙盤總結(jié)報告

企業(yè)管理沙盤模擬總結(jié)報告專業(yè)：班級：學(xué)號：姓名：組別：角色：財務(wù)總監(jiān)2012年12月8日目錄本人做承擔(dān)的工作···································2（一）、財務(wù)總監(jiān)的地位····································2（二）、財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)···································2（三）、財務(wù)總監(jiān)與其他角色的關(guān)系·························2工作中的成功之處····································3（一）、牢牢抓住了“現(xiàn)金”·································3（二）、及時編制并分析了財務(wù)報表··························3（三）、積極協(xié)調(diào)了與其他角色的關(guān)系························4工作中的失誤········································4（一）、未能全面地制訂長期財務(wù)預(yù)算························4（二）、未能制定長期投資計劃······························4對企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r的分析································4（一）、總體情況···········································4（二）、取得經(jīng)營進(jìn)步的原因·······························4對日后工作、學(xué)習(xí)的啟示······························5（一）、規(guī)則的重要性·····································5（二）、沙盤與實(shí)際工作的關(guān)系·····························5（三）、團(tuán)隊(duì)精神的重要性·································5六、附件················································7（一）、本企業(yè)五年的財務(wù)報表·····························7（二）、“全家?！薄ぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁ?2本人所承擔(dān)的工作（一）、財務(wù)總監(jiān)的地位本人在D組中擔(dān)任的是財務(wù)總監(jiān)的工作。財務(wù)總監(jiān)掌控著企業(yè)的資金流，要為企業(yè)制訂經(jīng)營計劃，最了解企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營前景。財務(wù)總監(jiān)工作的好壞，直接關(guān)系到企業(yè)會不會破產(chǎn)、能不能持續(xù)經(jīng)營以及是否有獲利能力。（二）、財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)在ERP沙盤實(shí)訓(xùn)中，財務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)如下：1、制訂合理的財務(wù)預(yù)算、投資計劃；2、保證公司資金充裕、現(xiàn)金流不斷流。具體包括以下方面：（1）、合理評估應(yīng)收賬款金額與回收期，預(yù)估長、短期資金需求，積極尋求現(xiàn)金來源；（2）、掌握資金來源與用途，妥善控制成本；（3）、洞悉資金短缺前兆，以最佳方式籌措資金。3、及時編制并分析財務(wù)報表。掌握報表的重點(diǎn)數(shù)據(jù)、全面了解企業(yè)的經(jīng)營狀況和未來發(fā)展前景；同時，結(jié)算投資報酬，評估決策效益。（三）、財務(wù)總監(jiān)與其它角色的關(guān)系：1、與CEO的關(guān)系：（1）、年初，財務(wù)總監(jiān)要為CEO提供合理的財務(wù)預(yù)算和投資計劃，供CEO決策和制定企業(yè)戰(zhàn)略計劃使用。（2）、在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，如果CEO要進(jìn)行重大投資決策，財務(wù)總監(jiān)要向其提供企業(yè)現(xiàn)金流現(xiàn)狀的信息以及各種可行的籌資方案。（3）、年末，財務(wù)總監(jiān)要及時想CEO報告企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況以及獲利情況，以便CEO準(zhǔn)確了解公司情況，為下一年度的發(fā)展制訂合理的計劃。2、與營銷總監(jiān)督的關(guān)系：（1）、經(jīng)營之初，財務(wù)總監(jiān)要與營銷總監(jiān)共同制定產(chǎn)品和市場開發(fā)的時間及成本的計劃和預(yù)算。確保企業(yè)在合理的計劃中進(jìn)行各個項(xiàng)目的開發(fā)。（2）、年初，財務(wù)總監(jiān)要根據(jù)CEO制訂的年度計劃，與營銷總監(jiān)合議廣告費(fèi)的投入問題，盡量做到能夠拿到符合企業(yè)生產(chǎn)能力的訂單；同時，保證下一年第一季度能夠償還所欠的貸款及利息，如果要“以貸還貸”，還要保證企業(yè)有足夠的資格（即庫存現(xiàn)金要多于所需還的貸款及利息之和）申請。（3）、在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，財務(wù)總監(jiān)要根據(jù)企業(yè)的財務(wù)狀況，與營銷總監(jiān)商議新產(chǎn)品開發(fā)、市場開發(fā)方面的費(fèi)用和時間。如有必要，則應(yīng)對經(jīng)營之初制定的計劃進(jìn)行合理的調(diào)整。做到在企業(yè)能夠持續(xù)經(jīng)營的前提下，盡早開發(fā)新產(chǎn)品和新市場。3、與生產(chǎn)總監(jiān)的關(guān)系：（1）、經(jīng)營之初，財務(wù)總監(jiān)要與生產(chǎn)總監(jiān)共同制定產(chǎn)品生產(chǎn)以及設(shè)備更新、生產(chǎn)線改良的計劃。同時，結(jié)合營銷總監(jiān)制定的產(chǎn)品和市場開發(fā)計劃，保證企業(yè)生產(chǎn)能力的提升與各個項(xiàng)目的開發(fā)時間相吻合。（2）、在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，財務(wù)總監(jiān)要妥善控制成本、合理估計應(yīng)收賬款的金額和回收期，盡早提醒生產(chǎn)總監(jiān)交貨、收款。以保證企業(yè)現(xiàn)金的充裕。4、與采購總監(jiān)的關(guān)系：財務(wù)總監(jiān)要根據(jù)生產(chǎn)總監(jiān)的生產(chǎn)計劃，與采購總監(jiān)共同制訂合理的采購計劃。在確保企業(yè)資金流不間斷、為各項(xiàng)生產(chǎn)提供所需的原材料的同時，爭取企業(yè)原材料庫存的最小化。5、與財務(wù)助理的關(guān)系：財務(wù)總監(jiān)要與財務(wù)助理對企業(yè)財務(wù)工作進(jìn)行合理的分工，同時相互協(xié)作。共同保障企業(yè)現(xiàn)金流的暢通、財務(wù)報表及時準(zhǔn)確的編制。并且，兩人還應(yīng)共同研究企業(yè)的財務(wù)預(yù)算、融資方案等，為CEO的決策，為企業(yè)的穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展提供堅實(shí)的財務(wù)支持。工作中的成功之處本人工作的成功之處主要有以下三點(diǎn)：（一）、牢牢抓住了“現(xiàn)金”這一企業(yè)經(jīng)營的關(guān)鍵要素，保證了企業(yè)現(xiàn)金流不斷流，從而避免了企業(yè)陷入破產(chǎn)的風(fēng)險。本人的具體做法如下：1、在經(jīng)營過程中，充分考慮了現(xiàn)金流是否會中斷的問題。在沙盤實(shí)訓(xùn)中，本人充分認(rèn)識到了現(xiàn)金流對于企業(yè)經(jīng)營的重要性，坐在離企業(yè)現(xiàn)金最近的位置。本人在每支出一枚現(xiàn)金時，都會考慮今后現(xiàn)金流是否會中斷、“應(yīng)收賬款”能否及時補(bǔ)充企業(yè)“庫存現(xiàn)金”等問題。2、掌握了所有資金的來源和用途，嚴(yán)格控制了企業(yè)經(jīng)營成本。本人對企業(yè)每一枚現(xiàn)金的來源和用途都非常了解，在生產(chǎn)總監(jiān)、采購總監(jiān)、營銷總監(jiān)要使用庫存現(xiàn)金時，本人都能考慮到企業(yè)經(jīng)營成本的問題。在三位總監(jiān)制定自己的經(jīng)營計劃時，本人都積極參與其中，提供了不少有價值的、能節(jié)約庫存現(xiàn)金的建議，盡最大的努力控制了成本。3、合理預(yù)測了企業(yè)資金短缺的問題，同時為企業(yè)的融資方案提供了保證。在經(jīng)營過程中，本企業(yè)也曾出現(xiàn)過資金短缺的問題。本人合理地預(yù)測到了這一狀況，并與企業(yè)的其他人員共同商量，想出了“以貸還貸”的融資方案。為了實(shí)現(xiàn)這一方案，本人加強(qiáng)了對企業(yè)經(jīng)營成本的控制，保證了企業(yè)有足夠的資格（即庫存現(xiàn)金要多于所需還的貸款及利息之和）申請。（二）、及時編制并分析了財務(wù)報表在經(jīng)營過程中，本企業(yè)連續(xù)三年第二名提交財務(wù)報表，足以證明本企業(yè)編制報表的及時性。同時，本人積極與企業(yè)中的其他成員共同分析了本企業(yè)的財務(wù)報表，抓住了“所有者權(quán)益”、“現(xiàn)金”、“短期負(fù)債”、“一年內(nèi)到期的長期負(fù)債”、“凈利潤”等主要指標(biāo)。每一年年末，我們都能合理地制定出下一年的發(fā)展計劃。（三）、積極協(xié)調(diào)了與其他角色的關(guān)系無論是CEO要制訂企業(yè)的發(fā)展計劃，還是三位總監(jiān)要制訂自己的經(jīng)營計劃，本人都積極參與其中，為大家提供準(zhǔn)確的財務(wù)狀況分析。在此過程中，本人與企業(yè)的其他成員通過良好的溝通，培養(yǎng)了友誼。工作中的失誤本人工作的失誤主要有以下兩點(diǎn)：（一）、未能全面地制訂長期財務(wù)預(yù)算由于第一次接觸沙盤實(shí)訓(xùn)，本人未能全面地制訂出企業(yè)長遠(yuǎn)的財務(wù)預(yù)算。沒有很好的預(yù)測出企業(yè)六年的財務(wù)狀況。只是在每個季度對現(xiàn)金進(jìn)行嚴(yán)格的控制，雖然短期計劃執(zhí)行得較好，但是長期計劃沒有全面預(yù)測出來。以至于第二年經(jīng)營完畢之后，大家陷入了“企業(yè)能否繼續(xù)持續(xù)經(jīng)營下去”的恐慌之中。（二）、未能制定長期投資計劃本人沒有洞悉企業(yè)的長期財務(wù)狀況。本企業(yè)的長期投資計劃，是在CEO和營銷總監(jiān)的商量下，在本人所提供的短期財務(wù)狀況的建議下形成的。本人對企業(yè)的一些長期指標(biāo)缺乏宏觀的把握。這是本人需要在日后的學(xué)習(xí)和工作中加強(qiáng)和提高的。對本企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r的分析（一）、總體情況本企業(yè)發(fā)展的總體情況是：第一、第二年“所有者權(quán)益總額”是六個組中最低的，虧損是六個組中最大的。第三年，本企業(yè)開始盈利，后三年在各小組中的排名持續(xù)上升，第五年上升至全班第一。（二）、取得經(jīng)營進(jìn)步的原因本企業(yè)之所以能夠取得經(jīng)營的進(jìn)步，原因如下：CEO和營銷總監(jiān)在第一年年初，就制訂了本企業(yè)長期的投資計劃，準(zhǔn)備建設(shè)兩條柔性生產(chǎn)線、開發(fā)所有的市場、拿到所有的ISO資格。要實(shí)現(xiàn)這些計劃，雖然前兩年所耗費(fèi)的資金比較多，但是換來了后三年生產(chǎn)效率的提高和市場老大的地位，保證了企業(yè)后期的發(fā)展?jié)摿Α?、生產(chǎn)總監(jiān)和采購總監(jiān)根據(jù)營銷總監(jiān)預(yù)計能拿到的訂單，制訂了合理的生產(chǎn)和采購計劃，在原料和產(chǎn)品的計算上非常準(zhǔn)確。在保證各項(xiàng)生產(chǎn)正常進(jìn)行、各張訂單不出現(xiàn)違約的情況下，幾乎實(shí)現(xiàn)了“零庫存”的目標(biāo)，為企業(yè)節(jié)約了許多不必要的資金，實(shí)在難得。3、財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)助理嚴(yán)格“看管”了企業(yè)的現(xiàn)金，保證了企業(yè)現(xiàn)金流不間斷和“以貸還貸”的資格。同時結(jié)合企業(yè)的財務(wù)狀況，為其他成員制定的經(jīng)營計劃提供了必要的財務(wù)數(shù)據(jù)。4、備注：本企業(yè)五年的財務(wù)報表請見第六部分“附件”對日后工作、學(xué)習(xí)的啟示本人在工作、學(xué)習(xí)方面所得到的啟示如下：（一）、規(guī)則的重要性做任何事之前，必須全面掌握做事的規(guī)則。明確哪些事可以做、哪些事不能做、哪些事沒有規(guī)定不能做。有些小組由于沒有熟練全面地掌握企業(yè)經(jīng)營的規(guī)則，不知道經(jīng)營過程中可以“以貸還貸”、不了解“以貸還貸”必要的資格。導(dǎo)致企業(yè)融資出現(xiàn)嚴(yán)重問題、資金周轉(zhuǎn)不靈，最終破產(chǎn)。經(jīng)過實(shí)訓(xùn)，我其中一個體會是：規(guī)則是最簡單的，因?yàn)樗腥酥灰R字，都能看得懂；規(guī)則又是最復(fù)雜的，因?yàn)樗凶R字的人不一定能夠看到規(guī)則中的“空子”。輸在規(guī)則上的人，是最可憐的。因?yàn)檫@只能證明他不是懶惰，懶得研讀規(guī)則；就是愚蠢，看不到規(guī)則中的漏洞。（二）、沙盤與實(shí)際工作的關(guān)系玩好沙盤的人，在實(shí)際工作中不一定是最出色的；但是，連沙盤都玩不好的人，很難想象他在實(shí)際工作中能有多大的本事。原因如下：1、沙盤實(shí)訓(xùn)跟實(shí)際工作有相似之處。沙盤實(shí)訓(xùn)畢竟是對企業(yè)經(jīng)營的模擬，自然與實(shí)際工作有不少相似之處。一方面，在沙盤實(shí)訓(xùn)過程中，我們要學(xué)會與組內(nèi)其他成員協(xié)調(diào)、合作，這需要我們有一定的溝通能力和包容之心。另一方面，沙盤實(shí)訓(xùn)能夠鍛煉我們對于企業(yè)經(jīng)營整體思路的把握能力。在沙盤中，我們每個人擔(dān)任的都是企業(yè)經(jīng)營中必不可少的領(lǐng)導(dǎo)者，自然要對企業(yè)經(jīng)營有必要的宏觀認(rèn)識和把握。這些能力，都是我們進(jìn)入實(shí)際工作前，通過沙盤實(shí)訓(xùn)能夠鍛煉到的。2、實(shí)際工作比沙盤復(fù)雜得多。在沙盤實(shí)訓(xùn)中，每一個項(xiàng)目的開發(fā)費(fèi)用和開發(fā)期都是給定的，應(yīng)收賬款的收賬期也是可以預(yù)測的。我們只需根據(jù)所給的條件，計劃本企業(yè)的發(fā)展方向就行了。但在實(shí)際工作中，這些數(shù)據(jù)都需要我們準(zhǔn)確預(yù)測，應(yīng)收賬款可能出現(xiàn)壞賬的情況，這些都會對企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生意外損失。因此實(shí)際工作比沙盤復(fù)雜。如果連沙盤都完不好，實(shí)際工作中可能會更加手足無措。（三）、團(tuán)隊(duì)精神的重要性俗話說得好：“如果我們想走得快，那就一個人走；如果我們想走得遠(yuǎn)，那就一起走?！痹谏潮P實(shí)訓(xùn)過程中，我充分感受到了團(tuán)隊(duì)了力量。特別是第一天晚上，提交了財務(wù)報表，得知我們組排名最后時，我們組所有的成員都急壞了。那時現(xiàn)金已經(jīng)所剩無幾，唯一的出路就是依靠高風(fēng)險的高利貸。那天晚上，我們組的同學(xué)是最后離開教室的，大家除了在努力地尋找資金來源、評估融資風(fēng)險之外，還非常關(guān)注其他組的經(jīng)營情況（我們的CEO親自盤點(diǎn)了許多組的庫存現(xiàn)金）?；氐剿奚?，我們的CEO為了思考企業(yè)經(jīng)營的出路，一直到凌晨都沒有入睡；我們的營銷總監(jiān)雖然睡得早，但是早上沒到六點(diǎn)半就醒了，一直在思考我們的企業(yè)經(jīng)營計劃；我們的采購總監(jiān)，晚上十點(diǎn)半回到宿舍，顧不上洗澡，馬上看起書來，為的是熟悉新產(chǎn)品所需的原料，不要因?yàn)樽约旱臎Q策失誤而占用庫存、耗費(fèi)企業(yè)僅有的一點(diǎn)現(xiàn)金。這些，我都看在眼里。第一天晚上，回到宿舍。我對自己說了這些話：“即使明天我們的公司破產(chǎn)了，也沒關(guān)系。因?yàn)橛羞@兩天大家給予我團(tuán)隊(duì)的溫暖就已經(jīng)足夠了。無路我們最后能走多遠(yuǎn)，這份感情，已經(jīng)夠我回味一輩子了。”附件（一）、本企業(yè)五年的財務(wù)報表第一年：利潤表項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入3226直接成本-12-10毛利2016綜合費(fèi)用-9-39折舊前利潤11-23折舊-4-4支付利息前利潤7-27財務(wù)收入/支出-4-4其他收入/支出--稅前利潤3-31所得稅-1-凈利潤2-31資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金4237長期負(fù)債4040應(yīng)收賬款--短期負(fù)債-60在制品88應(yīng)付賬款--成品68應(yīng)交稅費(fèi)1-原料21一年內(nèi)到期的長期負(fù)債--流動資產(chǎn)合計5254負(fù)債合計41100固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑4040股東資本5050機(jī)器與設(shè)備95利益留存1416在建工程-36年度凈利2-31固定資產(chǎn)合計4981所有者權(quán)益合計6635資產(chǎn)合計107135負(fù)債和所有者權(quán)益合計107135第二年：利潤表項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入2635直接成本-10-15毛利1620綜合費(fèi)用-39-23折舊前利潤-23-3折舊-4-支付利息前利潤-27-3財務(wù)收入/支出-4-9其他收入/支出--稅前利潤-31-12所得稅--凈利潤-31-12資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金379長期負(fù)債4020應(yīng)收賬款-5短期負(fù)債6060在制品84應(yīng)付賬款--成品815應(yīng)交稅費(fèi)--原料1-一年內(nèi)到期的長期負(fù)債-20流動資產(chǎn)合計5433負(fù)債合計100100固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑4040股東資本5050機(jī)器與設(shè)備550利益留存16-15在建工程36-年度凈利-31-12固定資產(chǎn)合計8190所有者權(quán)益合計3523資產(chǎn)合計135123負(fù)債和所有者權(quán)益合計135123第三年：利潤表項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入3582直接成本-15-32毛利2050綜合費(fèi)用-23-17折舊前利潤-333折舊--16支付利息前利潤-3-17財務(wù)收入/支出-9-7其他收入/支出--稅前利潤-12-10所得稅--凈利潤-1210資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金916長期負(fù)債2040應(yīng)收賬款531短期負(fù)債60-在制品48應(yīng)付賬款-40成品154應(yīng)交稅費(fèi)--原料--一年內(nèi)到期的長期負(fù)債2020流動資產(chǎn)合計3359負(fù)債合計100100固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑4040股東資本5050機(jī)器與設(shè)備5034利益留存-15-27在建工程--年度凈利-1210固定資產(chǎn)合計9074所有者權(quán)益合計2333資產(chǎn)合計123133負(fù)債和所有者權(quán)益合計123133第四年：利潤表項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入8296直接成本-32-37