2023年《企業(yè)改制上市的流程及方法》繼續(xù)教育答案

20232023年《企業(yè)改制上市的流程及方法》一、單項(xiàng)選擇題〔本類(lèi)題共10小題，每題3分，共30分。單項(xiàng)選擇題(每題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)?！?.2．中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照法定條件和法定程序作出核準(zhǔn)、中止審核、終止審核、不予核準(zhǔn)的打算應(yīng)自受理證券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起〔 〕。A．一個(gè)月內(nèi)B．二個(gè)月內(nèi)C．三個(gè)月內(nèi)D．半年內(nèi)2.1．招股說(shuō)明書(shū)預(yù)先披露后，審核人員覺(jué)察發(fā)行人申請(qǐng)材料中記載的信息自相矛盾、或就同一事實(shí)前后存在不同表述且有實(shí)質(zhì)性差異的，引發(fā)的后果是〔 〕。1或就同一事實(shí)前后存在不同表述且有實(shí)質(zhì)性差異的，引發(fā)的后果是〔 〕。A．中國(guó)證監(jiān)會(huì)將終止審核B．12個(gè)月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人推舉的發(fā)行申請(qǐng)C．移交稽查部門(mén)查處D．暫停受理相關(guān)中介機(jī)構(gòu)推舉的發(fā)行申請(qǐng)A B C D 2.1．招股說(shuō)明書(shū)預(yù)先披露后，審核人員覺(jué)察發(fā)行人申請(qǐng)材料中記載的信息自相矛盾、或就同一事實(shí)前后存在不同表述且有實(shí)質(zhì)性差異的，引發(fā)的后果是〔 〕。1或就同一事實(shí)前后存在不同表述且有實(shí)質(zhì)性差異的，引發(fā)的后果是〔 〕。A．中國(guó)證監(jiān)會(huì)將終止審核B．12個(gè)月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人推舉的發(fā)行申請(qǐng)C．移交稽查部門(mén)查處D．暫停受理相關(guān)中介機(jī)構(gòu)推舉的發(fā)行申請(qǐng)A B C D3.1．發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)存在對(duì)同一公司掌握權(quán)人下一樣、類(lèi)似或相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)展重組3.1．發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)存在對(duì)同一公司掌握權(quán)人下一樣、類(lèi)似或相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)展重組狀況的，以下條件中不能視為發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化的是〔 〕。A．被重組方自報(bào)告期期初起即與發(fā)行人受同一公司掌握權(quán)人掌握A．被重組方自報(bào)告期期初起即與發(fā)行人受同一公司掌握權(quán)人掌握B．被重組方是在報(bào)告期內(nèi)設(shè)立的D．被重組進(jìn)入發(fā)行人的業(yè)務(wù)與發(fā)行人重組前的業(yè)務(wù)屬于同一產(chǎn)業(yè)鏈的上下游。4.2．保薦機(jī)構(gòu)對(duì)于創(chuàng)業(yè)板上市公司所進(jìn)展的持續(xù)督導(dǎo)的期限是〔〕。A．上市當(dāng)年及其后一個(gè)年度B．上市當(dāng)年及其后二個(gè)年度C．上市當(dāng)年及其后三個(gè)年度D．上市當(dāng)年及其后四個(gè)年度A B C D 4.2．保薦機(jī)構(gòu)對(duì)于創(chuàng)業(yè)板上市公司所進(jìn)展的持續(xù)督導(dǎo)的期限是〔〕。A．上市當(dāng)年及其后一個(gè)年度B．上市當(dāng)年及其后二個(gè)年度C．上市當(dāng)年及其后三個(gè)年度D．上市當(dāng)年及其后四個(gè)年度A B C D5.25.2應(yīng)關(guān)留意組對(duì)發(fā)行人資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額的影響狀況，依據(jù)要求執(zhí)行。以下說(shuō)法正確的選項(xiàng)是〔〕。A．被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額到達(dá)或超過(guò)重組前發(fā)行人相應(yīng)工程100%的，為便于投資者了解重組后的整體運(yùn)營(yíng)狀況，發(fā)行人重組后運(yùn)行兩個(gè)會(huì)計(jì)年度前方可申請(qǐng)發(fā)行。B．被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額到達(dá)或超過(guò)重組前發(fā)行人相應(yīng)工程50%，但不超過(guò)100%的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行主體的要求，將被重組方納入盡職調(diào)查范圍并發(fā)表相關(guān)意見(jiàn)。C．被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額到達(dá)或超過(guò)重組前發(fā)行人相應(yīng)工程20%的，申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表至少須包含重組完潤(rùn)總額到達(dá)或超過(guò)重組前發(fā)行人相應(yīng)工程20%的，申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表至少須包含重組完成后的最近一期利潤(rùn)表。D．以上都不對(duì)6.1．以下屬于在創(chuàng)業(yè)板上市限制類(lèi)的企業(yè)的是〔 〕。A．能源、材料B．服裝紡織類(lèi)C．信息產(chǎn)業(yè)D．航空航天A B C D 6.1．以下屬于在創(chuàng)業(yè)板上市限制類(lèi)的企業(yè)的是〔 〕。A．能源、材料B．服裝紡織類(lèi)C．信息產(chǎn)業(yè)D．航空航天A B C D 7.2．依據(jù)中外合資企業(yè)有關(guān)稅收優(yōu)待的規(guī)定，假設(shè)外資企業(yè)成立缺乏107.2．依據(jù)中外合資企業(yè)有關(guān)稅收優(yōu)待的規(guī)定，假設(shè)外資企業(yè)成立缺乏10年，重組中包資性質(zhì)發(fā)生變化則以前“兩免三減半稅后優(yōu)待的后續(xù)處理方法〔 。A．退回B．可以連續(xù)享受C．以享受的局部不需退回，未享受的局部作廢D．以上都不對(duì)A B C D8.2．表達(dá)企業(yè)按現(xiàn)在的盈利水平要花多少年才能收回本錢(qián)的指標(biāo)是〔 〕。8.2．表達(dá)企業(yè)按現(xiàn)在的盈利水平要花多少年才能收回本錢(qián)的指標(biāo)是〔 〕。A．市凈率B．市銷(xiāo)率C．市盈率D．以上都是機(jī)構(gòu)投資者入股擬上市公司后為了保障資金的安全通常承受的措施包〔 。A．進(jìn)入董事會(huì)，擁有一票拒絕權(quán)B．簽訂對(duì)賭協(xié)議機(jī)構(gòu)投資者入股擬上市公司后為了保障資金的安全通常承受的措施包〔 。A．進(jìn)入董事會(huì)，擁有一票拒絕權(quán)B．簽訂對(duì)賭協(xié)議C．收購(gòu)擬上市公司上下游企業(yè)D．為擬上市公司供給資金A B C D 10.1．企業(yè)引入私募股權(quán)投資的有利之處不包括〔 〕。10.1．企業(yè)引入私募股權(quán)投資的有利之處不包括〔 〕。A．獲得進(jìn)展所需要的資金B(yǎng)．提升企業(yè)的治理水平C．降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，獲得財(cái)務(wù)彈性D．可能的對(duì)賭對(duì)大股東和治理層帶來(lái)壓力A B C D二、多項(xiàng)選擇題〔二、多項(xiàng)選擇題〔本類(lèi)題共5小題，每題8分，共40分。每題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。〕1.1．對(duì)于首發(fā)上市未過(guò)會(huì)的案例，究其緣由主要集中于〔 〕。A．主體資格問(wèn)題B．缺乏獨(dú)立性問(wèn)題C．標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作問(wèn)題D．盈利力量及成長(zhǎng)性問(wèn)題E．財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題F．融資必要性問(wèn)題A B C D E 2.1．企業(yè)引入私募股權(quán)投資的不利之處包括〔 〕。2.1．企業(yè)引入私募股權(quán)投資的不利之處包括〔 〕。A．可能的對(duì)賭對(duì)大股東帶來(lái)壓力B．為企業(yè)帶來(lái)諸多資源C．公司全部權(quán)的不確定D．拓展企業(yè)的進(jìn)展空間A B C D E3.1．基于IPO目標(biāo)的改制，改制重組后的擬上市主體應(yīng)到達(dá)的標(biāo)準(zhǔn)包括〔 〕。A．主體資格沒(méi)有瑕疵，股權(quán)關(guān)系清楚，不存在法律障礙，不存在股權(quán)糾紛隱患。公司不允許托付持股、信托持股，不允許工會(huì)、職工持股會(huì)作為擬上市公司股東，也不能間接持有公司股份B．主營(yíng)業(yè)務(wù)突出。通過(guò)重組整合主營(yíng)業(yè)務(wù)，形成完整的產(chǎn)、供、銷(xiāo)體系，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)進(jìn)展力量，避開(kāi)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，削減和標(biāo)準(zhǔn)關(guān)聯(lián)交易，避開(kāi)重大依靠C．標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作。建立和完善公司治理構(gòu)造，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及經(jīng)理層標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作D．獨(dú)立性，形成完整的業(yè)務(wù)體系和直接面對(duì)市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的力量。公司改制時(shí)將主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)入股份公司，與其對(duì)應(yīng)的土地、房產(chǎn)、商標(biāo)及其他戒嚴(yán)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)必需同時(shí)進(jìn)入股份公司，做到資產(chǎn)完整、業(yè)務(wù)獨(dú)立、人員獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立、機(jī)構(gòu)獨(dú)立E．建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，會(huì)計(jì)核算符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等法規(guī)要求F和運(yùn)營(yíng)效率與效果A B C D E 4.1．以下選項(xiàng)中，屬于私募投資者退出投資的方式是〔 〕。4.1．以下選項(xiàng)中，屬于私募投資者退出投資的方式是〔 〕。A．上市后出售股權(quán)B．企業(yè)原有股東回購(gòu)或治理層收購(gòu)C．出售給其他企業(yè)或基金D．清算A B C D E 5.1．以下上市申請(qǐng)文件中，屬于應(yīng)由保薦機(jī)構(gòu)供給的包括〔 〕。5.1．以下上市申請(qǐng)文件中，屬于應(yīng)由保薦機(jī)構(gòu)供給的包括〔 〕。A．審計(jì)報(bào)告B．法律意見(jiàn)書(shū)C．發(fā)行保薦書(shū)D．保薦工作報(bào)告A B C D E 三、推斷題〔三、推斷題〔本類(lèi)題共10小題，每題3分，共30分。請(qǐng)推斷每題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。〕1.2．報(bào)告期內(nèi)假設(shè)發(fā)生大比例的股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑢?dǎo)致實(shí)際掌握人變更，則發(fā)行人需要重運(yùn)營(yíng)?！?〕對(duì) 錯(cuò) 2.1．有紅籌架構(gòu)歷史的公司不能在國(guó)內(nèi)申請(qǐng)上市?！?〕2.1．有紅籌架構(gòu)歷史的公司不能在國(guó)內(nèi)申請(qǐng)上市。〔 〕對(duì) 錯(cuò)3.13.1紛等問(wèn)題，進(jìn)而造成發(fā)行人可能進(jìn)展利益輸送的嫌疑?！?〕4.1．盡量削減關(guān)聯(lián)交易，對(duì)于不行避開(kāi)的關(guān)聯(lián)交易務(wù)必做到標(biāo)準(zhǔn)，這是解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的思路?！?〕對(duì) 錯(cuò) 4.1．盡量削減關(guān)聯(lián)交易，對(duì)于不行避開(kāi)的關(guān)聯(lián)交易務(wù)必做到標(biāo)準(zhǔn)，這是解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的思路?！?〕對(duì) 錯(cuò) 5.2．再融資持續(xù)督導(dǎo)期為上市當(dāng)年及其后的一個(gè)會(huì)計(jì)年度?！?〕5.2．再融資持續(xù)督導(dǎo)期為上市當(dāng)年及其后的一個(gè)會(huì)計(jì)年度?！?〕6.2．對(duì)于擬上市公司與關(guān)聯(lián)方的資金拆借，可承受歸還、重組、以股利相抵、轉(zhuǎn)為托付貸款等解決方式，并建立完善相關(guān)制度，避開(kāi)資金占用的狀況再度發(fā)生。這是解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的思路。〔 〕對(duì) 錯(cuò) 6.2．對(duì)于擬上市公司與關(guān)聯(lián)方的資金拆借，可承受歸還、重組、以股利相抵、轉(zhuǎn)為托付貸款等解決方式，并建立完善相關(guān)制度，避開(kāi)資金占用的狀況再度發(fā)生。這是解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的思路。〔 〕對(duì) 錯(cuò) 7.1．市盈利的計(jì)算公式是每股市價(jià)除以每股凈資產(chǎn)。〔 〕7.1．市盈利的計(jì)算公式是每股市價(jià)除以每股凈資產(chǎn)?！?〕8.2．行業(yè)前三名的企業(yè)是私募基金重點(diǎn)關(guān)注的優(yōu)秀企業(yè)?！?〕對(duì) 錯(cuò) 8.2．行業(yè)前三名的企業(yè)是私募基金重點(diǎn)關(guān)注的優(yōu)秀企業(yè)?！?〕對(duì) 錯(cuò) 9.2．發(fā)行人及其控股股東、公司董事及高級(jí)治理人員應(yīng)在公開(kāi)募集及上市文件中提9.2．發(fā)行人及其控股股東、公司董事及高級(jí)治理人員應(yīng)在公開(kāi)募集及上市文件中提出上市后三年內(nèi)公司股價(jià)低于每股凈資產(chǎn)時(shí)穩(wěn)定公司股價(jià)的預(yù)案?！?〕10.1．中小板持續(xù)督導(dǎo)期為上市當(dāng)年及其后的兩個(gè)會(huì)計(jì)年度?！?〕對(duì) 錯(cuò) 10.1．中小板持續(xù)督導(dǎo)期為上市當(dāng)年及其后的兩個(gè)會(huì)計(jì)年度。〔 〕對(duì) 錯(cuò)一、單項(xiàng)選擇題〔一、單項(xiàng)選擇題〔103分，共30分。單項(xiàng)選擇題(每題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)?！?.1．企業(yè)上市過(guò)程中起牽頭作用的中介機(jī)構(gòu)是〔 〕。A．會(huì)計(jì)師事務(wù)所A．會(huì)計(jì)師事務(wù)所B．資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)C．保薦機(jī)構(gòu)D．律師事務(wù)所2.1．招股說(shuō)明書(shū)預(yù)先披露后，審核人員覺(jué)察發(fā)行人申請(qǐng)材料中記載的信息自相矛盾、或就同一事實(shí)前后存在不同表述且有實(shí)質(zhì)性差異的，引發(fā)的后果是〔 〕。1或就同一事實(shí)前后存在不同表述且有實(shí)質(zhì)性差異的，引發(fā)的后果是〔 〕。A．中國(guó)證監(jiān)會(huì)將終止審核B．12個(gè)月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人推舉的發(fā)行申請(qǐng)C．移交稽查部門(mén)查處D．暫停受理相關(guān)中介機(jī)構(gòu)推舉的發(fā)行申請(qǐng)A B 2.1．招股說(shuō)明書(shū)預(yù)先披露后，審核人員覺(jué)察發(fā)行人申請(qǐng)材料中記載的信息自相矛盾、或就同一事實(shí)前后存在不同表述且有實(shí)質(zhì)性差異的，引發(fā)的后果是〔 〕。1或就同一事實(shí)前后存在不同表述且有實(shí)質(zhì)性差異的，引發(fā)的后果是〔 〕。A．中國(guó)證監(jiān)會(huì)將終止審核B．12個(gè)月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人推舉的發(fā)行申請(qǐng)C．移交稽查部門(mén)查處D．暫停受理相關(guān)中介機(jī)構(gòu)推舉的發(fā)行申請(qǐng)A B C D 3.1．以下屬于在創(chuàng)業(yè)板上市限制類(lèi)的企業(yè)的是〔 〕。3.1．以下屬于在創(chuàng)業(yè)板上市限制類(lèi)的企業(yè)的是〔 〕。A．能源、材料B．服裝紡織類(lèi)C．信息產(chǎn)業(yè)D．航空航天A B C D4.1．企業(yè)引入私募股權(quán)投資的有利之處不包括〔 〕。4.1．企業(yè)引入私募股權(quán)投資的有利之處不包括〔 〕。A．獲得進(jìn)展所需要的資金A．獲得進(jìn)展所需要的資金B(yǎng)．提升企業(yè)的治理水平C．降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，獲得財(cái)務(wù)彈性D．可能的對(duì)賭對(duì)大股東和治理層帶來(lái)壓力5.2．依據(jù)中外合資企業(yè)有關(guān)稅收優(yōu)待的規(guī)定，假設(shè)外資企業(yè)成立缺乏10年，重組中包資性質(zhì)發(fā)生變化則以前“兩免三減半稅后優(yōu)待的后續(xù)處理方法〔 。5.2．依據(jù)中外合資企業(yè)有關(guān)稅收優(yōu)待的規(guī)定，假設(shè)外資企業(yè)成立缺乏10年，重組中包資性質(zhì)發(fā)生變化則以前“兩免三減半稅后優(yōu)待的后續(xù)處理方法〔 。A．退回B．可以連續(xù)享受C．以享受的局部不需退回，未享受的局部作廢D．以上都不對(duì)A B C D 6.2．中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照法定條件和法定程序作出核準(zhǔn)、中止審核、終止審核、不予核6.2．中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照法定條件和法定程序作出核準(zhǔn)、中止審核、終止審核、不予核準(zhǔn)的打算應(yīng)自受理證券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起〔 〕。A．一個(gè)月內(nèi)B．二個(gè)月內(nèi)C．三個(gè)月內(nèi)D．半年內(nèi)A B C D機(jī)構(gòu)投資者入股擬上市公司后為了保障資金的安全通常承受的措施包〔 。A．進(jìn)入董事會(huì)，擁有一票拒絕權(quán)B．簽訂對(duì)賭協(xié)議C．收購(gòu)擬上市公司上下游企業(yè)C．收購(gòu)擬上市公司上下游企業(yè)D．為擬上市公司供給資金A B C D8.2應(yīng)關(guān)留意組對(duì)發(fā)行人資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額的影響狀況，依據(jù)要求執(zhí)行。以下說(shuō)法正確的選項(xiàng)是〔〕。A．被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額到達(dá)或超過(guò)重組前發(fā)行人相應(yīng)工程100%的，為便于投資者了解重組后的整體運(yùn)營(yíng)狀況，發(fā)行人重組后運(yùn)行兩個(gè)會(huì)計(jì)年度前方可申請(qǐng)發(fā)行。B．被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額到達(dá)或超過(guò)重組前發(fā)行人相應(yīng)工程50%，但不超過(guò)100%的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行主體的要求，將被重組方納入盡職調(diào)查范圍并發(fā)表相關(guān)意見(jiàn)。C．被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額到達(dá)或超過(guò)重組前發(fā)行人相應(yīng)工程20一期利潤(rùn)表。D．以上都不對(duì)A B C D9.1．關(guān)于重組對(duì)發(fā)行人資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額的影響狀況，以下說(shuō)法不正9.1．關(guān)于重組對(duì)發(fā)行人資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額的影響狀況，以下說(shuō)法不正確的是〔 〕。A．?dāng)M上市公司收購(gòu)非同一掌握下相關(guān)行業(yè)企業(yè)或資產(chǎn)的，假設(shè)以上三個(gè)指標(biāo)中任一個(gè)超過(guò)100%，需要運(yùn)營(yíng)36個(gè)月前方可申請(qǐng)發(fā)行B．?dāng)M上市公司收購(gòu)非同一掌握下相關(guān)行業(yè)企業(yè)或資產(chǎn)的，假設(shè)以上三個(gè)指標(biāo)中任一B．?dāng)M上市公司收購(gòu)非同一掌握下相關(guān)行業(yè)企業(yè)或資產(chǎn)的，假設(shè)以上三個(gè)指標(biāo)中任一個(gè)超過(guò)50%但不超過(guò)100%，需要運(yùn)行24個(gè)月前方可申請(qǐng)發(fā)行C．?dāng)M上市公司收購(gòu)非同一掌握下非相關(guān)行業(yè)企業(yè)或資產(chǎn)的，假設(shè)以上三個(gè)指標(biāo)中任一個(gè)超過(guò)50%，需要運(yùn)行36個(gè)月前方可申請(qǐng)發(fā)行D．?dāng)M上市公司收購(gòu)非同一掌握下非相關(guān)行業(yè)企業(yè)或資產(chǎn)的，假設(shè)以上三個(gè)指標(biāo)中任一個(gè)均不超過(guò)20%，需要運(yùn)行24個(gè)月前方可申請(qǐng)發(fā)行10.1狀況的，以下條件中不能視為發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化的是〔 〕。A．被重組方自報(bào)告期期初起即與發(fā)行人受同一公司掌握權(quán)人掌握B．被重組方是在報(bào)告期內(nèi)設(shè)立的D．被重組進(jìn)入發(fā)行人的業(yè)務(wù)與發(fā)行人重組前的業(yè)務(wù)屬于同一產(chǎn)業(yè)鏈的上下游。A B C D 10.1狀況的，以下條件中不能視為發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化的是〔 〕。A．被重組方自報(bào)告期期初起即與發(fā)行人受同一公司掌握權(quán)人掌握B．被重組方是在報(bào)告期內(nèi)設(shè)立的D．被重組進(jìn)入發(fā)行人的業(yè)務(wù)與發(fā)行人重組前的業(yè)務(wù)屬于同一產(chǎn)業(yè)鏈的上下游。A B C D二、多項(xiàng)選擇題〔二、多項(xiàng)選擇題〔本類(lèi)題共5小題，每題8分，共40分。每題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。〕1.1．對(duì)于首發(fā)上市未過(guò)會(huì)的案例，究其緣由主要集中于〔 〕。A．主體資格問(wèn)題B．缺乏獨(dú)立性問(wèn)題C．標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作問(wèn)題D．盈利力量及成長(zhǎng)性問(wèn)題E．財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題E．財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題F．融資必要性問(wèn)題A B C D E 2.1．企業(yè)引入私募股權(quán)投資的不利之處包括〔 〕。2.1．企業(yè)引入私募股權(quán)投資的不利之處包括〔 〕。A．可能的對(duì)賭對(duì)大股東帶來(lái)壓力B．為企業(yè)帶來(lái)諸多資源C．公司全部權(quán)的不確定D．拓展企業(yè)的進(jìn)展空間A B C D E3.1．基于IPO目標(biāo)的改制，改制重組后的擬上市主體應(yīng)到達(dá)的標(biāo)準(zhǔn)包括〔 〕。A．主體資格沒(méi)有瑕疵，股權(quán)關(guān)系清楚，不存在法律障礙，不存在股權(quán)糾紛隱患。公司不允許托付持股、信托持股，不允許工會(huì)、職工持股會(huì)作為擬上市公司股東，也不能間接持有公司股份B．主營(yíng)業(yè)務(wù)突出。通過(guò)重組整合主營(yíng)業(yè)務(wù)，形成完整的產(chǎn)、供、銷(xiāo)體系，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)進(jìn)展力量，避開(kāi)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，削減和標(biāo)準(zhǔn)關(guān)聯(lián)交易，避開(kāi)重大依靠C．標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作。建立和完善公司治理構(gòu)造，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及經(jīng)理層標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作D．獨(dú)立性，形成完整的業(yè)務(wù)體系和直接面對(duì)市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的力量。公司改制時(shí)將主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)入股份公司，與其對(duì)應(yīng)的土地、房產(chǎn)、商標(biāo)及其他戒嚴(yán)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)必需同時(shí)進(jìn)入股份公司，做到資產(chǎn)完整、業(yè)務(wù)獨(dú)立、人員獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立、機(jī)構(gòu)獨(dú)立E．建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，會(huì)計(jì)核算符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等法規(guī)要求和運(yùn)營(yíng)效率與效果A B C D E 4.1．以下上市申請(qǐng)文件中，屬于應(yīng)由保薦機(jī)構(gòu)供給的包括〔 〕。4.1．以下上市申請(qǐng)文件中，屬于應(yīng)由保薦機(jī)構(gòu)供給的包括〔 〕。A．審計(jì)報(bào)告B．法律意見(jiàn)書(shū)C．發(fā)行保薦書(shū)D．保薦工作報(bào)告A B C D E 5.1．以下人員中，屬于應(yīng)在公開(kāi)募集及上市文件中公開(kāi)承諾：所持股票在鎖定期滿(mǎn)5.1．以下人員中，屬于應(yīng)在公開(kāi)募集及上市文件中公開(kāi)承諾：所持股票在鎖定期滿(mǎn)后兩年內(nèi)減持的，其減持價(jià)格不低于發(fā)行價(jià)的是〔 〕。A．發(fā)行人控股股東、持有發(fā)行人股份高級(jí)治理人員B．持有發(fā)行人股份的董事C．持有發(fā)行人股份高級(jí)治理人員D．持有發(fā)行人股份監(jiān)事A B C D E 三、推斷題〔三、推斷題〔本類(lèi)題共10小題，每題3分，共30分。請(qǐng)推斷每題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)