農(nóng)村資金互助社管理工作制度

農(nóng)村資金互助社管理工作制度2023-10-28contents目錄總則組織架構(gòu)和職責(zé)分工資金籌措與運用管理內(nèi)部控制與風(fēng)險管理信息披露與檔案管理監(jiān)督檢查與責(zé)任追究附則與其他事項CHAPTER01總則規(guī)范農(nóng)村資金互助社的管理，保障其合法、穩(wěn)健、安全運營，維護農(nóng)民社員合法權(quán)益，促進農(nóng)村金融事業(yè)發(fā)展。目的根據(jù)《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》、《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī)和政策規(guī)定制定本制度。依據(jù)制定目的和依據(jù)適用范圍本制度適用于本縣行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)村資金互助社。適用對象農(nóng)村資金互助社的社員、理事會、監(jiān)事會及全體工作人員。適用范圍和對象工作原則堅持依法合規(guī)、民主管理、服務(wù)三農(nóng)的原則。工作要求要求全體工作人員認真執(zhí)行國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴格遵守本制度，確保資金互助社各項工作合法、合規(guī)、安全、穩(wěn)定。工作原則和要求CHAPTER02組織架構(gòu)和職責(zé)分工理事會職責(zé)決定農(nóng)村資金互助社的重大投資、融資及資產(chǎn)重組等事項制定農(nóng)村資金互助社的年度財務(wù)預(yù)算和決算方案決定農(nóng)村資金互助社的其他重大事項聘任或解聘農(nóng)村資金互助社高級管理人員制定農(nóng)村資金互助社的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃監(jiān)事會職責(zé)向股東大會報告農(nóng)村資金互助社的監(jiān)督工作情況和成果對農(nóng)村資金互助社的理事會、高級管理人員的行為提出質(zhì)疑或建議對農(nóng)村資金互助社的高級管理人員執(zhí)行職務(wù)的行為進行監(jiān)督和檢查對農(nóng)村資金互助社的業(yè)務(wù)、財務(wù)活動進行監(jiān)督和檢查對農(nóng)村資金互助社的內(nèi)部控制制度進行監(jiān)督和檢查審議和批準農(nóng)村資金互助社的章程、發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃選舉和罷免理事會成員和監(jiān)事會成員審議和批準農(nóng)村資金互助社的財務(wù)預(yù)算和決算方案決定農(nóng)村資金互助社的合并、分立、解散等重大事項審議和批準農(nóng)村資金互助社的其他重要事項社員代表大會職責(zé)風(fēng)險管理部門職責(zé)負責(zé)制定農(nóng)村資金互助社的風(fēng)險管理制度和政策對農(nóng)村資金互助社的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等進行監(jiān)測和管理向理事會報告風(fēng)險管理工作的進展情況和成果對農(nóng)村資金互助社的業(yè)務(wù)風(fēng)險進行評估和管理內(nèi)部審計部門職責(zé)對農(nóng)村資金互助社的業(yè)務(wù)活動進行內(nèi)部審計和監(jiān)督對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見并監(jiān)督執(zhí)行對農(nóng)村資金互助社的內(nèi)部控制制度進行評估和改進向理事會報告內(nèi)部審計工作的進展情況和成果CHAPTER03資金籌措與運用管理資金籌措管理籌措規(guī)模農(nóng)村資金互助社應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要和社員需求，合理確定籌措資金的規(guī)模和期限，并制定相應(yīng)的籌措計劃。籌措程序農(nóng)村資金互助社應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和章程規(guī)定，制定籌措資金的程序和流程，確?；I措過程的透明和公正?；I措渠道農(nóng)村資金互助社應(yīng)通過社員股金、向銀行拆入資金、捐贈資金等渠道籌措資金，并加強對籌措渠道的管理，確保合法合規(guī)。風(fēng)險管理農(nóng)村資金互助社應(yīng)建立完善的風(fēng)險管理制度，對資金運用過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行及時識別、評估和控制，確保資金安全。用途管理農(nóng)村資金互助社應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)展需要和社員需求，合理安排資金用途，包括但不限于貸款、投資等，并加強對資金用途的監(jiān)督和管理。效益管理農(nóng)村資金互助社應(yīng)加強資金運用效益管理，制定合理的投資策略和貸款政策，提高資金運用效益，滿足社員需求。資金運用管理投資管理投資策略農(nóng)村資金互助社應(yīng)制定符合自身業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險承受能力的投資策略，包括投資方向、投資比例、投資限制等，并嚴格按照投資策略進行投資決策。投資審查農(nóng)村資金互助社應(yīng)對投資項目進行嚴格的審查和評估，確保投資項目的合法合規(guī)、風(fēng)險可控和收益合理。投資監(jiān)控農(nóng)村資金互助社應(yīng)對投資項目進行持續(xù)的監(jiān)控和管理，及時發(fā)現(xiàn)和處理投資風(fēng)險和問題，確保投資安全和效益。010203CHAPTER04內(nèi)部控制與風(fēng)險管理內(nèi)部控制體系組織架構(gòu)控制確保農(nóng)村資金互助社的組織架構(gòu)符合法律法規(guī)，并且能夠高效地運轉(zhuǎn)。會計系統(tǒng)控制建立完善的會計系統(tǒng)，確保財務(wù)報告的準確性、完整性和及時性。授權(quán)審批控制制定明確的授權(quán)審批制度，確保所有業(yè)務(wù)活動都在授權(quán)范圍內(nèi)進行。內(nèi)部審計控制設(shè)立內(nèi)部審計部門，對業(yè)務(wù)活動進行定期審查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷。風(fēng)險管理策略風(fēng)險容忍度設(shè)定根據(jù)農(nóng)村資金互助社的實際情況，設(shè)定風(fēng)險容忍度，明確可以承受的風(fēng)險程度。風(fēng)險報告與監(jiān)控建立風(fēng)險報告和監(jiān)控機制，及時向上級管理部門報告風(fēng)險情況，確保風(fēng)險得到及時關(guān)注和處理。風(fēng)險防范措施針對不同的風(fēng)險類型和程度，制定相應(yīng)的防范措施，降低風(fēng)險對農(nóng)村資金互助社的影響。風(fēng)險識別與評估建立風(fēng)險識別和評估機制，及時發(fā)現(xiàn)和評估潛在的風(fēng)險因素。風(fēng)險評估與監(jiān)控不良貸款風(fēng)險評估針對不良貸款情況，建立專項風(fēng)險評估機制，深入分析貸款違約的原因和風(fēng)險點。實時監(jiān)控通過建立實時監(jiān)控系統(tǒng)，對農(nóng)村資金互助社的業(yè)務(wù)活動進行實時跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險事件。定期風(fēng)險評估定期對農(nóng)村資金互助社面臨的風(fēng)險進行全面評估，分析潛在的風(fēng)險因素和影響程度。根據(jù)農(nóng)村資金互助社的風(fēng)險狀況和業(yè)務(wù)規(guī)模，制定合理的準備金計提標準。準備金計提標準建立規(guī)范的準備金計提流程，確保準備金的計提和使用符合相關(guān)規(guī)定和程序。準備金計提流程明確準備金的使用范圍和審批程序，確保準備金能夠及時、合理地用于彌補風(fēng)險損失。準備金使用管理風(fēng)險準備金管理CHAPTER05信息披露與檔案管理信息披露要求及時性要求農(nóng)村資金互助社及時公開披露信息，確保信息的時效性。真實性要求農(nóng)村資金互助社披露的信息真實準確，不誤導(dǎo)投資者。完整性要求農(nóng)村資金互助社披露的信息內(nèi)容完整，不隱瞞重要信息。規(guī)范性要求農(nóng)村資金互助社按照相關(guān)法規(guī)和規(guī)定進行信息披露，遵守相關(guān)規(guī)定。檔案管理要求檔案建立要求農(nóng)村資金互助社對檔案進行分類管理，按照業(yè)務(wù)類型、時間等分類標準進行分類。檔案分類檔案保管檔案利用要求農(nóng)村資金互助社建立完善的檔案管理制度，確保檔案的真實性和完整性。要求農(nóng)村資金互助社在遵守法律法規(guī)的前提下，合理利用檔案資源，為業(yè)務(wù)決策提供支持。要求農(nóng)村資金互助社對檔案進行妥善保管，確保檔案的安全性和保密性。CHAPTER06監(jiān)督檢查與責(zé)任追究1監(jiān)督檢查方式23對農(nóng)村資金互助社的辦公場所、業(yè)務(wù)運營和風(fēng)險管理情況進行實地查看，確保其符合監(jiān)管要求?，F(xiàn)場檢查收集農(nóng)村資金互助社的財務(wù)報表、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險報告等資料，進行定期或不定期的分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題。非現(xiàn)場監(jiān)管委托第三方審計機構(gòu)對農(nóng)村資金互助社的業(yè)務(wù)運營、財務(wù)管理和風(fēng)險管理情況進行全面審計，提高監(jiān)管的客觀性和準確性。外部審計罰款與沒收對違規(guī)行為嚴重且整改不力的農(nóng)村資金互助社，將根據(jù)情況處以罰款或沒收違法所得。違規(guī)行為處理暫停業(yè)務(wù)對存在重大風(fēng)險或嚴重違規(guī)行為的農(nóng)村資金互助社，將暫停其部分或全部業(yè)務(wù)，以防止風(fēng)險的進一步擴大。警告與整改對存在違規(guī)行為的農(nóng)村資金互助社給予口頭警告，并責(zé)令其限期整改。責(zé)任追究機制對農(nóng)村資金互助社中存在違規(guī)行為的直接責(zé)任人，將根據(jù)其情節(jié)輕重，采取責(zé)令改正、罰款、禁止從事相關(guān)業(yè)務(wù)等措施進行追究。對直接責(zé)任人追究對農(nóng)村資金互助社中存在違規(guī)行為的高級管理人員，將視情況采取責(zé)令改正、罰款、禁止從事相關(guān)業(yè)務(wù)等措施進行追究，并可建議相關(guān)部門依法依規(guī)予以處理。對高級管理人員追究CHAPTER07附則與其他事項農(nóng)村資金互助社管理工作制度的解釋權(quán)歸屬于中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，其可以根據(jù)具體情況對制度進行詳細解釋。在解釋過程中，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，確保各方對制度的理解和適用保持一致。解釋權(quán)歸屬生效日期和修訂要求對于制度的修訂，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，確保修訂的合理性和必要性。修訂后的制度應(yīng)重新發(fā)布并生效，