應(yīng)收票據(jù)管理制度

應(yīng)收票據(jù)管理制度編制：審核：批準(zhǔn)： 頒布日期：2019年01月10日實(shí)施日期：2019年01月25日PAGE42應(yīng)收票據(jù)管理制度第一條為確保公司權(quán)益，減少壞賬損失，特制定本制度，以資遵行。第二條市場(chǎng)部應(yīng)詳實(shí)辦妥客戶資信調(diào)查，并隨時(shí)偵查客戶信用的變化(可利用機(jī)會(huì)，通過A客戶調(diào)查B客戶的信用情況)，簽注于資信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)?！暗畽C(jī)關(guān)、公營(yíng)事業(yè)、信用良好的民營(yíng)大企業(yè)及風(fēng)險(xiǎn)低的小金額或現(xiàn)金交易客戶應(yīng)不受此限。”第三條市場(chǎng)部，按銷售合同在合同簽定的時(shí)間內(nèi)收款。如超過合同期限者，財(cái)務(wù)部就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表，通知市場(chǎng)部主管，轉(zhuǎn)為呆賬，并自業(yè)務(wù)提成中扣除。嗣后收回票據(jù)時(shí)，再行沖回?！暗畽C(jī)關(guān)、公營(yíng)事業(yè)及民營(yíng)大企業(yè)等訂有其內(nèi)部付款程序者，應(yīng)依其規(guī)定?！钡谒臈l市場(chǎng)部門所收票據(jù)，自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天為限。如超過此期限者，財(cái)務(wù)部即應(yīng)依查得資料，就其超限部分的票據(jù)編列明細(xì)表，通知市場(chǎng)部加收利息費(fèi)用，利息概以月息2分計(jì)算。第五條賒售貨品收受支票時(shí)，應(yīng)在意下列事項(xiàng):(1)注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。(2)非該商號(hào)或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書。(3)注意查明支票有效的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全。(4)注意所收支票賬號(hào)號(hào)碼愈少，表示該客戶與銀行往來期愈長(zhǎng)，信用較為可靠(可直接向銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)部協(xié)辦)。(5)注意所收支票賬戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)部協(xié)辦)。(6)支票上文字有無涂改、涂銷或更改。(7)注意支票記載何處不能修改(如大寫金額)，可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。(8)注意支票上的文字記載(如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣)。(9)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過第六條的規(guī)定。(10)盡量利用機(jī)會(huì)，通過A客戶注意B客戶支票(或客票)的信用。第六條本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后10日內(nèi)予以處理。第七條所收支票己繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求返回兌現(xiàn)或換票時(shí)，市場(chǎng)部應(yīng)填具票據(jù)撤回申請(qǐng)書，經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部辦理，市場(chǎng)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開支票，始將