Goulin 20180519 中國建筑股份有限公司-財務一體化平臺建設(shè)系統(tǒng)實施項目-技術(shù)部分-v1.0

?2018。欲了解更多信息，請聯(lián)系德勤管理咨詢（上海）有限公司。Page聲明此文件是根據(jù)德勤管理咨詢（上海）有限公司（以下簡稱“德勤咨詢”或“德勤”）的業(yè)務、商務或知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)的信息制作的，或包含以上信息，是德勤咨詢提供給中國建筑股份有限公司（以下簡稱“中國建筑”或“貴公司”）的投標資料。未經(jīng)德勤咨詢的允許，不得擅自使用或透露給任何第三方。此文件和文件內(nèi)包含的全部或部分內(nèi)容，不得對外使用或泄漏，不得給予與德勤咨詢存在商業(yè)競爭關(guān)系的任何方。如果貴公司對這份項目標書有任何問題或意見，歡迎隨時垂詢，德勤咨詢將竭誠給出準確快速的回復。綜述本文件是由德勤管理咨詢（上海）有限公司（以下簡稱：德勤公司、德勤咨詢或德勤）為中國建筑股份有限公司（以下簡稱“中國建筑”或“貴公司”）“財務一體化平臺建設(shè)實施項目”中的財務核算系統(tǒng)標段（以下簡稱“本項目”）提供的投標建議書。德勤非常榮幸能參與本次中國建筑財務核算系統(tǒng)的投標,德勤管理咨詢針對本項目的需求，基于項目招標文件和德勤公司對中國建筑業(yè)務的理解，結(jié)合德勤公司在國內(nèi)外相關(guān)業(yè)務咨詢、ERP建設(shè)與實施、數(shù)字化轉(zhuǎn)型以及財務共享等相關(guān)服務中的實踐經(jīng)驗與最新研究，提供本次項目建議書，其內(nèi)容專供中國建筑用于評估德勤為本項目所提供的整體方案的適用性、系統(tǒng)開發(fā)的實現(xiàn)能力及系統(tǒng)落地實施的服務能力。如果德勤咨詢中標，雙方將以誠信的態(tài)度針對具體條款友好協(xié)商確定最終的合同。如果貴公司對這份項目標書有任何問題或意見，歡迎隨時垂詢，德勤咨詢將竭誠給出準確快速的回復。本文件推薦和說明的方案以及相關(guān)信息的所有權(quán)均屬于德勤公司。未經(jīng)德勤咨詢的允許，不得擅自使用或透露全部或部分內(nèi)容給任何第三方。此文件和文件內(nèi)包含的全部或部分內(nèi)容，不得對外使用或泄漏，不得給予與德勤咨詢存在商業(yè)競爭關(guān)系的任何方。

德勤公司介紹（黃發(fā)根）德勤全球德勤（Deloitte）是在審計、企業(yè)管理咨詢、財務/稅務咨詢方面全球最大的專業(yè)型服務公司，提供世界頂尖水準的審計、企業(yè)管理與業(yè)務流程優(yōu)化咨詢、財務和稅務咨詢服務、企業(yè)IT規(guī)劃與信息系統(tǒng)實施服務；客戶包括大型跨國企業(yè)、大型國有企業(yè)，同時還有眾多的公共機構(gòu)，以及更多快速成長的中小型企業(yè)。德勤所具有的跨國業(yè)務經(jīng)驗可以保證無論客戶在哪里運作，德勤都可以為客戶提供高水平的專業(yè)服務。在全球，我們的服務包括：審計企業(yè)管理咨詢企業(yè)風險管理財務咨詢服務稅務中國服務組日本服務小組消費與運輸行業(yè)能源與資源行業(yè)全球金融服務業(yè)生命科學與醫(yī)療行業(yè)制造業(yè)房地產(chǎn)行業(yè)科技、傳媒和電信行業(yè)德勤是一家全球化的公司，在全球150個國家和地區(qū)設(shè)立了922個機構(gòu)，擁有263,900名專業(yè)從業(yè)人員，擁有龐大的人力資源網(wǎng)絡。其中包括了眾多的行業(yè)專家以及技術(shù)專家，公司為他們提供了最新技術(shù)和培訓，達到隨時可以為客戶提供高質(zhì)量的專業(yè)服務。德勤全球組織的服務目標為：投入全球資源提升客戶業(yè)績憑借淵博的本地知識和資深經(jīng)驗交付服務，贏得客戶信賴全球服務網(wǎng)絡助力客戶持續(xù)增長憑借高效快速的解決方案滿足客戶的獨特需求團結(jié)一致，出類拔萃致力卓越成就德勤全球2017財年總收入超過388億美元，其中企業(yè)管理咨詢收入超過190億美元，是最大的專業(yè)公司之一。德勤正在為全球500強中的超過80%的公司提供服務，包括全球最大的高科技企業(yè)、最大的制造型企業(yè)、物流企業(yè)、最大的能源公司，最大的電力公司，最大的工程企業(yè)，最大的證券公司，與最大的軟件公司等。由于德勤公司與各個行業(yè)客戶的密切合作，我們理解每個企業(yè)的需求及其獨特性，因此能夠為客戶組建最佳的服務團隊。我們的項目成員既各有所長，又能利用集體的見識和創(chuàng)新及對行業(yè)的深入了解，為客戶設(shè)計和提供一流的解決方案，使他們能在各自的行業(yè)中出類拔萃。以下展示的是德勤公司長久以來一直推行的企業(yè)宗旨、遠景和價值觀：同時，徳勤咨詢憑借其良好的咨詢服務和強大的業(yè)務問題解決能力，不斷被用戶和市場所認可，并且連續(xù)被世界上各大有影響力第三方權(quán)威機構(gòu)所肯定。以下為第三方機構(gòu)對徳勤咨詢的評價示例：TheGartnerGroup:“德勤咨詢在流程、組織、和信息技術(shù)的集成和整合方面具有卓越實力”。此外，德勤是唯一連續(xù)5次在其MagicQuadrant評分中都獲得高分及市場締造者稱號的咨詢公司。全球知名的評估機構(gòu)Gartner集團對德勤公司在企業(yè)應用、客戶/服務人員發(fā)展、網(wǎng)絡、業(yè)務流程再設(shè)計、管理變革、靈活性、不驕傲自大和團隊合作方面一直評價很高。Gartner在其最新一輪評估的信息規(guī)劃與架構(gòu)篇中再次向廣大客戶報導了德勤公司作為行業(yè)領(lǐng)袖的地位。這是Gartner基于電子商務、信息技術(shù)、客戶關(guān)系管理和電子政務等方面的綜合評定后對德勤公司領(lǐng)導地位的充分肯定。這一系列的榮譽證明了德勤在能力、服務和行業(yè)中的領(lǐng)先優(yōu)勢。下面是Gartner集團對中國市場上提供信息技術(shù)服務公司的服務對象和服務內(nèi)容進行調(diào)研后得到的評估結(jié)果：Kennedy在《全球咨詢市場報告》中將德勤評為第一——全球最大的咨詢業(yè)務和最大的管理咨詢服務商。Kennedy在全球供應商管理咨詢領(lǐng)域，將德勤評為第一?？夏岬蠈⒌虑谂艦槿蛏虡I(yè)顧問服務領(lǐng)域的第一大提供商（依據(jù)收入）：德勤中國早在1917年，德勤已認識到中國的商機，在上海成立辦事處，成為首家在這個動感及繁榮的大城市開設(shè)分支機構(gòu)的外國會計師事務所。自1972年，德勤在香港特別行政區(qū)擁有了辦事機構(gòu)，這是幾次成功并購的結(jié)果。在1989年，DeloitteHaskins&SellsInternational和在1975年與日本的審計公司TohmatsuAwoki&Sanwa聯(lián)合的ToucheRossInternational合并，形成了DeloitteToucheTohmatsu，即德勤全球。Spicer&Oppenheim于1991年加入了我們在香港特別行政區(qū)和英國的國際網(wǎng)絡。1997年，德勤與香港特別行政區(qū)最大的華人會計師事務所－關(guān)黃陳方會計師事務所－合并。目前，有近14,000名員工分布在北京、長沙、成都、重慶、大連、廣州、杭州、哈爾濱、合肥、濟南、南京、上海、沈陽、深圳、蘇州、天津、武漢、廈門、西安、香港、澳門、蒙古烏蘭巴托的22個城市。公司為三分之一的香港聯(lián)交所上市公司提供服務，為800多家跨國公司及其在中國大陸的關(guān)聯(lián)公司提供專業(yè)服務。我們已經(jīng)取得多項行業(yè)第一：首家獲批擔任投資顧問和交易商的專業(yè)機構(gòu)首家成為上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所會員的專業(yè)服務機構(gòu)德勤公司從進入中國市場以來，一直致力于幫助德勤的客戶引入先進的理念和技術(shù)，并將其轉(zhuǎn)化為客戶持續(xù)發(fā)展的競爭力和戰(zhàn)略優(yōu)勢，并和客戶同心協(xié)力，通過策略咨詢與技術(shù)實施相結(jié)合的整合變革方案，為客戶帶來真正的價值，協(xié)助客戶使其出類拔萃。在結(jié)合中國實際發(fā)展情況和咨詢的專業(yè)服務優(yōu)勢后，德勤公司在中國為客戶的發(fā)展提供包括戰(zhàn)略和運營、人力資源和組織績效、客戶關(guān)系管理、供應鏈管理、企業(yè)應用技術(shù)集成、信息技術(shù)咨詢和外包在內(nèi)的全方位服務。其業(yè)務跨越七大行業(yè)–能源、制造、通信、金融服務、消費品行業(yè)、醫(yī)療保健及公共事業(yè)。以下示例了目前德勤公司在中國提供的主要服務范圍：戰(zhàn)略及運營：協(xié)助客戶作出重要的策略決定，改進業(yè)務運作：企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略客戶和市場戰(zhàn)略企業(yè)并購戰(zhàn)略企業(yè)信息技術(shù)戰(zhàn)略運營管理變革項目推動財務轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略共享服務組織績效管理：通過向客戶提供學習、人力資源及業(yè)績管理等方面的服務，提升其員工素質(zhì)，并由此改善業(yè)務表現(xiàn)：組織變革及轉(zhuǎn)型關(guān)鍵業(yè)績指標業(yè)績考評流程績效管理策略和流程財務管理：協(xié)助企業(yè)CFO們開展價值管理，全面提升公司價值，提高經(jīng)營效益，有效防范風險，為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實現(xiàn)奠定堅實的財務基礎(chǔ)：設(shè)計和改進集團化財務管理模式現(xiàn)金流量管理全面預算管理成本管理和作業(yè)成本分析人力資本：協(xié)助客戶進行人力資源管理的轉(zhuǎn)型，更好地利用人力資源，提高業(yè)績、生產(chǎn)力和效益，使其人力資本戰(zhàn)略和企業(yè)戰(zhàn)略有機地結(jié)合：人力資源策略崗位分析人員定編規(guī)劃核心能力薪酬設(shè)計激勵和約束機制客戶關(guān)系管理：通過改善客戶營銷、銷售和服務的方式來幫助客戶提升客戶關(guān)系的價值：渠道運作CRM策略客戶分析市場行銷策略及流程產(chǎn)品創(chuàng)新提高銷售隊伍效率客戶服務策略客戶關(guān)系管理策略供應鏈管理：幫助客戶實施供應鏈策略、流程和技術(shù)，從而實現(xiàn)利潤和效率的增長：協(xié)同商務產(chǎn)品創(chuàng)新及生命周期管理（PILM）戰(zhàn)略采購供應鏈戰(zhàn)略及運作供應鏈規(guī)劃及優(yōu)化企業(yè)信息技術(shù)應用：幫助客戶實現(xiàn)企業(yè)應用，獲取決策以及與其他公司合作所需的信息：企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)規(guī)劃及實施財務管理信息系統(tǒng)規(guī)劃及實施信息技術(shù)整合：幫助客戶的IT部門通過技術(shù)整合解決業(yè)務挑戰(zhàn)－提供單個種類的服務和全面的解決方案：技術(shù)、策略及架構(gòu)體系應用整合技術(shù)基礎(chǔ)架構(gòu)定制開發(fā)（包括信息門戶等）信息技術(shù)外包服務：幫助客戶管理IT部門及業(yè)務流程，從而使得客戶能夠集中精力于核心技能以及競爭優(yōu)勢：業(yè)務轉(zhuǎn)型外包應用技術(shù)維護外包信息技術(shù)開發(fā)外包業(yè)務流程處理外包德勤公司主要專長為七大行業(yè)提供專業(yè)全面的咨詢服務：中國經(jīng)濟飛速發(fā)展的進程給致力于“與時俱進、以保持強勁競爭力”的企業(yè)帶來了一系列嚴峻和獨特的挑戰(zhàn)。在當今快速成長、競爭日益激烈的市場環(huán)境下，無論是世界著名跨國企業(yè)、中國國有企業(yè)還是民營企業(yè)在起發(fā)展過程中，都常常會面臨“十字路口”的抉擇，這就需要企業(yè)具備能夠在短時間內(nèi)作出快速而強有力決策的能力。依靠建立于“透徹了解全局”基礎(chǔ)之上的多元化解決方案，德勤公司致力于協(xié)助德勤的客戶出類拔萃。德勤依托德勤中國和全球服務網(wǎng)絡的經(jīng)驗和專長，悉心整合德勤涉獵廣泛的服務類型，為客戶提供切合實際的解決方案。企業(yè)轉(zhuǎn)型服務中國國有企業(yè)獲得成功專型，對于中國進入全球經(jīng)濟實力體系十分關(guān)鍵。德勤企業(yè)轉(zhuǎn)型服務悉心整合德勤的全方位服務內(nèi)容，協(xié)助國有企業(yè)設(shè)計、規(guī)劃和實施企業(yè)經(jīng)營或客戶戰(zhàn)略、管理模式、最優(yōu)化組織、人力資源和領(lǐng)導框架、并購及其他金融、投資交易，通過與中國最重要行業(yè)中最大型的國有企業(yè)及相關(guān)政府機構(gòu)通力合作，是中國最優(yōu)秀的大型國有企業(yè)轉(zhuǎn)型為未來全球經(jīng)濟發(fā)展真正的合作者和參與人，德勤對自己在此重要過程中所能貢獻的一份力量感到無比的自豪。業(yè)務優(yōu)化服務在中國經(jīng)營多年的跨國企業(yè)和中國快速成長的民營企業(yè)面臨市場的多重挑戰(zhàn)，它們需要應對日益激烈的國內(nèi)外競爭，并在快速成熟的市場中保持和獲取較高的占有份額，同時還需要克服中國尚未成熟的技術(shù)設(shè)施和物流體系帶來的一系列困難。業(yè)務優(yōu)化服務基于德勤全球化的網(wǎng)絡，集高性能、優(yōu)秀的行業(yè)專長和技術(shù)知識于一體，致力與協(xié)助客戶應對市場挑戰(zhàn)以及進行業(yè)務優(yōu)化組合，以適應中國當前快速變化的環(huán)境。同時也正是由于德勤公司在中國擁有眾多既有全球性的服務經(jīng)驗，又深諳中國的市場特點的專業(yè)咨詢顧問，使得德勤能夠為客戶提供適合中國國情的解決方案，并能滿足不同行業(yè)客戶的具體要求。德勤建筑施工行業(yè)關(guān)于德勤全球Deloitte（“德勤”）泛指一家或多家德勤有限公司（即根據(jù)英國法律組成的私人擔保有限公司，以下稱“德勤有限公司”），以及其成員所網(wǎng)絡和它們的關(guān)聯(lián)機構(gòu)。德勤有限公司與其每一家成員所均為具有獨立法律地位的法律實體。德勤有限公司（又稱“德勤全球”）并不向客戶提供服務。請參閱/cn/about以了解更多有關(guān)德勤有限公司及其成員所的詳情。德勤為各行各業(yè)的上市及非上市客戶提供審計及鑒證、管理咨詢、財務咨詢、風險咨詢、稅務及相關(guān)服務。德勤透過遍及全球逾150個國家與地區(qū)的成員所網(wǎng)絡為財富全球500強企業(yè)中的80%左右的企業(yè)提供專業(yè)服務。憑借其世界一流和高質(zhì)量的專業(yè)服務，協(xié)助客戶應對極為復雜的商業(yè)挑戰(zhàn)。如欲進一步了解全球大約263,900名德勤專業(yè)人員如何致力成就不凡，歡迎瀏覽我們的Facebook、LinkedIn或Twitter專頁。關(guān)于德勤中國

德勤于1917年在上海設(shè)立辦事處，德勤品牌由此進入中國。如今，德勤中國的事務所網(wǎng)絡在德勤全球網(wǎng)絡的支持下，為中國本地和在華的跨國及高增長企業(yè)客戶提供全面的審計及鑒證、管理咨詢、財務咨詢、風險咨詢和稅務服務。德勤在中國市場擁有豐富的經(jīng)驗，同時致力為中國會計準則、稅務制度及培養(yǎng)本地專業(yè)會計師等方面的發(fā)展作出重要貢獻。敬請訪問/cn/zh/social-media，通過德勤中國的社交媒體平臺，了解德勤在中國市場成就不凡的更多信息。本通信中所含內(nèi)容乃一般性信息，任何德勤有限公司、其成員所或它們的關(guān)聯(lián)機構(gòu)（統(tǒng)稱為“德勤網(wǎng)絡”）并不因此構(gòu)成提供任何專業(yè)建議或服務。在作出任何可能影響您的財務或業(yè)務的決策或采取任何相關(guān)行動前，您應咨詢合資格的專業(yè)顧問。任何德勤網(wǎng)絡內(nèi)的機構(gòu)均不對任何方因使用本通信而導致的任何損失承擔責任。?2018。欲了解更多信息，請聯(lián)系德勤管理咨詢（上海）有限公司。項目需求理解（李哲）項目背景江蘇蘇美達集團有限公司成立于1978年，是世界500強企業(yè)中國機械工業(yè)集團有限公司（SINOMACH）的重要成員企業(yè)。蘇美達集團成長和崛起于中國改革開放和全球經(jīng)濟一體化進程之中，經(jīng)過30多年的發(fā)展，已成為專注于貿(mào)易與服務、工程總承包、投資發(fā)展三大領(lǐng)域的現(xiàn)代制造服務業(yè)企業(yè)集團。在“十二五”期間，蘇美達集團牢固奉行“創(chuàng)新超越、行穩(wěn)致遠”的經(jīng)營理念，全面推進“貿(mào)工技金”一體化發(fā)展，成績斐然，隨著“十三五”的新的戰(zhàn)略規(guī)劃來臨，蘇美達集團將立足及發(fā)揮各業(yè)務板塊特點，更加關(guān)注集團存量優(yōu)化、增量創(chuàng)造、整體發(fā)展和資本平臺運用，以產(chǎn)業(yè)凝聚資本，以資本驅(qū)動產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)“產(chǎn)業(yè)經(jīng)營”和“投資發(fā)展”相互支撐、相互轉(zhuǎn)化。通過內(nèi)部裂變及投資并購，積極推進“6+N”布局，打造具有蘇美達集團獨特基因的行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)集群！通過資源整合、平臺建設(shè)、品牌打造，使得蘇美達集團在貿(mào)易核心業(yè)務領(lǐng)域內(nèi)具備對產(chǎn)業(yè)鏈的集成、整合和掌控能力，從而國機體系及江蘇省外貿(mào)行業(yè)實現(xiàn)貿(mào)易引領(lǐng)；通過建設(shè)自有實體體系，掌控核心產(chǎn)品品質(zhì)、成本和效率，并以自主生產(chǎn)核心高端產(chǎn)品做支撐，整合產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)勢資源，實現(xiàn)實業(yè)支撐；通過大力投入自主技術(shù)研發(fā)和核心技術(shù)平臺建設(shè)，持續(xù)提升產(chǎn)品附加值和經(jīng)濟效益，實現(xiàn)技術(shù)推動；通過為業(yè)務提供專業(yè)化、低成本、高效率的供應鏈金融服務，制定金融解決方案，提供貿(mào)易資金融通和金融產(chǎn)品應用，實現(xiàn)金融催化。但隨著中國經(jīng)濟進入中速增長“新常態(tài)”，同時，“一帶一路”、“雄安新區(qū)”、“長江經(jīng)濟帶”、“中國制造2025”、“互聯(lián)網(wǎng)+”、“供應鏈創(chuàng)新與應用”、新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展、海外優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)兼并等國家層面戰(zhàn)略機遇層出不窮，新的變化為集團未來的發(fā)展帶來了眾多新的挑戰(zhàn)，但同時也為公司帶來了更為廣闊的發(fā)展機遇，在此新形勢下，公司管理層與時俱進，大力推動產(chǎn)融結(jié)合發(fā)展，在集團新制定的5年戰(zhàn)略規(guī)劃的戰(zhàn)略發(fā)展指引下，集團的業(yè)務模式和管理能力不斷優(yōu)化和提升，信息化建設(shè)作為集團整體管理能力提升的重要抓手，其重要性日益顯現(xiàn)，同時下屬各個板塊公司對信息化建設(shè)推進的呼聲也越來越高。蘇美達集團信息化分析蘇美達集團信息化建設(shè)伴隨著蘇美達集團外貿(mào)業(yè)務的發(fā)展而發(fā)展，主要以自研為主，隨著蘇美達集團業(yè)務增長加快、業(yè)務模式多樣化、業(yè)務國際化、體量的增加、風控的加強，上市公司的監(jiān)管等諸多新的變化。當前信息化面臨的挑戰(zhàn)非常大，主要有以下幾個方面：現(xiàn)有系統(tǒng)建設(shè)分散，信息化建設(shè)缺乏前瞻性的統(tǒng)一規(guī)劃和集中管控蘇美達集團94年開始進行ITS系統(tǒng)平臺搭建，最初主要為集團二級公司貿(mào)易業(yè)務服務，從最早的出口單證，到現(xiàn)在的涵蓋貿(mào)易、成套、五金等多板塊業(yè)務支持，目前在用系統(tǒng)21個，涉及業(yè)務場景178個，對出口、貨代、項目、內(nèi)貿(mào)、資金、人力資源、財務等核心業(yè)務進行系統(tǒng)支撐，但因為公司傳統(tǒng)的信息化管理體制，各分子公司信息化需求獨立管理，集團信息管理部作為服務部門疲于對各種信息化需求進行響應和處理，造成各個信息化系統(tǒng)及系統(tǒng)功能隨意性非常大，各系統(tǒng)標準不統(tǒng)一，資源和數(shù)據(jù)無法共享，系統(tǒng)迭代困難，重復建設(shè)情況較為明顯。在集團層面缺少集中式的公共管理平臺，難以實現(xiàn)多業(yè)態(tài)下總部的集中管控需求。特別是隨著貿(mào)易形態(tài)的轉(zhuǎn)變，實業(yè)公司逐漸增多，各個實業(yè)公司信息化程度差異較大，多數(shù)實業(yè)公司信息化管理能力偏弱，且信息化專業(yè)人員缺乏，目前部分公司用的是用友U8的ERP系統(tǒng)，但是因為缺乏專業(yè)化管理，只應用其部分功能，總體使用效果不是很好，還有部分實業(yè)公司未使用信息化系統(tǒng)進行支撐。ITS平臺技術(shù)老舊，系統(tǒng)迭代成本過高。目前蘇美達集團主要的業(yè)務支撐系統(tǒng)是ITS系統(tǒng)，其開發(fā)語言為PB，已明顯落后于市場且過于小眾，缺少基于新業(yè)務、新技術(shù)的技術(shù)引領(lǐng)，難以滿足新技術(shù)時代對貿(mào)易企業(yè)信息化轉(zhuǎn)型的要求，無法滿足未來外向型互聯(lián)網(wǎng)平臺建設(shè)的轉(zhuǎn)換需求，無法迎合數(shù)字化、互聯(lián)網(wǎng)+平臺建設(shè)的轉(zhuǎn)型。并且其運維成本越來越大，PB維護人才在外部市場尋找困難，只能依靠內(nèi)部自己的運維IT人員，風險性很大。目前ITS系統(tǒng)為滿足蘇美達集團各板塊不斷創(chuàng)新的業(yè)務需求，需要不斷的局部修補系統(tǒng)，修補后的系統(tǒng)亦可能造成已有功能的缺陷，系統(tǒng)迭代成本過高。主要系統(tǒng)功能較弱，使用不佳，且業(yè)財數(shù)據(jù)弱集成，無法滿足蘇美達集團內(nèi)部經(jīng)營管理及對外報送準確性、及時性的需求目前蘇美達集團信息化系統(tǒng)功能較弱，財務系統(tǒng)使用用友系統(tǒng)，功能單一，沒有打通集團總部、二級板塊、下屬各分子單位、實業(yè)工廠、海外的全鏈路單據(jù)流信息流。OA、人力資源、費控等系統(tǒng)因為管理模式、流程、制度、實施公司質(zhì)量、軟件本身功能問題等各種問題，使用效果不佳。因為業(yè)財系統(tǒng)未實現(xiàn)貫通，海外公司、國內(nèi)貿(mào)易公司、實業(yè)公司的各自獨立的系統(tǒng)是通過接口或者是人工填報，沒有真正實現(xiàn)數(shù)據(jù)的一體化協(xié)同處理，造成業(yè)財數(shù)據(jù)抓取被動，財務數(shù)據(jù)相對業(yè)務數(shù)據(jù)滯后，集團層面合并報表大部分依靠手工完成，內(nèi)部往來核對困難，庫存和應收賬齡核算不準確，集團層面財務分析困難，內(nèi)部經(jīng)營管理分析困難，無法滿足上市公司對財務核算及時性、準確性的法定報表和信息披露的要求。數(shù)據(jù)質(zhì)量低，缺乏總體的數(shù)據(jù)規(guī)劃，缺少數(shù)據(jù)準確性驗證機制目前蘇美達集團的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（客戶、供應商、物料、商品、科目等）沒有全集團的統(tǒng)一體系，在各個公司、各個系統(tǒng)中的代碼和說明不統(tǒng)一，同一字段的維護標準不同,數(shù)據(jù)維護項目缺失，部分數(shù)據(jù)沒有采集、系統(tǒng)存儲或共享。在前期的指標數(shù)據(jù)梳理及數(shù)據(jù)治理項目中，我們按照數(shù)據(jù)治理、數(shù)據(jù)管理、數(shù)據(jù)應用三個大的維度對蘇美達集團的數(shù)據(jù)進行了分析，按照數(shù)據(jù)管理的五個水平階段進行了評分，基本上是在第二階段，既：基本管理階段，后續(xù)待提升的空間還很大。數(shù)據(jù)的提取、使用過程中，存在大量手工工作，部門間口徑和規(guī)范不一致，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入、加工質(zhì)量不高，系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實際業(yè)務存在差異。數(shù)據(jù)資源在各個系統(tǒng)、各分子公司之間不集成不共享，導致蘇美達集團層面無法及時準確的通過數(shù)據(jù)分析來應對經(jīng)營管理風險，大量依靠手工加工的數(shù)據(jù)報表，其實時性非常低，對業(yè)務流程監(jiān)控和反饋缺失和滯后。以江蘇蘇美達機電有限公司請確認是否為“江蘇蘇美達機電有限公司”？（以下簡稱“蘇美達機電”）下屬煒燁輪轂公司為例，其報表數(shù)據(jù)在上報過程中存在大量的手工工作。請確認是否為“江蘇蘇美達機電有限公司”？蘇美達集團走出去戰(zhàn)略，海外兼并收購對信息化系統(tǒng)提出更高要求“十三五”的新時期，伴隨內(nèi)外部環(huán)境的變化以及國機集團提出的“二次創(chuàng)業(yè)”、“海外再造一個新國機”的總體戰(zhàn)略部署，推進對外產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，加強實業(yè)全球化發(fā)展，通過并購方式加速全球化實業(yè)建設(shè)和布局，為蘇美達集團實業(yè)發(fā)展開創(chuàng)新的路徑和模式，但目前系統(tǒng)還無法滿足蘇美達集團走出去的戰(zhàn)略，很難快速與國外兼并企業(yè)的IT系統(tǒng)進行融合與對接，在收購德國公司時充分暴露了信息系統(tǒng)全球化融合的短板，且在此過程中損失比較嚴重，同時紡織、機電、五金等公司加快在歐洲、美國、東南亞建廠，因為目前的信息化狀態(tài)，無法實現(xiàn)IT的快遞復制，無法實現(xiàn)對海外工廠的管理的快速響應和支持。這都為信息化的標準化管理提出了新的要求。蘇美達集團信息化建設(shè)的未來發(fā)展思路明確信息化發(fā)展目標在前期的指標及數(shù)據(jù)的管理咨詢項目中，德勤咨詢結(jié)合蘇美達集團信息化現(xiàn)狀及存在問題為蘇美達集團做了未來的信息化建設(shè)規(guī)劃，并且建議蘇美達集團在新的“十三五”戰(zhàn)略規(guī)劃中明確蘇美達集團未來的信息化遠景及未來規(guī)劃。我們建議蘇美達集團以五大信息化發(fā)展目標來穩(wěn)妥推進整體信息化建設(shè)：支持經(jīng)營協(xié)同化，實現(xiàn)"橫到邊，縱到底",真正打通總部到實業(yè)公司，國內(nèi)公司到海外公司的全業(yè)務流程，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的全貫通，形成能夠支持各個版塊高度協(xié)同的一體化系統(tǒng)體系。支持運作國際化，未來蘇美達集團的海外業(yè)務會持續(xù)增長，對海外兼并，收購的公司的IT整合會更為重要，未來信息化假設(shè)需要充分考慮國際化的IT支撐能力，新的信息化系統(tǒng)需要充分滿足不同國家財務、監(jiān)管等要求。蘇美達集團未來將是"6+N"的發(fā)展思路，截至目前，輕紡公司一拆三，這都充分證明未來信息化建設(shè)一定要能夠支持業(yè)的"多元化"發(fā)展，系統(tǒng)公共平臺要具備充分的柔性，能夠?qū)崿F(xiàn)未來多變的業(yè)務的擴展。蘇美達集團正在從傳統(tǒng)的純貿(mào)易公司，朝具有自己的實業(yè)公司的方向轉(zhuǎn)變，且目前工廠數(shù)量及規(guī)模都在不斷地增長過程中。未來信息化建設(shè)要可以支持實業(yè)工廠的智能化生產(chǎn)，具備智慧工廠、智慧車間的前瞻性考量因素。目前蘇美達集團在很多細分領(lǐng)域都占據(jù)了非常前沿和重要的位置，并且通過不斷地孵化，培育和創(chuàng)新很多新的業(yè)務模式，未來信息化系統(tǒng)要能夠為這些新的模式提供技術(shù)、數(shù)據(jù)分析等技術(shù)上的支撐。明確管理重點及主要策略同時在IT規(guī)劃過程中，德勤借鑒了不同行業(yè)的對標公司的案例，對未來蘇美達集團信息化發(fā)展之路進行了分析，在信息化建設(shè)的主要策略、管理重點、核心工具等方面進行了闡述和明晰。幫助蘇美達集團明確未來信息化工作的重心及八點主要策略。蘇美達集團未來的應用系統(tǒng)藍圖結(jié)合前期管理咨詢IT規(guī)劃的成果，我們建議未來蘇美達集團信息化平臺為三層結(jié)構(gòu)：前臺：接入與展現(xiàn)層，通過微信、移動技術(shù)、電商等新型信息化工具對數(shù)據(jù)形成數(shù)據(jù)的統(tǒng)一入口。中臺：業(yè)務一體化處理，對客商等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，售后服務，產(chǎn)品管理，集中訂單處理，財務結(jié)算等業(yè)務進行統(tǒng)一的處理后臺：管理支撐層，通過內(nèi)部資源統(tǒng)一協(xié)調(diào)，諸如：財務、人力資源、供應鏈產(chǎn)計劃、工程管理等內(nèi)部資源的協(xié)同和統(tǒng)一管理，最大程度的發(fā)揮合力，降低成本，提高效率。項目整體解決方案設(shè)計書基于蘇美達集團戰(zhàn)略未來發(fā)展，承接蘇美達集團前期管理咨詢項目的成果，未來系統(tǒng)架構(gòu)采用“核心平臺+專業(yè)組件”的模式。通過這種組合的集成模式，裝載業(yè)財一體化系統(tǒng)，OA系統(tǒng)，商務智能BI系統(tǒng)，人力資源系統(tǒng)等。1. 在這個緊耦合的集成架構(gòu)中，業(yè)財一體化系統(tǒng)作為業(yè)務核心系統(tǒng)，其重要性不言而喻，而且其未來將承載蘇美達集團主要業(yè)務，所以本次我們選用OracleEBS來作為業(yè)財一體化平臺的套裝軟件，不僅能夠在性能上承載未來業(yè)務發(fā)展，而且可以通過其高度的可擴展性，實現(xiàn)對未來多變業(yè)務的系統(tǒng)支撐，通過業(yè)財一體化系統(tǒng)，實現(xiàn)業(yè)務、財務的緊密集成，擺脫過去過去數(shù)據(jù)無法連通，業(yè)財數(shù)據(jù)無法統(tǒng)一的局面。2. OA系統(tǒng)建設(shè)在此次項目中集成點比較多，作為本次門戶系統(tǒng)的實現(xiàn)載體，OA系統(tǒng)將應用其門戶功能搭建集團及二級單位統(tǒng)一的門戶系統(tǒng)，通過門戶系統(tǒng)，每個使用用戶可以自定義自己的門戶，查詢信息，審批代辦，做日常的事務處理，同時在OA系統(tǒng)中通過單點登錄技術(shù)，實現(xiàn)各個不同系統(tǒng)的入口統(tǒng)一和集中，用戶在使用各個系統(tǒng)時可以通過單點登錄一鍵登入需使用的系統(tǒng)，極大地簡化了系統(tǒng)操作，提高了便利性。在OA系統(tǒng)中員工可以通過內(nèi)部商城實現(xiàn)辦公用品的便捷領(lǐng)用，同時通過內(nèi)部商城，可以對供應商進行透明的過程性管理，實現(xiàn)陽光操作。同時通過OA的標準功能實現(xiàn)公文的流轉(zhuǎn)和審批，收發(fā)文管理及其他辦公事務性工作。3. 人力資源系統(tǒng)將會管理核心人事信息，薪酬等，通過人力資源管理系統(tǒng)，對蘇美達集團及各個二級公司的人員信息進行管理，實時掌握人員結(jié)構(gòu)，分析員工異動情況。同時通過薪酬功能，實現(xiàn)薪酬、福利的自動化計算，并且通過與業(yè)財系統(tǒng)的財務管理模塊實現(xiàn)與財務的對接。4. 本次商務智能BI系統(tǒng)將承接之前管理咨詢的成果，對已經(jīng)梳理的指標進行展現(xiàn)，同時在后臺構(gòu)建數(shù)據(jù)倉庫，建筑數(shù)據(jù)模型，通過業(yè)財系統(tǒng)，專業(yè)系統(tǒng)等外接數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，將數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計和分析，為未來高層提供決策依據(jù)，系統(tǒng)上線后，領(lǐng)導將有據(jù)可依，用數(shù)據(jù)說話。5. 本次還將實施費用報銷系統(tǒng)，解決目前存在的費用報銷不方便，使用不便利的問題，使員工在報銷的易用性，好用性上得到提升。綜上所述，本次集中式解決方案是通過以上各個系統(tǒng)的搭建，使蘇美達集團形成以業(yè)財一體化，人力資源系統(tǒng)系統(tǒng)為核心主干道，以O(shè)A，BI，費用報銷等外圍系統(tǒng)實施專業(yè)支撐的集成化、專業(yè)化技術(shù)架構(gòu)體系，既能滿足業(yè)務的多樣性，性能要求，同時也能滿足差異化需求的處理，及業(yè)務專業(yè)化的支撐。德勤咨詢建議的總體方案策略（李哲）流程是信息化建設(shè)成功的前提德勤咨詢認為，信息化系統(tǒng)的建設(shè)應該是一個頂層設(shè)計，有自上向下的過程。因此，我們在前期的指標體系梳理中，從公司高層和部門經(jīng)營管理的層面，梳理了各項指標；又通過數(shù)據(jù)治理，確定了未來蘇美達集團主數(shù)據(jù)管理的組織、流程、標準。在接下來信息化系統(tǒng)建設(shè)項目中，我們認為蘇美達集團要圍繞業(yè)務需求，借鑒行業(yè)實踐，進行流程設(shè)計，真正實現(xiàn)貿(mào)工技金的業(yè)務閉環(huán)，實現(xiàn)業(yè)財聯(lián)動。有了好的流程后，再通過信息化系統(tǒng)進行落地固化。只有這樣，我們的信息化建設(shè)才不會偏離最初的目標。德勤咨詢在前期的數(shù)據(jù)與指標項目推進過程中，在對蘇美達集團信息化現(xiàn)狀進行調(diào)研時深刻認識到，蘇美達集團在之前的信息化系統(tǒng)建設(shè)中，對流程的梳理、分析及優(yōu)化工作認識不夠，未真正的對流程進行系統(tǒng)的梳理和分析，也沒有相應的制度進行保障，造成只是進行低層面的系統(tǒng)級設(shè)置，并沒有在流程、管理模式、制度上有較大提升，這也造成各個分子公司在建設(shè)系統(tǒng)時難以收到較大的收益，各級使用人員積極性不高，因此，本次項目我們將針對于蘇美達集團管理訴求，先從管理層面、業(yè)務層面和系統(tǒng)層面進行逐級分解分析：管理層面：如何全面化、層次化的整理和分析公司管理層的關(guān)注重點？并能夠量化定義，實現(xiàn)公司管理層的關(guān)注點可衡量、可比較和可管理？業(yè)務層面：如何建立規(guī)范化的流程管理體系？如何優(yōu)化關(guān)鍵業(yè)務流程；以落實管理層面戰(zhàn)略設(shè)想？如何打通總部到實業(yè)公司，國內(nèi)到海外的業(yè)務壁壘？系統(tǒng)層面：如何有效支撐公司的業(yè)務流程體系，提高流程運作效率？如何提升系統(tǒng)架構(gòu)方案的敏捷性，以快速響應公司業(yè)務流程的靈活多變？各個層面關(guān)注點分析管理層的關(guān)注重點德勤咨詢認為：隨著蘇美達集團業(yè)務的發(fā)展，如何實現(xiàn)風險的事前預知和提前防控？如何整合數(shù)據(jù)，形成戰(zhàn)略決策的有力支撐？如何做好總部的服務職能？通過什么手段，能夠迅速，有效的對下屬公司進行支持是蘇美達集團領(lǐng)導關(guān)注的主要問題，這在之前的管理咨詢的匯報會議上，也得到了蘇美達集團高層領(lǐng)導的印證。業(yè)務層的關(guān)注重點德勤咨詢認為：在貿(mào)易行業(yè)，如何通過“人、財、物、信息”的有效整合，提升業(yè)務可視性，降低經(jīng)營風險并提高運營效率，是業(yè)務層的關(guān)注重點；而流程化管理承載企業(yè)管理的全部要素，只有通過流程優(yōu)化，才有可能真正促進“人、財、物、信息”的有效整合。系統(tǒng)層的關(guān)注重點搭建敏捷的、面向服務一體化的系統(tǒng)架構(gòu)，通過共用功能服務以滿足業(yè)務流程中縱橫交錯的系統(tǒng)功能需求是系統(tǒng)層關(guān)注的重點。基于以上分析，在本次蘇美達集團信息化系統(tǒng)建設(shè)前，主要從以下三個方面著手：工作方法：從梳理端到端流程入手，梳理流程各個要素，包括崗位職責、業(yè)務規(guī)則、業(yè)務數(shù)據(jù)、系統(tǒng)集成關(guān)系等；流程梳理和優(yōu)化將充分考慮未來戰(zhàn)略發(fā)展和企業(yè)管理需要，滿足服務戰(zhàn)略的設(shè)計要求；項目組織：成立專門的流程設(shè)計團隊，流程設(shè)計團隊覆蓋財務、貿(mào)易、工程、采購、生產(chǎn)等不同業(yè)務版塊，實現(xiàn)端到端流程設(shè)計的完整性和統(tǒng)一性；項目計劃：充分考慮流程設(shè)計與系統(tǒng)方案之間的銜接關(guān)系，流程設(shè)計成果，將是系統(tǒng)方案的重要輸入依據(jù)，并充分融入系統(tǒng)方案中，使得流程設(shè)計成果在系統(tǒng)中得以實現(xiàn)。德勤咨詢?nèi)蛸Q(mào)易行業(yè)藍本（IndustryPrint）我們會借鑒德勤咨詢貿(mào)易行業(yè)、工程行業(yè)和集團財務管控流程藍圖，快速搭建流程體系（一級與二級流程清單）德勤咨詢?nèi)虻馁Q(mào)易及工程行業(yè)IndustryPrint包括一級流程，二級子流程和三級流程步驟；經(jīng)過某跨國大型工程集團、廈門某貿(mào)易集團、某礦業(yè)集團、某物產(chǎn)集團等項目融入了豐富的本地化經(jīng)驗，它將協(xié)助本項目快速搭建一級流程框架清單，并且三級流程步驟將做為本項目流程設(shè)計的起點，以加速流程優(yōu)化工作。以上圖中客戶信用管理為例：為加強客戶信用管理，需要在客戶分級管理、客戶增加和維護、客戶信用額度授予和客戶信用控制等環(huán)節(jié)上加強相關(guān)管理：客戶分級管理：通過制定客戶分類分級標準，形成分類客戶清單，并實行關(guān)鍵客戶管理（集團級、公司級、事業(yè)部級）。從而實現(xiàn)甄別風險較大的客戶，控制關(guān)鍵風險；篩選信用良好的客戶，明確優(yōu)質(zhì)的業(yè)務資源。客戶新增和維護：通過規(guī)范客戶信息收集的標準和要求，在公司層面集中維護客戶信息；實現(xiàn)客戶信息的集中規(guī)范管理，做到信息信息的規(guī)范性、全面性和及時性?？蛻粜庞妙~度管理：通過建立客戶可授予信用額度的標準，在公司層面統(tǒng)一對客戶進行信用授權(quán)，并建立客戶信用額度定期審查和更新的機制；實現(xiàn)為適當?shù)目蛻舻姆峙湔_的信用額度，實現(xiàn)風險管控和業(yè)務增長的平衡?？蛻粜庞每刂疲和ㄟ^明確訂單執(zhí)行過程中客戶信用額度的檢查和更新規(guī)則，規(guī)范超信用額度的處理流程；以實現(xiàn)客戶在業(yè)務交易過程中，信用風險處于可控狀態(tài)。為實現(xiàn)上述目標，我們優(yōu)化設(shè)計了客戶信用控制流程（如下圖），并明確了要求系統(tǒng)支撐的流程活動。為了確保新設(shè)計后的流程能夠順暢的執(zhí)行，我們還需要制訂相關(guān)的配套管理規(guī)范和制度。以本流程為例，需要制訂客戶的定量和定性評估標準和模板、信用評估標準等。系統(tǒng)功能需求定義通過業(yè)務流程優(yōu)化，細化各流程活動步驟，并明確定義要求系統(tǒng)支撐的需求，做為系統(tǒng)方案設(shè)計的重要輸入因素。德勤咨詢認為：只有從業(yè)務流程角度進行系統(tǒng)功能需求整理才能真正實現(xiàn)系統(tǒng)對業(yè)務的支撐，也才能真正優(yōu)化系統(tǒng)方案和功能，提升公司管理的效率。建設(shè)適合蘇美達集團的"卓越型"信息化系統(tǒng)德勤咨詢認為本次蘇美達集團的綜合信息管理平臺建設(shè)項目實施應該滿足以下三點要求：滿足蘇美達集團業(yè)務經(jīng)營特點的需要滿足蘇美達集團風險管控及決策分析與實際業(yè)務管理的需要滿足蘇美達集團企業(yè)遠景戰(zhàn)略目標的需要為此，蘇美達集團的信息化系統(tǒng)首先應致力于滿足蘇美達集團業(yè)務管理需要的操作型信息化系統(tǒng)，一個操作型的信息化系統(tǒng)必須具備以下三個方面的能力：支撐整體業(yè)務運作能力：即能通過系統(tǒng)，有效支撐技研、生產(chǎn)、貿(mào)易、人力管理、財務管理等業(yè)務管理需求，實現(xiàn)業(yè)務財務一體化，實現(xiàn)內(nèi)部資源的有效整合；支撐數(shù)據(jù)服務能力：即能通過信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，信息貫通，快速查詢，數(shù)據(jù)分析等需求；支撐業(yè)務流程能力：即能通過系統(tǒng)，實現(xiàn)全景業(yè)務流程在系統(tǒng)內(nèi)的固化，通過流程驅(qū)動業(yè)務處理過程。在滿足操作型系統(tǒng)平臺要求的基礎(chǔ)上，蘇美達集團的信息化系統(tǒng)還應著重滿足集團風險管控與實際業(yè)務運作的需要，致力于建設(shè)成一個服務于管理的管控型信息化平臺。管控型信息化平臺將管控要點融入于系統(tǒng)建設(shè)之中，在服務于業(yè)務的同時，能夠幫助蘇美達集團更好地建立流程化管控體系，并能夠?qū)⒓瘓F管控要點與業(yè)務流程相結(jié)合，有效的提前發(fā)現(xiàn)風險，并且對風險進行預先防范。同時，考慮到蘇美達集團信息化系統(tǒng)建設(shè)未來的發(fā)展方向，德勤建議，信息化系統(tǒng)在服務業(yè)務和支撐管理的同時，還應該充分考慮戰(zhàn)略管理的需求，需要能支撐遠景戰(zhàn)略目標的落地，即成為一個服務于戰(zhàn)略的卓越型信息化平臺。一個卓越型的信息化平臺不僅能有效支撐業(yè)務運行和集團管理，同時還能基于戰(zhàn)略的高度和企業(yè)未來發(fā)展的角度去設(shè)計、優(yōu)化系統(tǒng)方案，并予以系統(tǒng)實現(xiàn)考慮。通過系統(tǒng)的建構(gòu)，為遠景戰(zhàn)略目標的落地提供科學可靠的決策支持，以此促進企業(yè)的長遠發(fā)展。作為一個具有豐富行業(yè)經(jīng)驗及戰(zhàn)略遠見的信息化系統(tǒng)實施團隊，德勤咨詢不會僅滿足于成為一個操行型和管控型信息化系統(tǒng)的實施方，德勤咨詢愿意并且能夠站在蘇美達集團未來戰(zhàn)略發(fā)展的角度，基于蘇美達集團的發(fā)展現(xiàn)狀，結(jié)合蘇美集團達戰(zhàn)略發(fā)展的基本訴求，打造蘇美達集團卓越型信息化平臺。幫助蘇美達集團在內(nèi)控及財務轉(zhuǎn)型等多方面實現(xiàn)提升蘇美達集團管理層在內(nèi)控、風險管控、財務轉(zhuǎn)型、稅務籌劃等多方面和管理領(lǐng)域有很多管理的訴求，我們也是通過這次項目機會，結(jié)合德勤咨詢特有的一些考慮因素，如內(nèi)控管理要求、財務管理轉(zhuǎn)型等，幫助蘇美達集團在管理上實現(xiàn)管理水平提升。關(guān)注內(nèi)控管理要求企業(yè)內(nèi)部風險控制是指以責任、牽制、程序、方法、流程等制度和標準作為控制依據(jù)，建立健全合理的組織架構(gòu)、明確的管理部門和個人職權(quán)范圍，規(guī)定授權(quán)處理程序及相互聯(lián)系、相互制約的業(yè)務辦理手續(xù)、業(yè)務處理方法和業(yè)務流程，進而提高企業(yè)風險管控：經(jīng)營的效果性和效率性；財務報告的可信性；對法律和規(guī)章制度的遵循性。目前國際通行的COSO內(nèi)控體系架構(gòu)就包含了控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通和監(jiān)督這五個方面的內(nèi)容。要實現(xiàn)經(jīng)營活動符合內(nèi)控管理這五個方面的內(nèi)容，企業(yè)就必須建立符合內(nèi)控要求的業(yè)務和管理流程，通過實施業(yè)務流程優(yōu)化固化該流程并制定相應的管理制度促使該流程的推行。利用德勤咨詢CFO財務轉(zhuǎn)型模型優(yōu)化管控方案德勤咨詢分析研究全球500強的管理實踐并結(jié)合德勤咨詢豐富的財務管理咨詢經(jīng)驗，總結(jié)出指導企業(yè)的財務管理水平從財務基礎(chǔ)優(yōu)化、財務卓越到提升到財務智能的轉(zhuǎn)型過程的財務管理模型-德勤咨詢財務管理轉(zhuǎn)型框架?。德勤咨詢認為這套財務管理模型可以為蘇美達集團ERP建設(shè)過程中的財務集成管理部分提供很好的借鑒，德勤咨詢財務管理轉(zhuǎn)型框架?將財務部門的職能劃分為以下四個角色：戰(zhàn)略家：參與制定企業(yè)的重大戰(zhàn)略決策，如制定5年戰(zhàn)略規(guī)劃、運營計劃、資金戰(zhàn)略、績效考核等，從全球500強的應用實踐來看，戰(zhàn)略家的角色比重最大；操作者：通過企業(yè)級ERP系統(tǒng)和完善的財務制度、流程為企業(yè)提供預算、核算、報告、資金管理等財務運營支撐，財務系統(tǒng)和財務制度、流程相結(jié)合可以為企業(yè)提供堅實的財務支撐，從而達到降低成本、提高效率和實現(xiàn)流程標準化的目的，為財務部門騰出寶貴的資源致力于戰(zhàn)略制定等更為重要的企業(yè)使命；管家：保管、維護組織所擁資產(chǎn)，如通過建立財務部的內(nèi)部審計功能為企業(yè)提供內(nèi)部風險控制及滿足法律監(jiān)管的需要；激勵者：通過組織激勵來實現(xiàn)財務制度和流程的成功實施。因此企業(yè)財務管理水平的提升取決于財務四個管理角色的實現(xiàn)程度的提升，而四個管理角色的提升受以下六個價值動因和四項支持的直接或間接的影響：在蘇美達集團的業(yè)務流程優(yōu)化實施中，體現(xiàn)在業(yè)務流程優(yōu)化設(shè)計方案中；從而幫助企業(yè)邁向財務管理水平提升和進步之路。

核算系統(tǒng)詳細方案設(shè)計集中管控系統(tǒng)統(tǒng)一集中的財務管理體系目前蘇美達集團正處于高速發(fā)展期，下屬控股子公司約139個左右；未來隨著公司規(guī)模的繼續(xù)擴張，蘇美達集團管控的風險會越來越大，蘇美達集團財務希望通過建立集中統(tǒng)一的系統(tǒng)平臺，加強財務基礎(chǔ)政策、財務核算體系及財務報告工作，奠定蘇美達集團財務管理基礎(chǔ)；支持公司下屬分子公司的統(tǒng)一建賬，支持統(tǒng)一的會計制度和核算流程，實現(xiàn)在核算口徑、統(tǒng)計口徑、報表格式、會計期間、折舊方式、計價方式、憑證類別等方面的統(tǒng)一。在信息流高度集成的基礎(chǔ)上，進一步加強總部的集中管控要求。根據(jù)蘇美達集團集中管控業(yè)務需求和藍圖總體設(shè)計原則，我們認為本次項目中財務管理體系的建設(shè)的重點應放在蘇美達集團財務管理平臺的搭建上，應當以規(guī)范的會計語言、統(tǒng)一的財務系統(tǒng)去塑造蘇美達集團的管理靈魂，以持續(xù)豐富的ERP方案去支持蘇美達集團的現(xiàn)在及未來的業(yè)務過程，使得財務管理與業(yè)務高度集成，建立支撐蘇美達集團未來發(fā)展的核心平臺。搭建的集中式財務管理信息系統(tǒng)實現(xiàn)了三個層次的集中：數(shù)據(jù)集中、核算集中、管理集中。同時，支持多會計實體、"一套帳"的財務核算管理體系，實現(xiàn)了由傳統(tǒng)的并表處理到并帳處理的轉(zhuǎn)變，既可以滿足企業(yè)內(nèi)部細化核算的目標，又可以適應多種財務集中管理的應用模式。本次信息系統(tǒng)建設(shè)項目涉及的應用產(chǎn)品眾多，需要建立統(tǒng)一的業(yè)財管理體系，打通各系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)集成。財務管理部分ERP藍圖關(guān)注于賬套、科目、財務核算、憑證管理、報表管理、預算管理以及資金管理等多個方面，其中財務核算部分使用oracleFIN產(chǎn)品，資金管理使用九恒星產(chǎn)品、費用報銷使用每刻報銷產(chǎn)品，預算和合并報表使用Hyperion應用產(chǎn)品，各系統(tǒng)應用產(chǎn)品均建立統(tǒng)一的會計科目體系，統(tǒng)一的賬簿體系、統(tǒng)一的核算流程和規(guī)則、統(tǒng)一的財務報告口徑、統(tǒng)一的權(quán)限控制、統(tǒng)一的月結(jié)流程，實現(xiàn)真正的統(tǒng)一財務管理體系。在本次綜合管理信息系統(tǒng)建設(shè)項目中，將在核算流程的過程中引入財務共享的管理思想，整體方案設(shè)計關(guān)注于賬套、科目、財務主數(shù)據(jù)，財務核算、憑證管理、預算、報表管理、合并等多個方面，以建立集中統(tǒng)一的財務管理體系，為未來蘇美達集團發(fā)展需要，建立統(tǒng)一的財務共享中心打好基礎(chǔ)。在本次財務管理平臺建設(shè)中，德勤咨詢將對于原始單據(jù)的傳遞方式、跨地域信息快速采集、報賬和入賬的及時性提供解決方案，通過引入財務共享的管理思想搭建統(tǒng)一的財務管理平臺，構(gòu)建業(yè)務與財務之間信息橋梁，實現(xiàn)業(yè)務數(shù)據(jù)傳遞過程的規(guī)范化、電子影像化與透明化。具體建設(shè)目標如下：流轉(zhuǎn)單據(jù)規(guī)范化通過統(tǒng)一業(yè)財管理平臺對業(yè)務流轉(zhuǎn)單據(jù)的內(nèi)容和格式進行規(guī)范，實施財務入賬依據(jù)的標準化，為財務核算規(guī)范奠定基礎(chǔ)。審批流程電子化統(tǒng)一業(yè)財管理平臺通過與OA系統(tǒng)、影像系統(tǒng)進行高度集成，將相應的業(yè)務單據(jù)和附件以電子影像的方式流轉(zhuǎn)，以及與OA系統(tǒng)的待辦事項集成，在實現(xiàn)審批質(zhì)量的同時加快了審批流程，提高財務核算效率。信息傳遞的自動化統(tǒng)一業(yè)財管理平臺建立與預算管理系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)、費用報銷系統(tǒng)、資金系統(tǒng)、銀企互聯(lián)系統(tǒng)和OA系統(tǒng)的接口，實現(xiàn)信息快速準確傳遞，降低勞動強度，提高財務工作效率。統(tǒng)一核算流程和規(guī)則通過架構(gòu)、流程和規(guī)則的統(tǒng)一，強化集中管控力度，提升公司整體運營優(yōu)勢和運營效率，加強整體的協(xié)同效應，提升資源利用效益，核算規(guī)范和標準的統(tǒng)一。對于蘇美達集團，通過核算規(guī)范和標準的統(tǒng)一，能有效提高內(nèi)控流程的執(zhí)行力，防范管理漏洞風險，使得財務管控能力加強，強化專業(yè)的財務服務性組織，進一步提升信息的準確性和評價的真實性，有效的支撐未來可能的共享中心服務模式，從而使得財務服務和質(zhì)量有效提升，財務人員精力將更聚集于決策支撐工作，快速適應變革，進而使得財務有效的支持戰(zhàn)略和業(yè)務的發(fā)展。財務業(yè)務一體化協(xié)同處理集中的核心財務管控平臺財務業(yè)務集成一體的系統(tǒng)，利用提供豐富的財務管理手段，在處理業(yè)務信息同時記錄財務核算信息，提高經(jīng)營信息、財務信息對業(yè)務數(shù)據(jù)的追溯能力和公司全局經(jīng)營績效分析的深度和廣度，有效提升公司的財務管理能力；信息在企業(yè)中從一個業(yè)務部門到另一個業(yè)務部門暢通無阻地流動，并最終進入財務系統(tǒng)，從而大大提高了運行效率，同時通過相關(guān)子模塊如：應收模塊、應付模塊對業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行審核、控制，加強財務對業(yè)務流程的事中管控。對于本期實施重點單位：貿(mào)易與工程承包板塊的二級單位以及蘇美達機電下屬全級次單位，建立財務與各業(yè)務系統(tǒng)統(tǒng)一平臺，實現(xiàn)財務系統(tǒng)與各業(yè)務子系統(tǒng)高度集成，支撐橫向過程管控，提升管理效率，實現(xiàn)業(yè)務流、物流、資金流、信息流、價值流高度統(tǒng)一。重點體現(xiàn)在采購到付款、開票到收款業(yè)務流程。實現(xiàn)財務對企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務運作進行實時監(jiān)控，由于合同號、業(yè)務項目號貫穿整個業(yè)務流程和財務分錄，所以企業(yè)管理層及財務人員可在線查詢各種業(yè)務信息指針，并可追溯、掌控所有業(yè)務活動的全貌。對業(yè)務企業(yè)來說，以業(yè)務項目號連接采購，庫存，銷售信息，對業(yè)務進行了全流程管理，可實現(xiàn)全過程追蹤。各種項目業(yè)務活動信息只有一個輸入口，授權(quán)人員均可分享相關(guān)信息。以實現(xiàn)財務核算精準高效，滿足靈活多變的業(yè)務運營模式，同時減輕財務人員核算工作量，大部分財務信息由系統(tǒng)自動生成，避免信息重復輸入。客戶、供應商檔案財務業(yè)務來源相同，因此共享應收、應付帳款、采購、銷售信息，實現(xiàn)財務和業(yè)務整體的客戶、供應商信用在線控制，應付應收款帳齡分析可與業(yè)務的銷售發(fā)貨，采購訂單進行集成。根據(jù)蘇美達集團復雜多變的業(yè)務類型，在業(yè)務模塊設(shè)置財務分錄生成的時間點和科目，使業(yè)務的操作觸發(fā)對應會計分錄的生成，將使業(yè)務財務數(shù)據(jù)統(tǒng)一，對于業(yè)務過來的所有憑證，財務只要負責審核，而無需重新錄入。重點關(guān)注點如下：采用合同和產(chǎn)品組合的個別計價法，達到批次成本的可追溯性，詳細內(nèi)容見《.4.12多維度成本核算管理》章節(jié)； 支持業(yè)務類型的轉(zhuǎn)換，比如代理業(yè)務轉(zhuǎn)換為自營時，由于物權(quán)的轉(zhuǎn)移，生成存貨和應付暫估等對應科目的分錄；支持剩余款項在不同合同號的轉(zhuǎn)換，根據(jù)合同對應項目號及其下屬產(chǎn)品的變化，生成轉(zhuǎn)換分錄；二次定價產(chǎn)生的發(fā)票價格差，在月末按照合同和產(chǎn)品的銷售和庫存情況自動計算金額，導入總帳生成存貨成本或主營業(yè)務成本。對于蘇美達集團其他板塊各單位，在財務體系架構(gòu)和科目設(shè)置時予以關(guān)注，以備后續(xù)實施能無縫銜接。總賬管理Oracle總帳模塊是整個Oracle應用系統(tǒng)的核心模塊，是系統(tǒng)內(nèi)所有財務往來的匯集地，Oracle系統(tǒng)的其他子模塊（如應收、應付、資產(chǎn)、銷售、采購、庫存等）內(nèi)的財務核算信息都將最終反映到總帳模塊中。一個公司中任何涉及財務的業(yè)務通常被輸入到Oracle的子模塊中，對于未輸入子模塊中的業(yè)務，可以采用輸入日記帳的方式直接錄入到總帳中。未來總帳系統(tǒng)主要提供了憑證管理（包含手工憑證錄入并匯總來自應收，應付，資產(chǎn)，及其他業(yè)務系統(tǒng)的憑證），會計科目維護，帳戶查詢，報表查詢等功能。多層級的組織機構(gòu)及層級調(diào)整蘇美達集團具有多板塊多組織業(yè)態(tài)經(jīng)營的特點，其所涉板塊包括：機電、五金、輕紡、紡織、校服、船舶、成套、技貿(mào)、新能源、儀器設(shè)備、金正奇，多板塊下各設(shè)多層下屬子公司及其實業(yè)工廠。搭建適合蘇美達集團多組織管理架構(gòu)，既滿足集團統(tǒng)一規(guī)范的核算需求又滿足集團的的管理需求。集團下屬的所有分、子公司的財務管理和財務核算完全納入統(tǒng)一的管理模式下，并且通過Oracle系統(tǒng)的設(shè)置可以實現(xiàn)每家公司的帳目獨立。并且不同公司、不同崗位的人員具有不同的操作權(quán)限，實現(xiàn)合適的人在合適的時間看到和可以操作不同的財務信息，而集團總部可以實時監(jiān)控整個體系內(nèi)的財務管理和核算信息。多組織系統(tǒng)是Oracle的一個重要的概念，是一個面向具有復雜組織結(jié)構(gòu)企業(yè)的彈性方案。它提供了一個靈活的框架來定義企業(yè)內(nèi)部的各個公司實體。當企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)由于資產(chǎn)重組，業(yè)務流程重組而發(fā)生新增、合并、注銷時，各公司實體可以在Oracle系統(tǒng)中被輕而易舉地合并，拆分，增加或取消。Oracle的多組織架構(gòu)方案可以更好的適應蘇美達集團內(nèi)部組織機構(gòu)變更或調(diào)整（如機構(gòu)撤并，機構(gòu)間隸屬關(guān)系調(diào)整等），并且調(diào)整前后的組織機構(gòu)設(shè)置情況在系統(tǒng)中存有記錄，可以按照調(diào)整前后的不同口徑編制合并報表，實現(xiàn)前后期數(shù)據(jù)的同口徑比較，能快速為新建或變更調(diào)整后的子公司提供財務核算服務。多組織的財務系統(tǒng)可以根據(jù)級別設(shè)置安全性，實現(xiàn)權(quán)限的控制。上級公司可以直接在系統(tǒng)中查看下屬公司及部門的財務狀況，并提交各種報表，而不需要下級公司線下提供。并能按不同的層級關(guān)系進行下屬子公司的報表合并，系統(tǒng)能夠按各獨立機構(gòu)編制資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表等，也能夠在分機構(gòu)編表的基礎(chǔ)上，按照蘇美達集團法人口徑及組織機構(gòu)層級編制合并報表，減少人工并表操作，大大提高財務管理的工作效率。根據(jù)OracleERP功能結(jié)合我們對蘇美達集團業(yè)務需求的理解，遵循集團集中管控的要求，建議按照記賬本位幣設(shè)置賬簿，使用一套科目體系，會計期統(tǒng)一設(shè)置，結(jié)合風險控制的要求，同一法人下根據(jù)業(yè)務操作屏蔽，建立相應的財務管理模式，同時設(shè)置合并賬簿將業(yè)務賬簿數(shù)據(jù)導入形成合并報表。下圖為蘇美達集團在Oracle多組織系統(tǒng)中的設(shè)置示意圖：統(tǒng)一會計科目體系由于蘇美達集團的分子公司眾多，且行業(yè)板塊不凈相同，因此在會計科目的設(shè)計上，應設(shè)計得盡量靈活，蘇美達集團可以根據(jù)核算的內(nèi)容，靈活設(shè)置科目結(jié)構(gòu)，而不僅僅局限在現(xiàn)有的會計科目核算的內(nèi)容上，另外考慮未來一定的業(yè)務發(fā)展和變化需求，可以預留部分內(nèi)容。另外，會計科目結(jié)構(gòu)不僅支持財務會計記帳業(yè)務體系，而且同時需要支持企業(yè)的管理會計體系。即，不僅支持利潤中心同時支持成本中心在科目體系結(jié)構(gòu)中的存在，并將財務會計和管理會計完全集成在一起，各模塊之間通過會計科目結(jié)構(gòu)設(shè)定財務信息的歸集規(guī)則。Oracle多組織財務管理系統(tǒng)結(jié)合靈活的科目結(jié)構(gòu)設(shè)計，可以幫助蘇美達集團實現(xiàn)復雜的多線索管理；同時，會計科目編碼設(shè)計是在一個更強的層次上，進一步設(shè)計延伸了多組織財務管理。根據(jù)我們前期了解，結(jié)合德勤咨詢相關(guān)經(jīng)驗，我們建議未來的科目體系，由蘇美達集團確定統(tǒng)一的會計科目表編制原則，統(tǒng)一的會計科目體系結(jié)構(gòu)如下：用戶訪問權(quán)限管理全公司統(tǒng)一財務管理權(quán)限，崗位職責與權(quán)限關(guān)聯(lián)，按照崗位分配權(quán)限。建立每個核算維度的訪問權(quán)限控制，達到財務信息的安全管控目的，使得隸屬不同公司的用戶可以只能使用本公司業(yè)務核算范圍內(nèi)能夠使用的會計分錄等。全公司統(tǒng)一進行權(quán)限管理與分配工作，權(quán)限的控制可以分為下述幾種：跨法人操作單據(jù)權(quán)限:同一個用戶在同一界面可操作負責的多個實體單據(jù)；菜單/界面級別權(quán)限:菜單及下屬子菜單的表單組合按照需求任意組合，比如同一機構(gòu)內(nèi)不同級別的用戶（如應收會計、應付會計），可通過所見菜單的不同來控制應付會計只能錄入與應付業(yè)務相關(guān)的會計分錄，應收會計只能錄入與應收業(yè)務相關(guān)的會計分錄。功能按鈕權(quán)限:對于同一個界面的功能按鈕，可以選擇排除或失效，比如確認的調(diào)整按鈕只能財務人員有，而錄入盤點的人員則不可見；審批單據(jù)權(quán)限:審批單據(jù)權(quán)限可以按照金額限定能審批的級別；報表輸出權(quán)限:可以限定某個職責下只能輸出的報表組合。會計憑證管理Oracle提供的強大的會計憑證管理，各項業(yè)務在Oracle各子模塊系統(tǒng)處理時，系統(tǒng)會根據(jù)事先定義好的規(guī)則在各子模塊自動產(chǎn)生會計分錄（記賬憑證），這些會計分錄會定期或每月月底傳入Oracle總賬模塊生成總賬日記賬。支持根據(jù)特定的條件，實現(xiàn)記賬憑證單筆或批量過賬的功能。對于需要人工在總賬中輸入的記賬憑證，Oracle提供了簡便有效的數(shù)值缺省設(shè)置功能，可以提高Oracle總賬模塊中會計分錄的手工錄入的效率。全公司制定統(tǒng)一的憑證管理制度（包括憑證編制、憑證審核、憑證打印、憑證裝訂、憑證保存及憑證調(diào)閱查詢等），將憑證管理體系的內(nèi)容定制在信息系統(tǒng)中，各層級財務和管理人員可以隨時查閱下屬單位的憑證信息，五個規(guī)范化達到憑證管理體系落地。憑證來源類別規(guī)范化：對于來源不同，類別不同的單據(jù)，系統(tǒng)自動區(qū)分應收憑證、應付憑證、成本核算憑證等，提高識別效率；憑證編號規(guī)范化：建議憑證命名規(guī)則為：公司代碼+期間（年后兩位+月兩位）+類別代碼+流水號（4位數(shù)字）；為實現(xiàn)憑證編號連續(xù)性，可通過客戶化程序?qū)崿F(xiàn)在憑證過賬時產(chǎn)生憑證編號。憑證說明規(guī)范化：對于各類憑證，規(guī)范化描述說明的要素，同時來源于子系統(tǒng)憑證自動獲取子系統(tǒng)說明信息；憑證輸出規(guī)范化：憑證格式規(guī)范化，憑證附件規(guī)范化，按照憑證類別規(guī)范相應原始附件獲取保管流程和制度；憑證審批系統(tǒng)化：針對總賬模塊手工錄入核算憑證，由會計主管在系統(tǒng)中完成審核后過賬，過賬后打印憑證。費用分攤管理Oracle總賬財務系統(tǒng)提供了成批分攤功能，對于一些需要分攤的公共費用，如工資福利費用等，財務人員可以自定義費用分攤規(guī)則，系統(tǒng)支持按分攤規(guī)則自動生成分攤后的憑證分錄，完成對費用的多維度分攤；用戶通過在總賬模塊中建立分攤維度，例如人數(shù)、面積、里程等非財務數(shù)據(jù)，系統(tǒng)將根據(jù)設(shè)置好的分攤維度和分攤公式自動生成分攤后的憑證分錄。費用成批分攤的方式有兩種：一次性分攤、增長型分攤。一次性分攤模式將該期的待攤費用賬戶余額一次性運行分攤；增長型分攤可以多次運行分攤規(guī)則，每次僅對未分攤部分的賬戶余額進行分攤。定義好的分攤規(guī)則可定義周期性運行規(guī)則，系統(tǒng)將根據(jù)定時請求規(guī)則自動運行分攤生成分攤憑證，分攤后的憑證可在總賬錄入界面進行查詢和復核。經(jīng)常性日記賬管理對于經(jīng)常發(fā)生的會計事項，為了減少人為重復錄入憑證的操作，可以使用oracle總賬中的經(jīng)常性日記賬功能實現(xiàn)按規(guī)則自動憑證入賬模板進行入賬處理。也可以通過憑證復制功能將已過賬憑證自動生成新的會計憑證，并支持復制后的憑證修改。Oracle財務系統(tǒng)與excel可進行高度集成，通過定義好的excel模板可批量導入日記賬，減少財務人員的系統(tǒng)作業(yè)時間，將財務人員的日常事務處理重點從記賬轉(zhuǎn)移到復核、確認業(yè)務的合規(guī)性，一方面提高了賬務處理的效率，同時也使得財務部門向財務管理的職能轉(zhuǎn)變。憑證檢查管理Oracle強大的交叉驗證規(guī)則功能，可以自動檢查賬戶組合中包含的機構(gòu)、科目、產(chǎn)品、責任中心等信息的合理性，規(guī)范性和有效性，如內(nèi)部往來類科目必須搭配內(nèi)部往來單位賬戶組合、機電板塊的產(chǎn)品不能被輕紡板塊進行賬戶組合等，保證憑證輸入的準確，減少由于人為原因而導致的無效的賬戶組合存在。Oracle總賬系統(tǒng)能夠自動檢查會計分錄的借貸平衡，核算信息的完整性等，具有過賬重復檢查功能，避免同一會計憑證重復過賬。錯帳更正管理Oracle財務管理系統(tǒng)支持紅字更正法和借貸反向更正法。過賬后的會計憑證不允許修改，以防人為隨意篡改財務數(shù)據(jù)，如發(fā)生錯帳只能進行錯賬更正流程（紅字沖銷或藍字更正），并在系統(tǒng)中留下錯帳更正線索，以便后續(xù)審計追索。對于業(yè)務系統(tǒng)及各子模塊傳遞到總賬的會計憑證，德勤咨詢建議嚴控控制直接在總賬中做沖銷，應在業(yè)務系統(tǒng)及各子模塊發(fā)起調(diào)整后再將調(diào)整分錄傳遞到總賬，保證了Oracle總賬和各子模塊明細賬的一致性。憑證查詢管理Oracle提供了強大的聯(lián)機查詢功能，可以方便查詢憑證，帳戶余額，預算，可用資金等信息。支持對已創(chuàng)建但尚未過賬的會計分錄，按金額大小、創(chuàng)建時間、運編號、人員等多種索引進行查詢的功能。支持通過定義各種查詢匯總模板，實現(xiàn)按公司、按部門、按科目層級進行匯總查詢。同時，Oracle的憑證查詢還能直接進行穿透追溯到每筆憑證對應的業(yè)務信息，財務人員無需進行操作崗位切換，可直接在總賬憑證界面鏈接到該憑證分錄對應的業(yè)務事物處理界面，實現(xiàn)業(yè)務和財務數(shù)據(jù)穿透查詢。實現(xiàn)子公司層面、集團層面對財務數(shù)據(jù)、業(yè)務數(shù)據(jù)的實時查詢、監(jiān)控。外幣管理蘇美達集團各板塊均存在外幣結(jié)算業(yè)務，為滿足日常外幣管理與核算需求，未來的ERP財務管理系統(tǒng)需要對外幣提供支撐。外幣業(yè)務方案主要分為三點：（一）外幣匯率管理；（二）外幣重估與外幣折算；（三）外幣業(yè)務控制。1、 匯率管理基于外幣核算的規(guī)則要求，不同外幣業(yè)務需采取不同的匯率類型，如外幣結(jié)算使用即期匯率，期末重估使用期末匯率和平均匯率等等。因此在ERP財務系統(tǒng)中需要對所有交易幣種間的匯率類型（包括：即期，期末，平均，歷史等）進行維護，德勤咨詢建議外幣業(yè)務所需匯率由蘇美達集團統(tǒng)一維護，可以通過指定的外匯牌價系統(tǒng)或通過外匯管理局接口導入外匯匯率。在業(yè)務和財務系統(tǒng)發(fā)生外幣業(yè)務時，系統(tǒng)可以按照此匯率默認，用戶也可手工輸入即時匯率（用戶匯率），實現(xiàn)實際付款結(jié)匯，并采用匯率折算后的值進行雙幣種記賬，即記賬幣種和業(yè)務發(fā)生幣種金額可以同步記錄，匯率差系統(tǒng)自動計算，業(yè)務和財務人員可以隨時查看到外幣業(yè)務的原幣和本位幣金額，財務人員可按原幣或本位幣對科目余額進行查詢，2、 外幣重估與外幣折算外幣核算規(guī)則要求針對不同科目類型采取不同的重估或折算匯率，因此未來將在Oracle財務管理系統(tǒng)中配置重估與折算的匯率規(guī)則，并由系統(tǒng)自動生成重估的損益分錄。系統(tǒng)啟動一個流程，使用每個幣種相應的當前市場匯率，對所選帳戶和幣種的等值本位幣余額進行重估。產(chǎn)生的損益額會過帳至指定的損益帳戶或累計折算調(diào)整帳戶。此流程會創(chuàng)建一個重估批，在此批中每個重估的外幣都具有單獨的日記帳分錄。具體方案如下：外幣重估方案在系統(tǒng)中針對不同科目配置對應相應的重估匯率類型，并在月末關(guān)賬前自動生成重估分錄，進行匯兌損益自動調(diào)整：借：財務費用-匯兌損益貸：原幣的現(xiàn)金或銀行存款科目（如損失為借方）此分錄會在下月初會自動沖回。對于收付類外幣業(yè)務，系統(tǒng)會在結(jié)算時自動計算并生成分錄：借：財務費用-匯兌損益貸：對方科目不同科目使用的重估匯率類型如下：需重估科目類型重估匯率類型銀行科目期末應收/應付科目期末暫估應付和遞延收入科目期末歷史計價的非貨幣性質(zhì)科目歷史外幣折算方案不同的科目類型，折算時使用的匯率類型不同，具體如下折算科目類型折算時使用的匯率類型資產(chǎn)負債期末損益期末權(quán)益歷史外幣業(yè)務采用由集團統(tǒng)一設(shè)置的公司匯率進行核算。3、 外幣業(yè)務控制通過外幣檢查功能可實現(xiàn)外幣業(yè)務控制，對于所錄業(yè)務為外幣業(yè)務時，系統(tǒng)會檢查所選擇的科目及幣種是否為外幣，通過設(shè)置外匯匯率波動閾值來控制用戶錄入的外幣匯率是否在一個合理的匯率期間，并對超出合理匯率范圍做出提醒，防止人為外匯風險。公司間內(nèi)部往來管理一個平臺上實現(xiàn)公司間內(nèi)部往來核算，加快月結(jié)速度，為合并報表的實現(xiàn)做好堅實基礎(chǔ)，是管理公司間內(nèi)部往來核算的目標。此平臺必須能規(guī)范內(nèi)部往來核算，有效支蘇美達集團各公司間業(yè)務，處理業(yè)務同時完成公司間會計處理，并通過系統(tǒng)在線對賬和自動合并抵消，最大程度提高工作效率，提高蘇美達集團公司間賬務處理的準確性，為外部審計提供依據(jù)。它可以實現(xiàn)總賬，應付，應收，項目，成本，庫存，薪資，資金管理，流程制造，資產(chǎn)管理等業(yè)務，其架構(gòu)如下：蘇美達集團的內(nèi)部交易主要分為內(nèi)部往來與關(guān)聯(lián)交易兩種:內(nèi)部往來:主要指同一法人內(nèi)不同分公司之間的交易業(yè)務；關(guān)聯(lián)交易:指不同法人（關(guān)聯(lián)方）間的交易業(yè)務。1.內(nèi)部往來蘇美達集團在核算內(nèi)部往來時通常會由于雙邊賬時間或入賬金額的差異，而導致雙邊核對不一致的狀況。德勤咨詢基于在過去眾多企業(yè)客戶的實施經(jīng)驗，我們建議未來內(nèi)部往來業(yè)務可采用兩種方式處理；前端業(yè)務環(huán)節(jié)中的自動化處理部分類型的內(nèi)部往來交易如資金調(diào)撥，資產(chǎn)調(diào)撥等，可在業(yè)務前端處理環(huán)節(jié)嵌入內(nèi)部交易核算規(guī)則，交易時自動觸發(fā)生成雙邊的內(nèi)部往來分錄并傳送總賬，以達到兩方入賬的一致性。部分業(yè)務類型的處理方法如下：業(yè)務類型實現(xiàn)模塊內(nèi)部往來同時確認的實現(xiàn)方式資金調(diào)撥資金模塊在資金系統(tǒng)內(nèi)，錄入發(fā)送公司和接收公司的銀行賬戶，幣種等信息后進行審批，審批通過后會自動在發(fā)送公司和接收公司同時生成資金調(diào)撥的往來分錄。資產(chǎn)調(diào)撥資產(chǎn)模塊在資產(chǎn)模塊的公司間調(diào)撥功能中，資產(chǎn)發(fā)出公司和資產(chǎn)調(diào)入公司資產(chǎn)確認并在資產(chǎn)賬簿添加后，在雙方總賬中自動生成內(nèi)部往來分錄。手工發(fā)起內(nèi)部往來核算，對方確認后同時入賬對于無前端業(yè)務系統(tǒng)/模塊支撐的業(yè)務類型，可直接在Oracle總賬模塊中向?qū)Ψ桨l(fā)起內(nèi)部往來核算請求，對方接收并審批后，系統(tǒng)自動在雙邊的核算賬中生成內(nèi)部往來憑證，以達到雙方入賬的一致性。2.關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)交易與企業(yè)日常對外銷售或采購的交易過程相似，由于難以對交易主體與交易過程進行識別，導致關(guān)聯(lián)交易的合并抵消非常困難，需要大量的人為工作量。德勤咨詢總結(jié)了在過去大型企業(yè)客戶的實施經(jīng)驗，建議在未來的實施方案中對關(guān)聯(lián)交易類型的業(yè)務執(zhí)行過程進行識別，利用OracleERP系統(tǒng)與專業(yè)合并系統(tǒng)系統(tǒng)的結(jié)合，共同支撐關(guān)聯(lián)交易的合并抵消。在未來關(guān)聯(lián)交易處理方案中將分為兩個階段：識別與記錄階段、核對與抵消階段；識別與記錄階段：往來款記錄：記賬時記錄關(guān)聯(lián)交易的對方單位（通過總賬的往來段），并將余額傳送專業(yè)合并系統(tǒng)系統(tǒng)進行抵消。內(nèi)部交易記錄：需要將經(jīng)過識別的關(guān)聯(lián)交易明細數(shù)據(jù)傳送專業(yè)合并系統(tǒng)進行抵消。例如內(nèi)部銷售業(yè)務對于采購方記錄關(guān)聯(lián)方的內(nèi)部供應商和采購事項，銷售方記錄內(nèi)部客戶和銷售收入科目。傳送至專業(yè)合并系統(tǒng)系統(tǒng)后進行進一步的調(diào)整與抵消。股權(quán)結(jié)構(gòu)類記錄：與往來款記錄相似，針對股權(quán)投資和子公司的權(quán)益科目標識關(guān)聯(lián)交易對方單位明細，并將余額傳送專業(yè)合并系統(tǒng)系統(tǒng)，再根據(jù)專業(yè)合并系統(tǒng)系統(tǒng)中的股權(quán)占比結(jié)構(gòu)進行抵消?，F(xiàn)金流量記錄：對每一筆關(guān)聯(lián)方的收支業(yè)務標識現(xiàn)金流量項目與對方單位，并傳送專業(yè)合并系統(tǒng)系統(tǒng)。核對與抵消階段：OracleERP系統(tǒng)將經(jīng)過識別的四類關(guān)聯(lián)交易的業(yè)務結(jié)果傳遞至專業(yè)合并系統(tǒng)系統(tǒng)，專業(yè)合并系統(tǒng)系統(tǒng)內(nèi)對關(guān)聯(lián)交易進行核對，可根據(jù)預置規(guī)則進行自動雙邊核對，也支持人為核對。經(jīng)過專業(yè)合并系統(tǒng)中間環(huán)節(jié)的雙邊核對后，即可進行合并抵消。專業(yè)合并系統(tǒng)系統(tǒng)中預置了合并抵消規(guī)則，大部分交易可直接自動完成抵消，同時也支持手工對合并抵消結(jié)果進行調(diào)整。蘇美達集團各板塊貿(mào)易公司與其下屬實業(yè)工廠之間的關(guān)聯(lián)交易，可通過公司間交易完成對外的采購、銷售流程。在公司間交易過程中，需完成內(nèi)部采購、銷售的財務處理，但實物不需要發(fā)生轉(zhuǎn)移。同時發(fā)生內(nèi)部交易的貨物信息包括數(shù)量、存儲地及狀態(tài)等需要在庫存下單獨標識，并在交易雙方組織下共享，下圖為貿(mào)易公司與實業(yè)工廠內(nèi)部往來交易過程示例：多維度成本核算管理1.規(guī)范成本管理核算多維度建立精細化的成本管理體系能使蘇美達集團的財務收支更有計劃、成本更容易核算和控制，能為企業(yè)決策層提供更及時、詳盡、真實、高效的財務數(shù)據(jù)，有助于企業(yè)決策層合理評估企業(yè)真實財務狀況，有利于企業(yè)決策層制定科學合理的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營政策。而實踐表明，精細化的成本管理不能由企業(yè)財務部門獨立完成，而是需要企業(yè)各部門共同協(xié)作予以實現(xiàn)。為此，企業(yè)應結(jié)合自身的業(yè)務流程和各職能部門特點與需求，對采購成本、管理及營銷費用、財務費用等一系列成本費用進行以是否可控為標準的分解，讓每個參與者都成為成本費用的管理員和統(tǒng)計員，并就自身單位在一定期間內(nèi)發(fā)生的成本費用在成本管理系統(tǒng)中進行記錄，然后統(tǒng)一歸集到財務成本管理部門。合理的、科學的成本管理預算指標體系來源于對每個成本管理參與者提供的財務成本數(shù)據(jù)的科學合理篩選和分析匯總升華。在建立健全了科學有效的財務成本管理預算指標體系后，成本精細化控制實現(xiàn)的關(guān)鍵因素是將成本費用預算指標以是否可控為標準分解到每個參與者，企業(yè)與每個參與者簽定成本費用責任書，讓每個參與者都承擔管理自身可控預算成本費用的職責，并以此為標準進行考核和激勵。同時，依托成熟的成本管理系統(tǒng)，可以構(gòu)建企業(yè)財務綜合分析數(shù)據(jù)庫，所有參與者均可依據(jù)其權(quán)限向數(shù)據(jù)庫報送或獲取成本管理信息，使每個參與者都能從管理信息平臺上了解自身在企業(yè)財務成本管理中的貢獻和不足，每個參與者都可在該平臺上進行信息交流、溝通。德勤咨詢認為蘇美達集團要建立精細化的成本管理體系，通過多樣化的成本要素設(shè)置與成本核算，規(guī)范蘇美達集團的成本核算流程和方法，提高成本核算管理的精細化。從材料采購入庫、庫存管理到成品銷售，是成本產(chǎn)生和歸集的過程，通過成本模塊，以及與采購管理、庫存管理、銷售管理等子系統(tǒng)的集成，實現(xiàn)產(chǎn)品成本、項目成本的快速歸集和準確記錄。在本次成本管理系統(tǒng)的建設(shè)時，需要按照各板塊業(yè)務模式的不同，實現(xiàn)按成本中心、板塊、項目、合同、產(chǎn)品、運編號、內(nèi)部往來、人員等多維度的核算，在每個費用發(fā)生和成本發(fā)生的環(huán)節(jié)，記錄對應的成本中心、項目、合同、產(chǎn)品等信息，實現(xiàn)將直接費用歸集到每個項目上的成本管理要求，按照成本中心、項目、產(chǎn)品、板塊、交易類型等的管理、對比和分析，滿足蘇美達集團對成本費用核算和預算的多層次、多維度的要求。2.采購成本管理成本核算對象：在ERP系統(tǒng)中，所有采購件均為成本的核算對象。成本要素設(shè)置：對于采購件一般設(shè)置為物料。材料入庫核算：材料采購到貨后，經(jīng)驗收合格，填寫相應單據(jù)，辦理入庫。對于期間平均成本核算物料，系統(tǒng)自動按照采購價格及采購數(shù)量進行會計核算。入庫核算時，系統(tǒng)自動記入相關(guān)存貨類及暫估類科目；票到結(jié)算時，在應付模塊進行匹配，產(chǎn)生供應商的應付款。在采購過程中發(fā)生的運雜費等，也可以在應付模塊進行雜項匹配分攤到每個訂單行上，達到每項成本都能歸集到項目、合同、產(chǎn)品；入庫及后續(xù)的結(jié)算中，系統(tǒng)自動產(chǎn)生采購價格與發(fā)票價格的差異，記入材料成本差異；材料成本差異，部分的反映了采購部門對采購成本的控制情況。對于產(chǎn)生的不利差異，建議分析其原因。通過信息系統(tǒng)對各個業(yè)務環(huán)節(jié)成本差異的記錄和分析，可以促成成本控制目標的實現(xiàn)，并據(jù)以進行經(jīng)濟業(yè)績考評。對于采購活動為對象的成本管理主要體現(xiàn)在對采購成本差異的分析和管控，通過本次項目未來可實現(xiàn)：3.銷售成本管理當用戶在系統(tǒng)執(zhí)行完銷售出庫后，系統(tǒng)會自動將銷售發(fā)運出庫的庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)為銷售成本，并通過與應收模塊的集成，根據(jù)銷售價格、銷售數(shù)量，自動形成應收發(fā)票。對于每筆銷售成本和銷售收入可帶上項目段、產(chǎn)品段等，達到成本分析的精細化，盈虧測算的準確性?；谔K美達集團目前現(xiàn)狀和管理需要，未來ERP系統(tǒng)設(shè)計時將充分考慮銷售收益分析的需求，對銷售產(chǎn)品的成本進行批次跟蹤和分析。其主要設(shè)計思路如下：銷售到收款一體化化流程可使銷售收入、銷售訂單、銷售發(fā)貨之間進行相互追溯，而銷售發(fā)貨的產(chǎn)品批次可使數(shù)據(jù)流延伸到采購批次，從而追蹤到采購成本。ERP成本模塊與銷售、應收模塊的集成，可為銷售結(jié)算自動結(jié)轉(zhuǎn)銷貨成本。從而將收入與銷貨成本聯(lián)系起來。同時，根據(jù)蘇美達集團需要，將銷售過程中發(fā)生的直接費用，如Claim、運輸/保管費、樣品費等在核算時與訂單進行管理?；谶@種架構(gòu)，未來可訂單出具銷售收支明細報表，以便進行明細到訂單層級的銷售毛利分析。當訂單層級的毛利狀況出現(xiàn)異常時，可根據(jù)產(chǎn)品批次進行深層次的成本構(gòu)成明細分析，以找到影響經(jīng)營業(yè)績的真正動因。4.成本自動管控成本模塊與總賬模塊能夠自動集成，實現(xiàn)業(yè)務財務一體化。前端的各項業(yè)務操作均會自動生成相應的會計分錄，并傳送至總賬，最終形成總賬的日記賬憑證。這些業(yè)務操作包含：采購入庫與采購退貨。庫存盤點調(diào)整、廢料出入庫、耗材類領(lǐng)料等。銷售發(fā)運與銷售發(fā)運退回。同時，成本管理系統(tǒng)Oracle庫存、采購、預算、應付等模塊無縫集成，可以在業(yè)務執(zhí)行過程中進行相應的成本控制。這樣的事中控制可以根據(jù)企業(yè)管理的彈性要求進行級別設(shè)置，包括絕對控制和系統(tǒng)提醒兩種。一般來說，在標準成本管理體系建立之初，建議采用系統(tǒng)提醒的方式進行事中控制，以免造成業(yè)務流程執(zhí)行不了的情況。待企業(yè)成本管理基礎(chǔ)和水平有了全面提高，員工的成本意識相對較強時再考慮進行絕對控制級別。5.成本分析多樣化、智能化具備充分、詳細的成本核算有關(guān)信息后，就可以利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析成本水平與構(gòu)成的變動情況，研究影響成本升降的各種因素及其變動原因，尋找降低成本的途徑。本次項目，德勤咨詢將為蘇美達集團設(shè)計一套多維度、多樣化、智能化的成本分析體系，并依托系統(tǒng)優(yōu)勢，實現(xiàn)成本信息的全面展現(xiàn)及深度挖掘。具體來說，未來的分析模型將歸集ERP財務供應鏈系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)的所有原始數(shù)據(jù)，形成統(tǒng)一的成本資料信息庫。通過系統(tǒng)加工轉(zhuǎn)換后，實現(xiàn)不同分析主題的展現(xiàn)。這個分析模型將包括成本要素(料、費)、產(chǎn)品（類別、物料、批次）、項目、業(yè)務類型（進口、出口、轉(zhuǎn)口、內(nèi)貿(mào)等）、經(jīng)營方式（自營、代理、委托加工）等分析維度，包括成本差異分析、產(chǎn)品成本分析、假設(shè)分析等多個視角的分析方式。同時，借助BI(商務智能)系統(tǒng)，更可以實現(xiàn)形態(tài)豐富的成本分析和展現(xiàn)，包括但不限于以下分析形式：對比分析法。借助標準成本法優(yōu)勢，對實際成本與計劃成本之間的差異進行詳細分析。因素分析法。通過測定成本因素對綜合性指標差異額的影響，從而加強對成本的深度分析。趨勢分析法。包括月度分析、季度趨勢分析、年度趨勢分析等。產(chǎn)品成本總體分析。包括可比產(chǎn)品分析、主要產(chǎn)品分析等。會計期間管理Oracle總賬模塊支持靈活的會計期間管理，支持自由定義多會計期間（多審計調(diào)整期或年結(jié)期間），總賬系統(tǒng)可設(shè)置虛擬會計期間用于核算后調(diào)整，記錄因會計政策變更、會計差錯更正或資產(chǎn)負債表日后事項、審計調(diào)整等原因編制的調(diào)整分錄。為了區(qū)分正常的日常賬務與半年/年度合并或?qū)徲嬚{(diào)整賬務，使得各個自然月期間財務數(shù)據(jù)更為清晰和準確，更具有縱向和橫向可比性，德勤咨詢建議蘇美達集團未來在oracle財務管理系統(tǒng)中設(shè)立“12+3”的會計期間，其中12為自然月期間，3為調(diào)整期，調(diào)整期只在總賬模塊設(shè)置，子模塊不設(shè)置。會計期間內(nèi)部往來同時確認的實現(xiàn)方式12個自然月按月為會計期間記錄、查詢財務數(shù)據(jù)及報表3個調(diào)整期半年度/年度合并定稿前和合并定稿后審計調(diào)整德勤咨詢建議蘇美達集團未來會計期間的控制由集團統(tǒng)一管理（詳細內(nèi)容見《.4.14統(tǒng)一期末結(jié)賬流程》章節(jié)），對于期間的開閉需由授權(quán)人統(tǒng)一管理，在會計期間已開啟的前提下，允許輸入記賬日期非當日（必須是當期）的會計分錄，已關(guān)閉的總賬會計期間經(jīng)過授權(quán)后方可重新開啟。每個會計期間期末，通過在總賬中定義經(jīng)常性損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證，可實現(xiàn)系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)損益科目余額。統(tǒng)一期末結(jié)賬流程企業(yè)在信息化系統(tǒng)建立初期，財務在期末結(jié)賬時都存在很大的工作量，業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)容易出現(xiàn)差異，同時財務系統(tǒng)內(nèi)部的明細賬與總賬容易出現(xiàn)差異。德勤咨詢在很多客戶之上積累了期末結(jié)賬流程優(yōu)化的經(jīng)驗，大大減少期末結(jié)賬工作量，加快期末結(jié)賬流程，縮短對賬、關(guān)閉期間至財務報告的時間。在實現(xiàn)數(shù)據(jù)質(zhì)量的同時，提升期末結(jié)賬效率，期末結(jié)賬流程的優(yōu)化在同行業(yè)中處于領(lǐng)先水平。統(tǒng)一優(yōu)化的期末結(jié)賬流程包括但不限于蘇美達集團規(guī)定的業(yè)務單據(jù)截止時間和要求、期末結(jié)賬財務準備、明細賬與總賬、期間關(guān)閉和財務報表等。當單據(jù)數(shù)量大時，會計處理是否完成、對賬是否正常等檢查工作都比較困難，并且耗時很長。根據(jù)德勤咨詢的成功經(jīng)驗，將對期末結(jié)賬流程進行統(tǒng)一和優(yōu)化：流程體系建立：根據(jù)蘇美達集團的財務管理整體要求，建立適合的期末結(jié)賬流程體系，明確各崗位的工作任務和責任；業(yè)務單據(jù)截止：由總部統(tǒng)一規(guī)定業(yè)務單據(jù)的截止時間和要求，并提前對相關(guān)業(yè)務部門進行提醒；期末結(jié)賬準備：財務部門及時處理單據(jù)，避免單據(jù)積壓，提前準備期末結(jié)賬需要的表格和數(shù)據(jù)，加快結(jié)賬效率；期間關(guān)閉檢查：根據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)流和數(shù)據(jù)要求，檢查應付賬款、固定資產(chǎn)和成本管理等模塊內(nèi)容的單據(jù)處理情況，包括明細賬與總賬的核對，內(nèi)部往來關(guān)聯(lián)交易的核對，中轉(zhuǎn)科目余額是否結(jié)平的核對等；