公司內審管理制度

公司內審管理制度背景公司內審是指公司內部聘請專業(yè)人士對公司的內部運作進行審查、評估和監(jiān)控的一種管理制度。有效的內審管理可以增強公司的合規(guī)性，促進公司的持續(xù)發(fā)展。因此，建立公司內審管理制度是非常必要的。目的本制度的目的是：規(guī)范公司內部審計工作的開展，確保審計結果真實可信，完整準確；加強公司的內部控制，確保公司合規(guī)性、風險可控性及運營效率；提高公司內審工作的質量和水平，維護公司各項利益。適用范圍本制度適用于公司所有部門、分支機構和關聯(lián)公司。內審工作的原則公司內審工作應遵循以下原則：獨立性原則：公司的內審工作應該是與被審計部門和個人無任何利益沖突，獨立行使審計職責；客觀公正原則：公司內審工作應該客觀，公正，對所審計部門和個人平等對待不偏袒；保密原則：公司內審工作應遵循對審計信息嚴格保密，防止泄露的原則；符合法規(guī)原則：公司內審工作應遵循國家及公司相關法規(guī)和規(guī)章制度與規(guī)范性文件。內審工作的內容公司內審工作的具體內容包括：財務管理內審：對公司財務管理制度的有效性及實施情況進行審查；業(yè)務管理內審：對公司各個業(yè)務部門的運作狀況及其可行性做出評估；風險評估內審：對公司業(yè)務中可能存在的風險及管理辦法進行評估；內部控制評價：對公司內部控制制度的有效性和可行性進行評估；管理效率評估：對公司管理效率及其運營水平進行比較分析；其他涉及公司內部的各項評估。內審工作的程序公司內審工作的程序包括：內審計劃：內審部門應編制年度內審計劃，根據(jù)公司各項需求合理安排內審工作；內審通知：內審部門應在內審開始前通知所要審計部門及相關責任人；內審準備：內審部門應對審計工作進行規(guī)劃和準備，并就審計內容的范圍、重點及其它具體工作進行溝通；內審實施：內審部門應遵循內審計劃進行實施，并應對審計過程中問題和異常作出緊迫的應對；內審報告：內審部門應制作審計報告，包括被審計部門運作情況的總結、發(fā)現(xiàn)問題及建議等；內審跟蹤：內審部門應督促被審計部門在規(guī)定的時間內整改問題，并跟進整改情況。內審工作的責任公司內審工作的責任主要包括：內審部門：對內審工作進行計劃、策劃、組織、實施，制作內審報告；被審單位和個人：配合內審工作的進行，提供所需的信息，協(xié)助內審部門開展工作；監(jiān)督部門：監(jiān)督和管理內審部門，對內審工作質量、效率和合法性進行監(jiān)督。內審工作的周期公司內審工作的周期為每年一次，內審部門應在年底前完成所列定項計劃。在經(jīng)濟環(huán)境、內部管理或法規(guī)規(guī)定發(fā)生重大變革時，內審部門有權提出變更內審計劃，經(jīng)審批后變更?；撕头答伖緝葘徆ぷ饕髢葘彶块T開展風險管理和質量控制，并對發(fā)現(xiàn)的問題定期進行稽核和反饋。結論公司內審管理制度的建立