2024年稅務(wù)考試-稅收征管信息系統(tǒng)(CTAIS)歷年高頻考點(diǎn)試卷專(zhuān)家薈萃含答案

2024年稅務(wù)考試-稅收征管信息系統(tǒng)(CTAIS)歷年高頻考點(diǎn)試卷專(zhuān)家薈萃含答案（圖片大小可自由調(diào)整）第1卷一.參考題庫(kù)(共25題)1.待批文書(shū)登記，認(rèn)定增值稅一般納稅人資格時(shí)，選擇“稅務(wù)認(rèn)定申請(qǐng)審批表”對(duì)嗎？2.納稅人在同一區(qū)域內(nèi)所屬主管稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)生改變，應(yīng)通過(guò)什么模塊操作？3.輔導(dǎo)期（暫認(rèn)定）增值稅一般納稅人轉(zhuǎn)正時(shí)，如系統(tǒng)提示該戶(hù)是一般納稅人，是什么原因？4.調(diào)取帳簿通知書(shū)有哪些注意事項(xiàng)？5.如何查詢(xún)納稅人申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表？6.特許權(quán)使用費(fèi)、利息免稅所得匯出額控制表的操作依據(jù)和方法是什么？7.在操作“差錯(cuò)明細(xì)表”時(shí)應(yīng)注意哪些問(wèn)題？8.抵繳欠稅來(lái)源于文書(shū)、稽查和違法違章模塊產(chǎn)生的多繳稅金應(yīng)注意什么？9.稅收會(huì)計(jì)模塊中的原始單據(jù)下的“稅收收入退還書(shū)模塊”和申報(bào)征收環(huán)節(jié)的“稅收收入退還書(shū)模塊”有何區(qū)別？10.什么叫案源處理？11.重點(diǎn)稅源報(bào)表數(shù)據(jù)處理有哪兩種處理方式？12.稅務(wù)行政處罰決定書(shū)，稅務(wù)處理決定書(shū)送達(dá)回證銷(xiāo)號(hào)后會(huì)自動(dòng)生成什么信息？13.如何進(jìn)行涉稅案件移送處理？14.補(bǔ)充稽查通知書(shū)有什么作用？15.刪除發(fā)票結(jié)存功能有什么作用？16.怎樣進(jìn)行“稅務(wù)稽查案卷”處理？17.在CTAIS系統(tǒng)中，對(duì)于有代碼項(xiàng)的欄目輸入有哪幾種方式？18.發(fā)票的外部管理包括哪些內(nèi)容？19.如何完成社會(huì)福利企業(yè)殘疾人名單的錄入？20.對(duì)于暫認(rèn)定的增值稅一般納稅人可不填寫(xiě)有效期止嗎？21.進(jìn)行“納稅人區(qū)內(nèi)稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整”時(shí)，允許納稅人哪些監(jiān)控信息可以遷移？22.稽查實(shí)施過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)違法線(xiàn)索怎樣處理？23.在CTAIS系統(tǒng)中，文書(shū)審批流轉(zhuǎn)需依次經(jīng)過(guò)哪幾個(gè)操作環(huán)節(jié)？24.發(fā)票核銷(xiāo)有什么應(yīng)注意事項(xiàng)？25.制作檢查納稅人存款帳戶(hù)通知書(shū)時(shí)有哪些注意事項(xiàng)？第2卷一.參考題庫(kù)(共25題)1.對(duì)納稅人進(jìn)行了發(fā)票發(fā)售時(shí)，有哪些監(jiān)控條件（）。A、有無(wú)欠稅B、有無(wú)罰款C、有無(wú)滯納金D、按期申報(bào)E、其他違法違章2.在稅務(wù)行政復(fù)議中要進(jìn)入“答辯信息制作”應(yīng)如何操作？3.在稅務(wù)行政復(fù)議中，當(dāng)復(fù)議環(huán)節(jié)決定停止執(zhí)行具體行政行為或需要作一些行政上的處理時(shí)，應(yīng)如何進(jìn)行操作？4.在CTAIS系統(tǒng)中，通過(guò)設(shè)置哪個(gè)模塊信息來(lái)達(dá)到在進(jìn)行稅種登記、稅款征收操作時(shí)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)納稅人的登記注冊(cè)類(lèi)型只顯示相應(yīng)的預(yù)算科目信息供操作員選擇，提高系統(tǒng)應(yīng)用效率，控制數(shù)據(jù)合理性？5.如何進(jìn)行重點(diǎn)稅源認(rèn)定期限設(shè)置？6.在中國(guó)稅收征管信息系統(tǒng)V1.1版操作平臺(tái)中，如何進(jìn)行反避稅結(jié)果處理？7.什么是稅務(wù)行政復(fù)議？8.抵繳欠稅的稅款來(lái)源有哪些？9.在違法違章登記時(shí)對(duì)無(wú)識(shí)別號(hào)的納稅人怎樣登記？10.稅務(wù)稽查情況記錄單是干什么用的？11.票證發(fā)出稅務(wù)機(jī)關(guān)（上級(jí)機(jī)關(guān)）在CTAIS中如何進(jìn)行稅收票證發(fā)出？12.CTAIS資金平衡月報(bào)表表中應(yīng)征稅收年初余額為負(fù)數(shù)，在確定年初待征稅金余額是準(zhǔn)確的情況下，應(yīng)重點(diǎn)核算哪些數(shù)據(jù)？13.在CTAIS操作中，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)當(dāng)事人當(dāng)場(chǎng)作出行政處罰決定并可以當(dāng)場(chǎng)收繳罰款的條件是（）。A、50元以下罰款B、20元以下罰款C、1000元以下罰款D、100元以下罰款E、不當(dāng)場(chǎng)收繳事后難以執(zhí)行14.CTAIS1.1系統(tǒng)有哪幾種應(yīng)用模式？某局采用的是哪一種應(yīng)用模式？15.錄入《納稅擔(dān)保書(shū)》并保存后，保全狀態(tài)變?yōu)槭裁矗?6.對(duì)于匯算清繳中核實(shí)的多繳所得稅稅金如何在CTAIS系統(tǒng)形成應(yīng)退來(lái)源？17.進(jìn)行反避稅結(jié)果處理時(shí)要注意哪些問(wèn)題？18.要進(jìn)行稅收強(qiáng)制執(zhí)行登記應(yīng)如何進(jìn)行操作？19.什么是金庫(kù)對(duì)帳？20.如何受理增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)？21.如何對(duì)企業(yè)所得稅申報(bào)情況查詢(xún)？22.如何作廢已操作的增值稅一般納稅人留抵稅款抵繳欠稅（呆賬）？23.發(fā)票管理過(guò)程中有哪些文書(shū)需要經(jīng)過(guò)文書(shū)審批流程？24.升級(jí)后的企業(yè)所得稅季度申報(bào)表簡(jiǎn)化為幾欄？25.使用查補(bǔ)預(yù)繳稅款抵繳查補(bǔ)稅款和使用當(dāng)期留抵稅款抵繳增值稅查補(bǔ)稅款如何計(jì)算滯納金？第3卷一.參考題庫(kù)(共25題)1.怎樣進(jìn)入稅務(wù)處理決定文書(shū)模塊？2.怎樣進(jìn)行稽查執(zhí)行任務(wù)接收？3.在工作站上安裝CTAIS系統(tǒng)后，系統(tǒng)會(huì)在注冊(cè)表中添加部分信息，請(qǐng)問(wèn)/HKEY—LOCAL—MACHINE/Software/CTAIS/HOST”下四個(gè)鍵值的含義？4.新辦商貿(mào)企業(yè)直接認(rèn)定為增值稅一般納稅人，選擇“直接認(rèn)定大中型商貿(mào)企業(yè)”標(biāo)志時(shí)，系統(tǒng)將會(huì)進(jìn)行什么操作？5.如一名操作員工作發(fā)生調(diào)動(dòng)，從一個(gè)部門(mén)調(diào)動(dòng)到另一個(gè)部門(mén)，現(xiàn)要求用戶(hù)名稱(chēng)不變，問(wèn)如何在CTAIS系統(tǒng)中進(jìn)行調(diào)整？6.稅收會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)日常事務(wù)處理及報(bào)表生成操作綜合題：例：200×年×月，某區(qū)縣級(jí)國(guó)稅局（雙重業(yè)務(wù)核算單位），收到國(guó)庫(kù)轉(zhuǎn)來(lái)的稅收入庫(kù)回執(zhí)聯(lián)及預(yù)算日?qǐng)?bào)表，其中有一份先征后退的稅收收入退還書(shū)。請(qǐng)問(wèn)，在月度期間及月末稅收會(huì)計(jì)和稅收統(tǒng)計(jì)如何進(jìn)行日常帳務(wù)核算處理，月末如何產(chǎn)出會(huì)統(tǒng)報(bào)表？（假設(shè)稅收會(huì)計(jì)模塊中相關(guān)系統(tǒng)初始化工作都已完成并正確無(wú)誤）7.納稅人如果對(duì)復(fù)議機(jī)關(guān)作出的不予受理的處理決定不服并提出異議，應(yīng)由哪個(gè)部門(mén)進(jìn)行CTAIS操作？8.欠稅稅額在CTAIS中是如何確定的？9.如何錄入扣繳外國(guó)企業(yè)所得稅報(bào)告表？10.發(fā)票代開(kāi)維護(hù)功能有什么作用？11.在中國(guó)稅收征管信息系統(tǒng)V1.1版操作平臺(tái)中，如何進(jìn)行雙定戶(hù)檢查處理？12.納稅人辦理停業(yè)登記和注銷(xiāo)登記時(shí)，每戶(hù)納稅人是否一定要操作完所有的停業(yè)、注銷(xiāo)操作模塊？13.年終結(jié)轉(zhuǎn)有何作用？14.試述不予監(jiān)控納稅人模塊的作用是什么？15.2003增值稅一般納稅人申報(bào)表中本期已繳稅額在CTAIS中是如何確定的？16.對(duì)納稅人違法違章行為進(jìn)行簡(jiǎn)易處罰時(shí)，在CTAIS中應(yīng)如何操作？17.如何填制發(fā)票盤(pán)存報(bào)告表？18.如何完成對(duì)暫認(rèn)定一般納稅人到期信息的查詢(xún)？19.如何進(jìn)入稅種登記模塊？20.非正常注銷(xiāo)戶(hù)轉(zhuǎn)正常開(kāi)業(yè)狀態(tài)能否通過(guò)非正常戶(hù)解除模塊操作？該怎樣操作？21.簡(jiǎn)述企業(yè)所得稅匯算清繳模塊的功能。22.CTAIS系統(tǒng)中，如何在當(dāng)前報(bào)表夾下添加指定報(bào)表？23.外埠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)管理包括哪些模塊？24.小規(guī)模納稅人有哪些情況不能代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票？25.在增值稅納稅申報(bào)時(shí)，允許選擇稅種登記外的稅目進(jìn)行申報(bào)嗎？第1卷參考答案一.參考題庫(kù)1.參考答案: 不正確。應(yīng)選擇“增值稅一般納稅人申請(qǐng)認(rèn)定表”。2.參考答案: 在CTAIS中按：管理服務(wù)—稅務(wù)登記及認(rèn)定管理—數(shù)據(jù)維護(hù)—納稅人區(qū)內(nèi)稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整模塊，將納稅人從遷出主管稅務(wù)機(jī)關(guān)遷移到遷入主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。3.參考答案: 是因?yàn)檩o導(dǎo)期（暫認(rèn)定）增值稅一般納稅人在系統(tǒng)中的“有效期止”未到期引起的。輔導(dǎo)期（暫認(rèn)定）一般納稅人資格轉(zhuǎn)正時(shí)系統(tǒng)將判斷輔導(dǎo)期（暫認(rèn)定）一般納稅人資格是否到期，只有資格到期后才能再次通過(guò)待批文書(shū)“增值稅一般納稅人申請(qǐng)認(rèn)定表”進(jìn)行增值稅一般納稅人資格認(rèn)定。4.參考答案: （1）被調(diào)取帳簿資料是以前會(huì)計(jì)年度的必須在三個(gè)月內(nèi)返還。 （2）被調(diào)取帳簿資料是當(dāng)年的必須在30日內(nèi)返還。5.參考答案: 在CTAIS中按：查詢(xún)統(tǒng)計(jì)—申報(bào)查詢(xún)—財(cái)務(wù)報(bào)表查詢(xún)。查詢(xún)結(jié)果的顯示內(nèi)容包括：納稅人識(shí)別號(hào)、納稅人名稱(chēng)、報(bào)表名稱(chēng)、填表日期、所屬時(shí)期起、所屬時(shí)期止、納稅人稅務(wù)機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)、受理人、錄入日期、修改人、修改日期。6.參考答案: 操作依據(jù)是已審核的《非貿(mào)易及部分資本項(xiàng)目下售付匯提交稅務(wù)憑證出證申請(qǐng)表》。在CTAIS中按：管理服務(wù)—稅務(wù)登記及認(rèn)定管理—稅務(wù)證明管理—售付匯證明管理—其他售付匯證明進(jìn)入功能模塊操作。7.參考答案: 如果對(duì)應(yīng)的出庫(kù)單已經(jīng)銷(xiāo)號(hào)，入庫(kù)單位只能查詢(xún)“差錯(cuò)明細(xì)表”，不能刪除“差錯(cuò)明細(xì)表”；如果入庫(kù)單中存在差錯(cuò)，而且出庫(kù)方已經(jīng)開(kāi)始處理差錯(cuò)，只能查詢(xún)“差錯(cuò)明細(xì)表”，不能刪除、修改。8.參考答案: 數(shù)據(jù)來(lái)源于文書(shū)的，必須還要經(jīng)過(guò)以下處理才能在抵稅界面提取出數(shù)據(jù)：待批文書(shū)模塊的文書(shū)如果是流轉(zhuǎn)審批的必須銷(xiāo)號(hào)；稽查模塊和違法違章模塊的文書(shū)必須經(jīng)過(guò)“移送執(zhí)行—送達(dá)回證—送達(dá)回證銷(xiāo)號(hào)”操作。9.參考答案: 稅收會(huì)計(jì)模塊中的原始單據(jù)下的“稅收收入退還書(shū)模塊”僅限于對(duì)錄入稅務(wù)機(jī)關(guān)代征手續(xù)費(fèi)退還和其他退稅的信息數(shù)據(jù)。不得辦理“減免退稅”、“先征后退”、“匯算清繳、多繳退稅”等。10.參考答案: 案源處理是指對(duì)案源提出擬辦意見(jiàn)，并報(bào)相關(guān)部門(mén)審批，以及審批后進(jìn)行任務(wù)下達(dá)、轉(zhuǎn)辦處理。11.參考答案: 重點(diǎn)稅源報(bào)表數(shù)據(jù)處理有兩種方式，一種通過(guò)手工錄入，另外一種通過(guò)自動(dòng)采集。12.參考答案: 稅務(wù)行政處罰決定書(shū)，稅務(wù)處理決定書(shū)送達(dá)回證銷(xiāo)號(hào)后會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生應(yīng)征信息。13.參考答案: 在CTAIS中按：稅務(wù)稽查—稽查審理—公用審理文書(shū)處理—審理文書(shū)處理—涉稅案件移送處理順序進(jìn)入本功能模塊。制作涉稅案件移送意見(jiàn)書(shū)時(shí)，單擊［司法判決信息錄入］按鈕，彈出一個(gè)窗口，以錄入司法判決信息。單擊［移送資料清單生成］按鈕，自動(dòng)生成移送資料清單。14.參考答案: 本文書(shū)用于主要事實(shí)不清證據(jù)不足，適用法律法規(guī)章程錯(cuò)誤、違反法定程序、處理意見(jiàn)不當(dāng)?shù)陌讣枰赝说交閷?shí)施部門(mén)對(duì)所查處的案件予以補(bǔ)正時(shí)使用。15.參考答案: 稅務(wù)機(jī)關(guān)如果當(dāng)日做了結(jié)存，再進(jìn)行發(fā)票發(fā)售、發(fā)票繳銷(xiāo)管理時(shí)，系統(tǒng)則提示“當(dāng)日已經(jīng)做了結(jié)存，不能再發(fā)生發(fā)票業(yè)務(wù)”，必須先利用刪除發(fā)票結(jié)存功能刪除當(dāng)日結(jié)存，再進(jìn)行發(fā)票的發(fā)售，最后重新做結(jié)存。16.參考答案: 在CTAIS中按：稅務(wù)稽查—稽查實(shí)施—公用文書(shū)處理—實(shí)施文書(shū)處理—其他處理—稅務(wù)稽查案卷順序進(jìn)入本功能模塊。直接在窗口中選擇需要立卷的案件，單擊［查詢(xún)］按鈕查詢(xún)需立卷案件。單擊［案卷目錄自動(dòng)生成］按鈕，生成案卷目錄。17.參考答案: CTAIS系統(tǒng)中代碼項(xiàng)的輸入，既支持代碼錄入又支持文字錄入。 操作時(shí)有以下三種方式： （1）用鼠標(biāo)單擊下拉窗口右方的箭頭，然后選擇相應(yīng)的內(nèi)容； （2）直接錄入代碼，系統(tǒng)將自動(dòng)把代碼轉(zhuǎn)換為相應(yīng)的文字； （3）直接輸入文字。18.參考答案: 發(fā)票的外部管理包括發(fā)票外部流轉(zhuǎn)管理，含發(fā)票的發(fā)售、繳銷(xiāo)、擔(dān)保、使用、流失、封存等管理。19.參考答案: 在CTAIS中按：管理服務(wù)—登記認(rèn)定—認(rèn)定管理—其他認(rèn)定管理—社會(huì)福利企業(yè)認(rèn)定管理—安置殘疾人員清冊(cè)維護(hù)的順序進(jìn)入功能模塊，輸入納稅人識(shí)別號(hào)后，系統(tǒng)將顯示該企業(yè)的殘疾人名單，通過(guò)該模塊可對(duì)清冊(cè)中的信息進(jìn)行修改。20.參考答案: 不行。對(duì)于暫認(rèn)定的增值稅一般納稅人需要填寫(xiě)有效期止；暫認(rèn)定增值稅一般納稅人到期未轉(zhuǎn)正的，保留一般納稅人資格，增值稅專(zhuān)用發(fā)票不予發(fā)售（強(qiáng)制監(jiān)控）；在辦理取消資格或轉(zhuǎn)正前，仍按增值稅一般納稅人申報(bào)，不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。21.參考答案: 允許納稅人欠稅信息、違章案件、發(fā)票結(jié)存、未申報(bào)等信息在區(qū)內(nèi)遷移。22.參考答案: 稽查實(shí)施過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)被查對(duì)象的相關(guān)納稅人有稅務(wù)違法行為但不能同案處理，填制《稅務(wù)違法案件線(xiàn)索報(bào)告單》，移送選案環(huán)節(jié)列為待稽查納稅人。23.參考答案: 文書(shū)審批需依次經(jīng)過(guò)以下環(huán)節(jié)：文書(shū)受理登記、文書(shū)申請(qǐng)信息錄入、待批文書(shū)傳遞、待批文書(shū)審批流轉(zhuǎn)、文書(shū)審批后銷(xiāo)號(hào)生效、文書(shū)審批結(jié)果的發(fā)放銷(xiāo)號(hào)。24.參考答案: （1）稅務(wù)機(jī)關(guān)在填寫(xiě)申請(qǐng)表之前必須先經(jīng)過(guò)文書(shū)登記，否則不能受理。 （2）發(fā)票核銷(xiāo)是由稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，所以要以稅務(wù)機(jī)關(guān)名義設(shè)一個(gè)特殊納稅人。25.參考答案: （1）“檢查人員”和“填發(fā)日期”默認(rèn)值為稽查人員和系統(tǒng)當(dāng)前日期。 （2）“開(kāi)戶(hù)銀行”、“檢查證號(hào)”系統(tǒng)沒(méi)有默認(rèn)值，需手工輸入。第2卷參考答案一.參考題庫(kù)1.參考答案:A,B,C,D,E2.參考答案: 在CTAIS中按：稅收法制—行政復(fù)議—復(fù)議審理管理—答辯信息制作的順序進(jìn)入“答辯信息制作”子模塊。3.參考答案: 當(dāng)復(fù)議環(huán)節(jié)決定停止執(zhí)行具體行政行為或需要作一些行政上的處理時(shí)，在CTAIS中按：稅收法制—行政復(fù)議—復(fù)議審理管理—停止行政行為處理，進(jìn)入“停止行政行為處理”模塊，制作并打印《停止執(zhí)行稅收具體行政行為通知書(shū)》，傳送下一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)，通知其停止執(zhí)行原作出的具體行政行為。4.參考答案:在CTAIS中按：系統(tǒng)初始化—管理服務(wù)—登記認(rèn)定—登記注冊(cè)類(lèi)型和預(yù)算科目關(guān)系的維護(hù)的順序進(jìn)入登記注冊(cè)類(lèi)型和預(yù)算科目對(duì)應(yīng)關(guān)系設(shè)置模塊，通過(guò)設(shè)置每種登記注冊(cè)類(lèi)型所對(duì)應(yīng)的預(yù)算科目信息，避免不合理對(duì)應(yīng)關(guān)系的出現(xiàn)。5.參考答案: 重點(diǎn)稅源認(rèn)定期限的設(shè)置是進(jìn)行重點(diǎn)稅源認(rèn)定的前提。在CTAIS中按：征收監(jiān)控—稅收計(jì)劃—重點(diǎn)稅源—重點(diǎn)稅源認(rèn)定期限設(shè)置的順序進(jìn)入本功能模塊，點(diǎn)擊“增加”按鈕，對(duì)認(rèn)定年度、認(rèn)定稅務(wù)機(jī)關(guān)、認(rèn)定期限起止進(jìn)行設(shè)置并保存。6.參考答案: 在CTAIS中按：稅務(wù)稽查—稽查實(shí)施—公用文書(shū)處理—實(shí)施文書(shū)處理—稽查實(shí)施總結(jié)性文書(shū)管理—反避稅稽查結(jié)果錄入單順序進(jìn)入本功能模塊。7.參考答案: 稅務(wù)行政復(fù)議，是指納稅人、扣繳義務(wù)人、納稅擔(dān)保人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，依法向原處理稅務(wù)機(jī)關(guān)的上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申訴，上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)引起爭(zhēng)議的具體行政行為進(jìn)行審查并作出裁決的一種活動(dòng)。8.參考答案: 抵繳欠稅的稅款來(lái)源主要有： （1）期初多繳稅金抵稅：數(shù)據(jù)來(lái)源于綜合征管軟件簡(jiǎn)化版啟用時(shí)在“數(shù)據(jù)維護(hù)—多繳稅金期初設(shè)置（分戶(hù)）”窗口中設(shè)置的多繳稅金。 （2）申報(bào)應(yīng)退稅款抵稅：數(shù)據(jù)來(lái)源于應(yīng)補(bǔ)退稅額為負(fù)數(shù)的申報(bào)表。 （3）稽核評(píng)稅應(yīng)退稅款抵稅：數(shù)據(jù)來(lái)源于稽核評(píng)稅模塊，錯(cuò)誤類(lèi)型為“多繳”，錯(cuò)誤處理類(lèi)型為“誤收稅款確認(rèn)為多繳”的“申報(bào)（繳款）錯(cuò)誤更正決定書(shū)”。 （4）稅務(wù)處理決定書(shū)應(yīng)退稅款抵稅：數(shù)據(jù)來(lái)源于違法違章和稽查模塊，處理類(lèi)型為“查減退稅”的稅務(wù)處理決定書(shū)。 （5）法院判決書(shū)應(yīng)退稅款抵稅：數(shù)據(jù)來(lái)源于復(fù)議應(yīng)訴賠償模塊，復(fù)議處理類(lèi)型為“查減退稅”復(fù)議決定書(shū)和判決類(lèi)型為“查減退稅”法院判決書(shū)。 （6）文書(shū)應(yīng)退稅款抵稅：數(shù)據(jù)來(lái)源于待批文書(shū)模塊，申請(qǐng)退還方式為抵稅的“退（抵）稅審批”文書(shū)。（申請(qǐng)退還方式：抵欠說(shuō)） （7）文書(shū)應(yīng)退稅款抵下期處理：數(shù)據(jù)來(lái)源于待批文書(shū)模塊，申請(qǐng)退還方式為抵稅的“退（抵）稅審批”文書(shū)。（申請(qǐng)退還方式：抵下期稅款） （8）稅務(wù)處理決定書(shū)查減稅款抵稅處理：來(lái)源于稅務(wù)稽查。 （9）行政復(fù)議決定書(shū)查減抵稅處理：來(lái)源于復(fù)議應(yīng)述賠償。 （10）外國(guó)投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)再投資退稅文書(shū)：來(lái)源于待批文書(shū)，外國(guó)投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)再投資退稅申請(qǐng)審批表。9.參考答案: 點(diǎn)擊納稅人識(shí)別號(hào)錄入欄，按F5鍵系統(tǒng)將彈出無(wú)識(shí)別號(hào)臨時(shí)納稅人登記界面。10.參考答案: 稽查實(shí)施過(guò)程結(jié)束，用于記錄企業(yè)一些基本信息、稽查所屬時(shí)間、企業(yè)稅款繳納情況及發(fā)票檢查情況。11.參考答案: 上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)在發(fā)出票證時(shí)，稅收票證崗憑《票證領(lǐng)發(fā)單》（一式二份）在CTAIS中按：票證管理—票證領(lǐng)發(fā)—機(jī)關(guān)票證領(lǐng)發(fā)—票證發(fā)出管理順序進(jìn)入本功能模塊，依次錄入“發(fā)證單位”、“領(lǐng)證單位”（可以是用票人）、“領(lǐng)發(fā)日期”、“票證名稱(chēng)”、“數(shù)量及起始號(hào)碼”等并保存。12.參考答案: 應(yīng)重點(diǎn)核實(shí)期初多繳稅金余額和分析多繳稅金產(chǎn)生的原因。13.參考答案:B,E14.參考答案: 系統(tǒng)的應(yīng)用模式有四種形式：省級(jí)數(shù)據(jù)集中式、市局集中式、縣區(qū)分布式、集中加分布式。 某局采用的應(yīng)用模式是市局集中式。15.參考答案: 錄入《納稅擔(dān)保書(shū)》并保存后，保全狀態(tài)由擔(dān)保通知更改為實(shí)施。16.參考答案: 對(duì)于匯算清繳中核實(shí)的多繳所得稅稅金在CTAIS系統(tǒng)應(yīng)通過(guò)“企業(yè)所得稅匯算清繳”、“外資企業(yè)所得稅匯算清繳”模塊形成應(yīng)退來(lái)源。前提是該企業(yè)必須進(jìn)行了年度所得稅申報(bào)。在CTAIS中按：征收監(jiān)控—納稅申報(bào)—申報(bào)—企業(yè)所得稅匯算清繳或外資企業(yè)所得稅匯算清繳進(jìn)入功能模塊，錄入稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)的數(shù)據(jù)后保存，系統(tǒng)按納稅人申報(bào)的應(yīng)補(bǔ)退稅金和稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)的應(yīng)補(bǔ)退稅金差額形成應(yīng)退稅金。17.參考答案: （1）“填表人”、“填表日期”系統(tǒng)的默認(rèn)值為當(dāng)前操作人員、系統(tǒng)當(dāng)前日期； （2）該納稅人的登記注冊(cè)類(lèi)型為：在選擇登記注冊(cè)類(lèi)型時(shí)，編碼為2或者3開(kāi)頭的；該案件必須是在填制稽查報(bào)告中選擇有問(wèn)題的案件。18.參考答案: 要進(jìn)行稅收強(qiáng)制執(zhí)行登記，必須先在CTAIS中按：稅務(wù)執(zhí)行—強(qiáng)制執(zhí)行—稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施—強(qiáng)制執(zhí)行登記（決定）進(jìn)入模塊進(jìn)行登記處理。強(qiáng)制執(zhí)行登記時(shí)，首先須點(diǎn)擊其中一種：“復(fù)議決定強(qiáng)制”，“保全無(wú)效強(qiáng)制”，“稽查案件強(qiáng)制”，“違法違章強(qiáng)制”。19.參考答案: 金庫(kù)對(duì)帳是指在CTAIS系統(tǒng)中將入庫(kù)信息與金庫(kù)轉(zhuǎn)來(lái)的預(yù)算日（或月、年）報(bào)表進(jìn)行核對(duì)的過(guò)程。稅收會(huì)計(jì)人員每日銷(xiāo)號(hào)完畢后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行金庫(kù)對(duì)帳處理，對(duì)兩者不符的要及時(shí)查找原因，確保入庫(kù)數(shù)與金庫(kù)數(shù)據(jù)相符。20.參考答案: 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—申報(bào)征收—申報(bào)—增值稅納稅申報(bào)（適用于小規(guī)模納稅人）的順序進(jìn)入模塊。21.參考答案: 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—申報(bào)征收—查詢(xún)統(tǒng)計(jì)—申報(bào)查詢(xún)—申報(bào)情況查詢(xún)的順序進(jìn)入本功能模塊，在征收項(xiàng)目欄選擇企業(yè)所得稅查詢(xún)。22.參考答案: 如要撤銷(xiāo)已作的留抵抵稅操作，并作廢《增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減增值稅欠稅通知書(shū)》，在CTAIS中按：申報(bào)征收—征收—抵繳欠稅—增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵抵減增值稅欠稅作廢處理的順序進(jìn)入模塊，輸入納稅人識(shí)別號(hào)，調(diào)出該企業(yè)留抵抵欠的操作記錄，找到相應(yīng)記錄點(diǎn)擊“作廢”即可。23.參考答案: 發(fā)票管理過(guò)程中需要經(jīng)過(guò)文書(shū)審批流程的文書(shū)包括：發(fā)票核銷(xiāo)、稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票掛失、納稅人發(fā)票掛失、稅務(wù)機(jī)關(guān)普通發(fā)票印制、企業(yè)銜頭發(fā)票的印制、發(fā)票防偽稅控系統(tǒng)的申請(qǐng)等文書(shū)。24.參考答案: 升級(jí)后的企業(yè)所得稅季度申報(bào)表簡(jiǎn)化為十欄。25.參考答案: 如果加收滯納金，則應(yīng)按照該筆查補(bǔ)稅款是否抵繳分以下3種情況計(jì)算： 如果使用查補(bǔ)預(yù)繳抵繳： 滯納金計(jì)算之日起為：認(rèn)定查補(bǔ)所屬時(shí)期的繳款期限滯納金計(jì)算之日止為：查補(bǔ)預(yù)繳稅款的入庫(kù)之日如果使用當(dāng)期留抵抵繳： 滯納金計(jì)算之日起為：認(rèn)定查補(bǔ)所屬時(shí)期的繳款期限滯納金計(jì)算之日止為：《處理決定書(shū)》中使用留抵抵繳之日抵繳后產(chǎn)生的查補(bǔ)應(yīng)征： 滯納金計(jì)算之日起為：認(rèn)定查補(bǔ)所屬時(shí)期的繳款期限滯納金計(jì)算之日止為：查補(bǔ)應(yīng)征稅款入庫(kù)之日。第3卷參考答案一.參考題庫(kù)1.參考答案: 在CTAIS中按：稅務(wù)稽查—稽查審理—公用審理文書(shū)處理—審理文書(shū)處理—稅務(wù)處理決定的順序進(jìn)入本功能模塊。單擊［詳細(xì)處理信息］頁(yè)，進(jìn)入詳細(xì)處理信息窗口。2.參考答案: 在CTAIS中按：稅務(wù)稽查—稽查執(zhí)行—稽查執(zhí)行任務(wù)接收順序進(jìn)入本功能模塊。 （1）選擇接收任務(wù)的稅務(wù)人員：在稽查執(zhí)行人上按回車(chē)，出現(xiàn)“稅務(wù)人員選擇”界面；窗口左邊是待選人員，右邊是已選人員。從左面選擇一個(gè)人員，雙擊該人員，將其移至右邊，從而可以確定一個(gè)稽查執(zhí)行人員；如果去掉人員可用同樣方法選擇右邊人員移到左邊。 （2）對(duì)已經(jīng)接收的稽查執(zhí)行任務(wù)，可以通過(guò)點(diǎn)擊［撤銷(xiāo)接收］按鈕撤銷(xiāo)接收，如果該案件在執(zhí)行環(huán)節(jié)已經(jīng)出具文書(shū)，則不能在此撤銷(xiāo)接收（此情況下撤銷(xiāo)接收應(yīng)在公用模塊—在執(zhí)行案件回退管理中完成。 （3）任務(wù)回退，單擊［任務(wù)回退］按鈕，會(huì)彈出”是否將此稽查案件回退審理環(huán)節(jié)”的提示框。3.參考答案: “CTAIS—HOME”：CTAIS系統(tǒng)安裝目錄，默認(rèn)內(nèi)容“C./CTAIS”。如未正確設(shè)置該值，在啟動(dòng)CTAIS時(shí)，系統(tǒng)無(wú)法顯示登錄圖片。 “CTAIS—LOGIN”：其內(nèi)容為登錄CTAIS系統(tǒng)時(shí)的默認(rèn)用戶(hù)名。默認(rèn)內(nèi)容為空串?？梢孕薷拇俗址闹禐楫?dāng)前工作站的常用CTAIS用戶(hù)名。 “CTAIS—NAME”：其內(nèi)容為當(dāng)前工作站的名稱(chēng)。默認(rèn)內(nèi)容為“CTAIS”?？梢孕薷拇俗址闹禐楫?dāng)前工作站在網(wǎng)絡(luò)上的計(jì)算機(jī)名。 “PRINTER—NAME”：其內(nèi)容為當(dāng)前工作站使用的打印機(jī)的型號(hào)。默認(rèn)內(nèi)容為“0”，即為通用打印機(jī)型號(hào)。4.參考答案: 提示登記注冊(cè)資金數(shù)、從業(yè)人數(shù)，同時(shí)監(jiān)控注冊(cè)資金需達(dá)到500萬(wàn)元以上、人員需達(dá)到50人以上。5.參考答案: 首先在CTAIS中按：系統(tǒng)維護(hù)—系統(tǒng)初始化—代碼初始化—操作人員初始化順序進(jìn)入操作人員初始化模塊，調(diào)出該操作員信息，點(diǎn)擊“更改”按鈕，改變操作員稅務(wù)機(jī)構(gòu)為新部門(mén)，并相應(yīng)修改權(quán)限稅務(wù)機(jī)關(guān)和查詢(xún)稅務(wù)機(jī)關(guān)信息。 然后在CTAIS中按：系統(tǒng)維護(hù)—權(quán)限管理—用戶(hù)管理順序進(jìn)入用戶(hù)管理模塊，在新部門(mén)下調(diào)出該操作員信息，調(diào)整該操作員的用戶(hù)組（崗位）信息即可。6.參考答案: 在月度期間，稅收會(huì)計(jì)崗收到從國(guó)庫(kù)轉(zhuǎn)來(lái)的回執(zhí)聯(lián)及預(yù)算日?qǐng)?bào)表時(shí)，在CTAIS應(yīng)按下列步驟進(jìn)行處理： ①入庫(kù)銷(xiāo)號(hào)：在CTAIS中按征收監(jiān)控—稅收會(huì)計(jì)—日常帳務(wù)—入庫(kù)銷(xiāo)號(hào)>進(jìn)入入庫(kù)銷(xiāo)號(hào)模塊，將預(yù)算日?qǐng)?bào)表上的入庫(kù)日期錄入到系統(tǒng)的入庫(kù)日期處，在對(duì)應(yīng)信息欄目錄入相關(guān)信息進(jìn)行入庫(kù)銷(xiāo)號(hào)處理。 ②收入退還書(shū)的銷(xiāo)號(hào)：在CTAIS中按征收監(jiān)控—稅收會(huì)計(jì)—退稅處理—稅收收入退還書(shū)銷(xiāo)號(hào)進(jìn)入本模塊，在對(duì)應(yīng)信息欄目錄入相關(guān)信息進(jìn)行入庫(kù)銷(xiāo)號(hào)處理。 ③錄入預(yù)算日（或月）報(bào)表：在CTAIS中按征收監(jiān)控—稅收會(huì)計(jì)—日常帳務(wù)—金庫(kù)對(duì)帳進(jìn)入金庫(kù)對(duì)帳模塊，在對(duì)應(yīng)信息欄目錄入相關(guān)信息并保存。 ④日對(duì)帳：在CTAIS中按征收監(jiān)控—稅收會(huì)計(jì)—日常帳務(wù)—金庫(kù)對(duì)帳進(jìn)入金庫(kù)對(duì)帳模塊，選中操作界面上的“日對(duì)帳”，在對(duì)應(yīng)信息欄目錄入相關(guān)信息進(jìn)行日對(duì)帳處理。 說(shuō)明：當(dāng)“日對(duì)帳”中的合計(jì)欄目中的差額欄中為“0”時(shí)可進(jìn)入下一步操作，否則稅收會(huì)計(jì)人員應(yīng)查找產(chǎn)生差額原因，直至稅務(wù)機(jī)關(guān)金額和國(guó)庫(kù)金額一致時(shí)才能進(jìn)入下一步操作。 ⑤記帳憑證生成：在CTAIS中按征收監(jiān)控—稅收會(huì)計(jì)—日常帳務(wù)—金庫(kù)對(duì)帳進(jìn)入本模塊，錄入正確的起止時(shí)期后，點(diǎn)擊“記帳憑證生成”按鈕系統(tǒng)將完成記帳憑證自動(dòng)生成。 說(shuō)明：該步驟也可在每月末的最后一天集中處理。 一般情況下，稅收統(tǒng)計(jì)在月度期間只需進(jìn)行入庫(kù)匯總單和欠稅匯總單生成即可。7.參考答案: 如果對(duì)復(fù)議機(jī)關(guān)作出的不予受理決定不服，可以向復(fù)議機(jī)關(guān)的上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申訴，由復(fù)議機(jī)關(guān)的上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行CTAIS操作。8.參考答案: 欠稅稅額：納稅人的稅款繳款期限小于等于本次申報(bào)所屬日期起，稅款所屬日期止小于本次申報(bào)所屬日期起，并未入庫(kù)或已入庫(kù)但繳款發(fā)生日期大于本次申報(bào)所屬日期止期的稅額合計(jì)，稅款種類(lèi)為正稅，不包含被調(diào)帳稅款和用于被沖減的調(diào)帳稅款的數(shù)據(jù)，不包含征前減免，提退稅款和其它數(shù)據(jù)。9.參考答案: 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—申報(bào)征收—申報(bào)—納稅申報(bào)—扣繳外國(guó)企業(yè)所得稅報(bào)告表進(jìn)入功能模塊，登記相關(guān)信息。10.參考答案: 發(fā)票代開(kāi)維護(hù)程序是專(zhuān)用于對(duì)錄入錯(cuò)誤且尚未打印的代開(kāi)發(fā)票進(jìn)行刪除的程序。11.參考答案: 在CTAIS中按：稅務(wù)稽查—稽查實(shí)施—公用文書(shū)處理—實(shí)施文書(shū)處理—稽查實(shí)施總結(jié)性文書(shū)管理—定期定額稅收檢查報(bào)告表順序進(jìn)入本功能模塊。12.參考答案: 不是。除停業(yè)、注銷(xiāo)登記的登記部門(mén)情況和審批意見(jiàn)模塊外，其它模塊在操作員錄入停業(yè)、注銷(xiāo)登記部門(mén)情況時(shí)的CTAIS相關(guān)提示內(nèi)容操作即可。13.參考答案: 年終結(jié)轉(zhuǎn)的主要作用是：在每年12月份所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)束后，首先要進(jìn)行月結(jié)處理，隨后進(jìn)行年終沖銷(xiāo)、年終結(jié)轉(zhuǎn)處理。通過(guò)本功能子模塊將入庫(kù)類(lèi)、提退類(lèi)、減免類(lèi)、損失類(lèi)會(huì)計(jì)科目與應(yīng)征類(lèi)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行沖銷(xiāo)，使這些會(huì)計(jì)科目余額沖為0，并將其余會(huì)計(jì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一會(huì)計(jì)年度，繼續(xù)余額累計(jì)，以反映未完成的稅款狀態(tài)。14.參考答案: 當(dāng)在“不予監(jiān)控納稅人信息采集”模塊中維護(hù)了納稅人信息后，不管其是作為成員企業(yè)申報(bào)還是作為集團(tuán)公司申報(bào)，在申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)將不自動(dòng)帶出該納稅人已預(yù)繳稅額、減免稅額、彌補(bǔ)以前年度虧損稅