資金管理辦法VIP

資金管理辦法第一條為保證項(xiàng)目經(jīng)理部各項(xiàng)工作有序運(yùn)轉(zhuǎn)，施工生產(chǎn)的順利推進(jìn)，保證資金使用的安全、高效、良性循環(huán)，為此，特制定本辦法。資金日常安全管理第二條根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金管理辦法和財(cái)政部關(guān)于貨幣資金管理與控制的規(guī)定，除做好常規(guī)安全工作外，財(cái)務(wù)部還應(yīng)做好以下工作，以確保資金安全：（一）保持合理的現(xiàn)金余額，對(duì)超過(guò)現(xiàn)金余額的，當(dāng)天必須送存開(kāi)戶銀行。（二）妥善保管支票及其他銀行支付憑證，按票號(hào)、種類(lèi)、用途、領(lǐng)票人等類(lèi)別建立登記使用臺(tái)帳。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理，銀行支付憑證和印鑒章由出納和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別管理，當(dāng)財(cái)務(wù)部?jī)H有一人在項(xiàng)目部工作時(shí)，印鑒章交由負(fù)責(zé)日常事務(wù)管理的領(lǐng)導(dǎo)保管、簽章。財(cái)務(wù)部應(yīng)每月核對(duì)銀行對(duì)賬單，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到“帳帳相符”。（三）設(shè)置現(xiàn)金日記帳，每日按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記，并將帳面節(jié)余數(shù)與實(shí)際庫(kù)存數(shù)相核對(duì)，做到帳實(shí)相符，日清月結(jié)。（四）對(duì)每筆現(xiàn)金、銀行存款收支業(yè)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理，不準(zhǔn)用不符合制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，即不得“白條頂庫(kù)”，不準(zhǔn)保留帳外公款，不得設(shè)置“小金庫(kù)”。不準(zhǔn)套用銀行帳戶為其他單位和個(gè)人進(jìn)行現(xiàn)金的存取等服務(wù)。（五）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期或不定期檢查核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款余額，并簽“已核對(duì)”字樣，加蓋本人印鑒章。對(duì)“帳實(shí)不符”、“帳帳不符”的要即刻分析原因，及時(shí)調(diào)整，并及時(shí)向項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，對(duì)故意違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任追究。（六）嚴(yán)格資金保密制度。存取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)至少兩人同去辦理，并使用單位自備的交通工具，存取大額款項(xiàng)時(shí)還應(yīng)有公安人員隨行；財(cái)務(wù)室必須配備保險(xiǎn)柜和安裝防盜設(shè)施。備用金管理第三條加強(qiáng)備用金和其他應(yīng)收款項(xiàng)的管理，及時(shí)清理各種借支。職工備用金借支嚴(yán)格按照公司有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，財(cái)務(wù)部按職工人頭核算，做到隨時(shí)對(duì)帳，隨時(shí)能向項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)提供職工借支動(dòng)態(tài)報(bào)告；對(duì)用款頻繁的部門(mén)和個(gè)人實(shí)行定額備用金管理制度，對(duì)差旅借支和其他因公事借支實(shí)行一次性借款限期清算制度；因工作需要存出的保證金要及時(shí)清理，到期收回。（一）小車(chē)司機(jī)實(shí)行一次性定額備用金，定額備用金標(biāo)準(zhǔn)2000元。用于除定點(diǎn)加油費(fèi)、定點(diǎn)維修費(fèi)外的其他支出，發(fā)生費(fèi)用后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，確保足額的備用金。小車(chē)加油費(fèi)及修理費(fèi)采用指定地點(diǎn)，由辦公室統(tǒng)一管理，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。（二）施工生產(chǎn)前期：食堂一次性定額備用金5000元，用于生活采購(gòu)，每10天報(bào)銷(xiāo)一次，及時(shí)補(bǔ)充定額備用金，保障生活正常周轉(zhuǎn)。待辦公室制定的《食堂管理辦法》出臺(tái)后將按辦法執(zhí)行。（三）職工因出差、休假或因公事借支備用金，應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)借款用途，由財(cái)務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)金額，交領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借支。（四）小車(chē)司機(jī)、職工（不含因公出差跨月的）應(yīng)在每月末前及時(shí)將票據(jù)整理到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)并將剩余備用金交還財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù)部將執(zhí)行“上不清、下不借”的措施。分包商資金管理第四條分包商撥款時(shí)，需填寫(xiě)撥款單，交經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)予以撥付。（一）財(cái)務(wù)部在撥付分包工程款前，要復(fù)核分包商驗(yàn)工計(jì)價(jià)單手續(xù)及扣款項(xiàng)目，確保驗(yàn)工計(jì)價(jià)簽認(rèn)單手續(xù)的完整性，防止扣款費(fèi)用漏項(xiàng)。（二）財(cái)務(wù)部撥付分包工程款時(shí)，應(yīng)遵循分包合同結(jié)算付款條款，以支票方式付款。同時(shí)，要查驗(yàn)其合同主體、法定代表人、介紹信、法人授權(quán)委托書(shū)，確保資金撥付安全，避免法律糾紛，杜絕效益流失。（三）財(cái)務(wù)部根據(jù)完整的驗(yàn)工計(jì)價(jià)單及扣款資料建立分包商工程款臺(tái)賬，以便隨時(shí)掌握整個(gè)項(xiàng)目分包工程資金情況，隨時(shí)向項(xiàng)目管理者提供分包工程款資金撥付情況。必要時(shí)提出超付警示。材料采購(gòu)資金管理第五條在與供應(yīng)商簽訂材料購(gòu)銷(xiāo)合同后，物資部應(yīng)結(jié)合施工生產(chǎn)計(jì)劃及實(shí)際情況，合理、有序地安排供料，盡可能地減少材料庫(kù)存，提高存貨周轉(zhuǎn)率。每月底，物資部應(yīng)編制次月的材料用款計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)以便編制資金使用計(jì)劃，確保資金正常周轉(zhuǎn)。（一）材料結(jié)算。物資部應(yīng)安排材料供應(yīng)商按月（上月21日至當(dāng)月20日止）結(jié)算，物資部應(yīng)在當(dāng)月25日前完成當(dāng)月供應(yīng)商材料結(jié)算工作，材料供應(yīng)商結(jié)算時(shí)必須經(jīng)辦的程序：1、出據(jù)合法有效的發(fā)票，并附物資部自制的原始收發(fā)料單，包括：a)當(dāng)月日常供料發(fā)生的收料單小票，由物資部現(xiàn)場(chǎng)材料點(diǎn)收人及供應(yīng)商雙方簽字認(rèn)可數(shù)量。b)月收料單匯總表，由日常收料單小票數(shù)量之和乘以合同價(jià)。由物資部負(fù)責(zé)人及供應(yīng)商雙方簽字認(rèn)可數(shù)量和金額。2、以上票據(jù)由物資部粘貼傳遞，交財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)票據(jù)，最后交經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)。3、財(cái)務(wù)部根據(jù)以上票據(jù)編制材料款撥款清單，作為撥款的指導(dǎo)依據(jù)。4、供應(yīng)商撥款時(shí)，需填寫(xiě)撥款單，交經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)予以撥付。5、財(cái)務(wù)部撥付供應(yīng)商材料款時(shí)，要查驗(yàn)其合同主體、法定代表人、介紹信、法人授權(quán)委托書(shū)，確保資金撥付安全，避免法律糾紛，杜絕效益流失。6、財(cái)務(wù)部將建立供應(yīng)商材料款臺(tái)款，以便隨時(shí)掌握整個(gè)項(xiàng)目材料資金的使用情況。第六條零星材料采購(gòu)掛支備用金時(shí)，物資部應(yīng)出示零星料采購(gòu)清單，交常務(wù)副經(jīng)理簽署意見(jiàn)后，方可掛支備用金。工資發(fā)放管理第七條財(cái)務(wù)部將積極組織資金、合理安排，盡最大可能每月按時(shí)足額發(fā)放工資。（一）財(cái)務(wù)部按月根據(jù)計(jì)工表和核定工資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算工資，并扣交職工應(yīng)承擔(dān)費(fèi)用（養(yǎng)老金、公積金、失業(yè)保險(xiǎn)金），按月計(jì)提工資附加費(fèi)。在項(xiàng)目資金緊張時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)將工資性費(fèi)用計(jì)算計(jì)列成本費(fèi)用，同時(shí)將職工應(yīng)領(lǐng)工資作為待領(lǐng)款核算，確保職工工資計(jì)算準(zhǔn)確，核算無(wú)誤。（二）交納個(gè)人所得稅是我國(guó)公民應(yīng)盡的義務(wù)，單位必須履行代扣代交義務(wù)，否則將會(huì)承擔(dān)偷漏稅款的法律責(zé)任。財(cái)務(wù)部在計(jì)算工資時(shí)將按照稅法規(guī)定計(jì)扣個(gè)人所得稅，并合理核算，按時(shí)交納。財(cái)務(wù)部將通過(guò)各種渠道，各種方式學(xué)習(xí)借鑒個(gè)人所得稅的處理方式，盡可能做到合理避稅。（三）由其他單位轉(zhuǎn)入的職工待領(lǐng)款，財(cái)務(wù)部將根據(jù)資金狀況，擬出發(fā)放計(jì)劃報(bào)項(xiàng)目第一管理者審閱批準(zhǔn)后，盡最大可能的發(fā)放。（四）職工調(diào)出本項(xiàng)目經(jīng)理部時(shí)，如有待領(lǐng)款，財(cái)務(wù)部將做好清理工作，并與職工辦理簽認(rèn)手續(xù)，同時(shí)與職工將調(diào)入的項(xiàng)目部聯(lián)系，確保待領(lǐng)金額正確，避免職工利益受到損害。上交管理費(fèi)管理第八條由于本項(xiàng)目是以中鐵二局股份公司名義投標(biāo)，因此將會(huì)存在以下管理費(fèi)用及流轉(zhuǎn)類(lèi)環(huán)節(jié)稅。（一）股份公司管理費(fèi)包括總承包收益（未定）、定額承包收益（未定）、盾構(gòu)設(shè)備租金、其他等。（二）股份公司上海分公司的綜合管理費(fèi)（未定）。（三）四公司收取的管理費(fèi)（未定）、五金、工資附加費(fèi)、折舊費(fèi)。上述公司收取的管理費(fèi)屬于項(xiàng)目部不可控范圍，如項(xiàng)目資金緊缺時(shí)，財(cái)務(wù)部將積極向上級(jí)主管部門(mén)進(jìn)行書(shū)面報(bào)告，呈述事實(shí)、分析原因，盡量求得上級(jí)管理部門(mén)的理解和支持，以維系項(xiàng)目部的正常生產(chǎn)。（四）本項(xiàng)目稅金由股份公司上海分公司進(jìn)行代扣代交，為確保稅金交納的合法化，避免稅金罰沒(méi)損失。財(cái)務(wù)部將積極配合上海分公司進(jìn)行稅務(wù)咨詢(xún)、協(xié)調(diào)，并努力研究稅收政策，掌握上海的稅收征收程序和制度，確保不出現(xiàn)稅收糾紛。資金審批權(quán)限管理第九條資金是項(xiàng)目的血液，資金是否正常周轉(zhuǎn)將影響項(xiàng)目最終在進(jìn)度、質(zhì)量、效益方面取得何種成績(jī)。資金支付權(quán)限堅(jiān)持第一管理者“一支筆”審批制度。（一）由于管理的需要，第一