2023年理財規(guī)劃師（二級）理財規(guī)劃師考試題及答案

2023年理財規(guī)劃師(二級)理財規(guī)劃師

考試題及答案

1、下列關(guān)于合伙企業(yè)設(shè)立條件的說法中，錯誤的是()。

A.有不少于1人的合伙人，并且都是完全民事行為能力人

B.有合伙協(xié)議

C.有各合伙人實際繳付的出資

D.有合伙企業(yè)的名稱

正確答案：A

2、2005年12月，國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)

老保險制度的決定》要求，城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工、個體工商戶

和靈活就業(yè)人員都要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險。其中，個

體工商和靈活就業(yè)人員的繳費比例統(tǒng)一規(guī)定為()。

A.20%

B.28%

C.29%

D.19%

正確答案：A

3、從理論上來說，()是中央銀行調(diào)整貨幣供給量最簡單的

辦法，但卻因效果十分猛烈，并不輕易使用。

A.公開市場操作

B.調(diào)整再貼現(xiàn)率

C.調(diào)整國債利率

D.變動法定存款準備金率

正確答案：D

4、()可以用來衡量投資組合價值波動的幅度。

A.系統(tǒng)風險

B.單位風險回報率

C.標準差

D.決定系數(shù)

正確答案：C

5、甲公司向乙公司發(fā)出要約，欲向其出售一批貨物。要約

發(fā)出后，甲公司因進貨渠道發(fā)生困難而欲撤回要約。甲公司

撤回要約的通知應(yīng)當()。

A.在要約到達乙公司之前到達乙公司

B.在乙公司發(fā)出承諾之前到達乙公司

C.在收到承諾前到達乙公司

D.在乙公司發(fā)出承諾的同時到達乙公司

正確答案：A

6、張某2006年某月的工資總額是5000元(不包含免稅所

得)，則其就當月工資需要繳納的個人所得稅()。

A.385元

B.525元

C.485元

D.675元

正確答案：A

7、甲與乙訂立合同，規(guī)定甲應(yīng)于2007年8月1日交貨，乙

應(yīng)于同年8月7日付款，7月底，甲發(fā)現(xiàn)乙財產(chǎn)狀況惡化，

無支付貨款的能力，并有確切證據(jù)，遂提出終止合同，但乙

未允?；谏鲜鲆蛩兀子?月1日未按約定交貨。依據(jù)合

同法原理，有關(guān)該案的正確表述是()。

A.甲有權(quán)不按合同約定交貨，除非乙提供了相應(yīng)的擔保

B.甲無權(quán)不按合同約定交貨，但可以要求乙提供相應(yīng)的擔保

C.甲無權(quán)不按合同約定交貨，但可以僅先交付部分貨物

D.甲應(yīng)按合同約定交貨，但乙不支付貨款可追究其違約責任

正確答案：A

8、下列所得中，屬于勞務(wù)報酬所得的是0。

A.個人出租財產(chǎn)取得的收入

B.個人提供專有技術(shù)取得的報酬

C.個人發(fā)表書畫作品取得的收入

D.個人擔任董事職務(wù)取得的董事費收入

正確答案：D

9、王某預計退休后能夠生存25年，退休后每年年初從退休

基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的

投資回報率為3%,為了滿足退休后的生活需要，王某應(yīng)該準

備O元的退休基金。

A.720000

B.717405.50

C.717421.68

D.727421.68

正確答案：C

10、下列需求中，不屬于客戶較為重要的未來需求的是O。

A.日常生活需求

B.購買住房

C.旅游休閑計劃

D.購買游艇

正確答案：D

IK王某的一篇論文被收入某論文集出版，取得稿酬5000

元，當年因添加印數(shù)而又取得追加稿酬2000元，上述王某

所獲稿酬應(yīng)繳納個人所得稅()。

A.537元

B.436元

C.628元

D.784元

正確答案：D

12、雖然同一個家庭的消費習慣并不會因退休而有大幅改變,

但理財師仍需要通過目前支出細目的相應(yīng)調(diào)整來編制退休

后的支出預算。下列不屬于在調(diào)整的時候應(yīng)遵循的原則的是

Oo

A.去除退休后仍需要支付的負擔

B.減去因工作而必須額外支出的費用

C.去除退休前可支付完畢的負擔

D.加上退休后根據(jù)規(guī)劃而增加的休閑費用及因年老而增加

的醫(yī)療費用

正確答案：A

13、小李2015年將自己發(fā)明的某專利轉(zhuǎn)讓，獲得轉(zhuǎn)讓費30

萬元，則小李此次轉(zhuǎn)讓需要繳納()元的個人所得稅。

A.36000

B.42000

C.48000

D.52000

正確答案：C

14、下列選項中，不實行超額累進稅率的是0。

A.工資、薪金所得

B.個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得

C.對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得

D.財產(chǎn)租賃所得

正確答案：D

15、甲男和乙女登記結(jié)婚后，以夫妻名義向丙借款20萬元

作購房用，但這筆錢被甲用來投資公司，因生產(chǎn)違法產(chǎn)品被

撤銷，投入的錢分文未回。后乙女訴之法院以感情破裂為由

訴請離婚，甲男同意離婚但請求乙女共同承擔丙的債務(wù)，乙

女不同意，請問法院應(yīng)該如何判決？()

A.由甲償還

B.由乙償還

C.以夫妻共同財產(chǎn)償還

D.先由甲償還，甲的財產(chǎn)不夠償還時再由乙償還

正確答案：C

16、2007年中國人民銀行調(diào)高商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率，對于這一政

策的理解正確的是()。

A.這一政策可以減少基礎(chǔ)貨幣，從而增加貨幣供應(yīng)量

B.這一政策可以使貨幣乘數(shù)放大，從而降低貨幣供應(yīng)量

C.上調(diào)商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率屬于貨幣政策，其對經(jīng)濟的影響是間

接的

D.中國人民銀行上調(diào)商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率的原因主要是為了抑

制通貨緊縮

正確答案：C

17、資產(chǎn)負債表與現(xiàn)金流量表對于分析個人客戶財務(wù)信息十

分必要，但()不能通過個人現(xiàn)金流量表得以反映。

A.客戶當期的收入情況

B.客戶當期的支出情況

C.客戶當期的凈資產(chǎn)數(shù)額

D?客戶當期的結(jié)余

正確答案：C

18、某客戶了解到()是指期權(quán)合約買方在合約到期日才能決

定其是否執(zhí)行權(quán)力的一種期權(quán)。

A.看漲期權(quán)

B.看跌期權(quán)

C.美式期權(quán)

D.歐式期權(quán)

正確答案：D

19、與市場組合相比，夏普指數(shù)高表明()。

A.該組合位于市場線上方，該管理者比市場經(jīng)營得好

B.該組合位于市場線下方，該管理者比市場經(jīng)營得好

C.該組合位于市場線上方，該管理者比市場經(jīng)營得差

D.該組合位于市場線下方，該管理者比市場經(jīng)營得差

正確答案：A

20、資產(chǎn)組合理論證明，證券組合的風險隨著所包含的證券

數(shù)量的增加而降低，資產(chǎn)間關(guān)聯(lián)性()的多元化證券組合可以

有效地降低非系統(tǒng)風險。

A.極低

B.復雜

C.極高

D.不確定

正確答案：A

21、在物價下跌的條件下，要保持實際利率不變，應(yīng)()。

A.調(diào)高名義利率

B.調(diào)低名義利率

C.保持名義利率不變

D.任市場調(diào)節(jié)

正確答案：B

22、教育儲蓄是國家特設(shè)的儲蓄項目，享有免征利息稅、零

存整取并以()方式計息。

A.零存整取

B.存本取息

C.整存零取

D.整存整取

正確答案：D

23、境內(nèi)某公司代其雇員(中國公民)繳納個人所得稅。2009

年10月支付給陳先生的不含稅工資為4500元人民幣，則該

公司為陳先生代扣代繳的個人所得稅為()元。

A.250.00

B.2794.12

C.419.12

D.294.12

正確答案：D

24、Holland的職業(yè)象征論認為，人的類型可以歸為六種，

這六種類型不包括()。

A.現(xiàn)實型

B.鉆研型

C.中立型

D.社會型

正確答案：C

25、甲乙夫妻二人共同經(jīng)營一家運輸公司，乙在一次貨物運

輸途中遭遇車禍，導致全身癱瘓，這屬于個人和家庭可能遭

遇到的0。

A.家庭經(jīng)營風險

B.夫妻中一方或雙方喪失勞動能力或經(jīng)濟能力的風險

C.離婚或者再婚風險

D.家庭成員的去世

正確答案：B

26、根據(jù)國務(wù)院1997年頒布的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工

基本養(yǎng)老保險制度的決定》的相關(guān)要求，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險

的個人賬戶存儲額每年參考()計算利息。

A.最近一期發(fā)行的一年期國債收益率

B.銀行同期存款利率

C.當年發(fā)行的一年期國債平均收益率

D.銀行同期貸款利率

正確答案：B

27、下列各項中，不屬于房產(chǎn)稅征收范圍的是()。

A.位于縣城的房屋

B.位于建制鎮(zhèn)的房屋

C.位于工礦區(qū)的房屋

D.農(nóng)村房屋

正確答案：D

28、財政政策對經(jīng)濟的干預是通過財政制度的()進行的。

A.潛在調(diào)節(jié)器和斟酌使用的財政政策

B.內(nèi)在穩(wěn)定器和斟酌使用的財政政策

C.潛在調(diào)節(jié)器和乘數(shù)效應(yīng)

D.內(nèi)在穩(wěn)定器和乘數(shù)效應(yīng)

正確答案：B

29、某項長期借款的稅后資本成本為10%,那么它的稅前成

本應(yīng)為()。(所得稅率為30%)

A.10%

B.30%

C.12.5%

D.14.29%

正確答案：D

30、下列利息收入中，需要繳納個人所得稅的是()。

A.國債利息

B.教育儲蓄利息

C.企業(yè)債券利息

D.國家發(fā)行的金融債券利息

正確答案：C

31、關(guān)于夫妻財產(chǎn)約定公證的意義，下列說法錯誤的是O。

A.對夫妻雙方在財產(chǎn)權(quán)屬方面給予了很大的空間

B.既明確了夫妻個人財產(chǎn)和共同財產(chǎn)，又給予了夫妻雙方的

自由約定權(quán)

C.夫妻雙方可以將婚前財產(chǎn)約定為個人財產(chǎn)，但是不可以將

婚后財產(chǎn)約定為個人財產(chǎn)

D.公證處憑著自身的特有證明效力，介入夫妻財產(chǎn)約定領(lǐng)域,

可以更好地保護夫妻各方的財產(chǎn)權(quán)，起到預防和減少夫妻雙

方發(fā)生財產(chǎn)糾紛的作用

正確答案：C

32、王先生和張小姐是一對年輕白領(lǐng)夫婦，對風險的承受能

力比較高，對于這樣的家庭，理財規(guī)劃的核心策略是()

A.月光型

B.進攻型

C.攻守兼?zhèn)湫?/p>

D.防守型

正確答案：B

33、民事法律行為是民事主體基于意思表示設(shè)立、變更和終

止O的行為。

A.民事權(quán)利

B.民事義務(wù)

C.民事權(quán)利和民事義務(wù)

D.民事法律關(guān)系

正確答案：C

34、家庭收入主導者的生理年齡在35周歲以下的家庭為()。

A.青年家庭

B.中年家庭

C.老年家庭

D.壯年家庭

正確答案：A

35、甲向乙借款2000元，約定2015年1月1日還款。因甲

屆期未還，乙于2015年2月3日向甲寫了一封信催促還款，

甲于2015年2月10日收到該信。下列說法正確的是()。

A.訴訟時效從2015年2月3日中斷

B.訴訟時效從2015年2月3日中止

C.訴訟時效從2015年2月10日中斷

D.訴訟時效從2015年2月10日中止

正確答案：A

36、民事法律關(guān)系，是指由民事法律規(guī)范所調(diào)整的、平等主

體之間以()為內(nèi)容的社會關(guān)系。

A.民事主體和民事客體

B.民事權(quán)利和民事義務(wù)

C.民事權(quán)利和民事責任

D.民事義務(wù)和民事責任

正確答案：B

37、濤濤今年12歲，在親戚家做客的時候接受了鄰居叔叔

贈送的價值2000元的PSP游戲機一部，則濤濤的這種民事

行為()。

A.無效，濤濤未滿18周歲

B.無效，游戲機的價值巨大

C.有效，濤濤已滿10周歲，有一定的判斷能力

D.有效，屬于純獲利行為

正確答案：D

38、關(guān)于員工的基本社會保險金，下面說法錯誤的是()。

A.企業(yè)按照政府規(guī)定比例為員工繳付五險一金無須繳納個

人所得稅

B.個人領(lǐng)取住房公積金免征個人所得稅

C.個人領(lǐng)取基本養(yǎng)老金需要繳納少量的個人所得稅

D.個人繳納的基本社會保險金是在稅前扣除的

正確答案：C

39、以下理財規(guī)劃項目中，()最具備防御性。

A.風險管理與保險計劃

B.稅收籌劃

C.退休養(yǎng)老規(guī)劃

D.財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

正確答案：A

40、當中央銀行大量購進國債的時候，會導致股票市場O。

A.上漲

B.下跌

C.不變

D.不確定

正確答案：A

41、整存零取是一種事先約定存期，整數(shù)金額一次存入，分

期支取本金，到期支取利息的定期儲蓄。該儲蓄產(chǎn)品適合()

的客戶。

A.有存款在一定時期內(nèi)不需要動用，只需定期支取利息作為

生活零用

B.將閑置資金轉(zhuǎn)為定期存款，當活期賬戶因消費或取現(xiàn)不足

時需要將定期存款自動轉(zhuǎn)為活期存款

C.有整筆較大款項收入且需在一定時期內(nèi)分期陸續(xù)支取使

用

D.有整筆較大款項收入且需在一定時期內(nèi)全額支取使用

正確答案：C

42、下列關(guān)于通貨膨脹的說法不正確的是()。

A.流通中的貨幣增加可能導致通貨膨脹的發(fā)生

B.通貨膨脹的本質(zhì)原因是由于貨幣供應(yīng)過多而引起貨幣貶

值

C.通貨膨脹的度量通常使用價格指數(shù)

D.通貨膨脹對經(jīng)濟發(fā)展沒有任何益處

正確答案：D

43、以下說法不屬于認定喪偶兒媳、、女婿對公婆、岳父母贍

養(yǎng)義務(wù)的標準是()。

A.對老人進行了生活上的照料和精神上的撫慰

B.對老人進行了經(jīng)濟上的扶助和供養(yǎng)

C.老人兒女不在家時，照顧老人的生活起居

D.對老人的贍養(yǎng)具有長期性、經(jīng)常性和穩(wěn)定性

正確答案：C

44、()是對會計對象所作的基本分類，是會計核算對象的具

體化。

A.會計主體

B.資金運動

C.會計要素

D.會計分期

正確答案：C

45、下列關(guān)于我國目前政府舉辦的基本養(yǎng)老保險計劃的說法,

錯誤的是()。

A.個人在工作期的繳費是免個人所得稅的

B.繳費的投資收益是免稅的

C.個人在領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險計劃的養(yǎng)老金時不需要繳納個

人所得稅

D.采用的是EET征稅模式

正確答案：D

46、關(guān)于減稅免稅，下列說法不正確的是()。

A.免征額是課稅對象免于征稅的金額

B.國家在對個人征稅時，應(yīng)當允許個人將部分成本費用從收

入中扣除，免于征稅

C.對于納稅人而言，同樣額度的稅收抵免比費用扣除更劃算

些

D.稅收抵免是指允許納稅人用一些費用或已繳納的其他稅

款直接沖減其應(yīng)納稅所得額

正確答案：D

47、詹森指數(shù)能反映基金的超額收益情況，也是對基金經(jīng)理

的選股能力的一個檢驗，如果A基金的詹森指數(shù)為0.5,B

基金的詹森指數(shù)為0.8,C基金的詹森指數(shù)為-0.5,以下判

斷正確的是()。

A.B基金的收益最好，A基金和C基金收益相同

B.C基金的業(yè)績表現(xiàn)比預期的差

C.A基金和C基金的業(yè)績表現(xiàn)都比預期的好

D.C基金的收益與大盤走勢是負相關(guān)關(guān)系

正確答案：B

48、若歐陽先生突然有一筆末預期到的支出，而現(xiàn)有資產(chǎn)流

動性不強，則以下解決方法中O。最不可行。

A.在二級市場上出售一只股價已經(jīng)跌倒低谷的股票

B.采用信用卡透支的方式；解決一部分需要

C.將股票質(zhì)押到典當行貸款

D.利用保單質(zhì)押融資

正確答案：A

49、國務(wù)院2005年發(fā)布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保

險制度的決定》明確要求，城鎮(zhèn)個體戶工商戶和靈活就業(yè)人

員都要參加基本養(yǎng)老保險，交費基數(shù)統(tǒng)一為()，繳費比例為

Oo

A.當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY；8%

B.當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY；20%

C.全國上年度在崗職工平均公司；8%

D.全國上年度在崗職工平均公司；20%

正確答案：B

50、火車出軌，飛機失事等事故發(fā)生，首先讓人們想到保險，

保險雖然在我們國家發(fā)展的時間不長，但是其功能日益重要,

下列說法不正確的是()。

A.保險是一種經(jīng)濟行為

B.保險是一種風險控制的行為

C.保險是一種金融行為

D.保險是一種分攤損失的行為

正確答案：B

51、按照馬柯維茨的描述，表3-2中的資產(chǎn)組合中不會落在

有效邊界上的是O。

A.只有資產(chǎn)組合W不會落在有效邊界上

B.只有資產(chǎn)組合X不會落在有效邊界上

C.只有資產(chǎn)組合Y不會落在有效邊界上

D.只有資產(chǎn)組合Z不會落在有效邊界上

正確答案：A

52、個人汽車消費貸款是銀行向申請購買汽車的借款人發(fā)放

的人民幣擔保貸款，其貸款期限最長不超過O年。

A.5

B.4

C.3

D.2

正確答案：A

53、股票和債券構(gòu)成并追求股息收入和債息收入的證券組合

屬于()。

A.增長型組合

B.收入型組合

C.平衡型組合

D.指數(shù)型組合

正確答案：B

54、理財規(guī)劃建議書的前言不包括()。

A.致謝

B.理財規(guī)劃建議書所用資料的來源

C.理財規(guī)劃機構(gòu)簡介

D.費用標準

正確答案：C

55、某投保人欲退?，F(xiàn)金價值，找到理財規(guī)劃師咨詢，得知

通常退保現(xiàn)金價值不包括()。

A.現(xiàn)金

B.與原保險單同類的減額繳清保險

C.保單面額不動的展期定期保險

D.與原保險單同類的增額繳清保險

正確答案：D

56、()是指在社會分工的條件下，進行同類生產(chǎn)的企業(yè)的集

合體。

A.寡頭

B.協(xié)會

C.行業(yè)

D.產(chǎn)業(yè)

正確答案：D

57、關(guān)于信托的特征，下列說法錯誤的是()。

A.信托關(guān)系的存在以當事人之間的信任為要件

B.信托是一種為了第三人的利益而管理或者處分信托財產(chǎn)

的行為

C.受托人是以委托人的名義實施信托行為的

D.信托是由委托人、受托人和受益人三方當事人構(gòu)成的法律

關(guān)系

正確答案：C

58、會計信息的目的在于使用，只用清楚地反映經(jīng)濟活動的

各種比例關(guān)系，反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的來龍去脈，才能有助于會計

信息使用者獲得必要的會計信息，所以關(guān)于會計信息質(zhì)量要

求，必須堅持()。

A.真實性原則

B.相關(guān)性原則

C.明晰性原則

D.可比性原則

正確答案：C

59、不屬于代扣代繳個人所得稅的情形是()。

A.利息、股息、紅利所得

B.對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得

C.從中國境外取得的所得

D.勞務(wù)報酬所得

正確答案：C

60、計算GDP的方法不包括()。

A.生產(chǎn)法

B.收入法

C.支出法

D.成本法

正確答案：D

61、某投資者于2008年7月1日買入一只股票，價格為每

股12元，同年10月1日該股進行分紅，每股現(xiàn)金股利0.5

元，同年12月31日該投資者將該股票賣出，價格為每股13

元，則該項投資的年化收益率應(yīng)為0。

A.18.75%

B.25%

C.21.65%

D.26.56%

正確答案：D

62、()是理財規(guī)劃師較為適當?shù)淖龇ā?/p>

A.對自身執(zhí)業(yè)經(jīng)歷作修飾美化

B.跟隨客戶的思路進行會談

C.不就投資規(guī)劃作出利益保證

D.利用誘導提問的方式進行問詢

正確答案：C

63、股票的期望收益率為()。

A.12.5%

B.13.5%

C.10.5%

D.15.5%

正確答案：A

64、2013年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年

度的年終獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人

所得稅。該20名員工每人應(yīng)就其取得的獎金繳納個人所得

稅，因為調(diào)整獎金方案，每個員工為此多獲得的稅后收入為

()元。

A.956.2

B.1156.2

C.1144.2

D.1256.2

正確答案：C

65、王先生的生意最近資金緊張，所以準備通過典當自己的

動產(chǎn)和不動產(chǎn)來融通資金。王先生了解到可以進行典當?shù)膭?/p>

產(chǎn)、不動產(chǎn)有三種。則下面選項不屬于其中之一的是()。

A.汽車典當

B.房產(chǎn)典當

C.債券典

D.股票典當

正確答案：C

66、前不久發(fā)生的王家?guī)X礦難，造成了巨大的人身和財產(chǎn)的

損失，理財規(guī)劃師對風險損失的解釋不正確的是()。

A.風險損失是偶然發(fā)生的

B.風險損失是預期的經(jīng)濟價值的減少

C.風險損失可以用貨幣來計量

D.風險損失是非預期經(jīng)濟價值的滅失

正確答案：B

67、下列不屬于理財規(guī)劃方案假設(shè)前提的是O。

A.股票型基金投資平均年回報率

B.投資連結(jié)型保險投資平均年回報率

C.銀行間同業(yè)拆借利率

D.個人所得稅及其稅率

正確答案：C

68、下列關(guān)于評價經(jīng)營模式標準的說法正確的是()。

A.金融制度提供的交易規(guī)則和交易工具能否降低或節(jié)約交

易費用屬于風險性指標

B.能否通過金融監(jiān)管提高金融組織體系的健全性和生存能

力屬于風險性指標

C.能否通過完善的金融法規(guī)和監(jiān)管體系維持金融市場的穩(wěn)

定統(tǒng)一屬于效率性指標

D.金融制度提供的激勵機制能否促進金融活動主體為節(jié)約

交易成本、滿足市場需要而做出努力屬于風險性指標

正確答案：B

69、小鄭為女兒投保了一份終身壽險，因女兒還有3個月才

能達到保險合同規(guī)定的最低投保年齡，小鄭為了能夠購買保

險，虛報了女兒的年齡，1年后小鄭的女兒因意外去世，則

保險公司()。

A.賠付，但需追繳少繳的保費

B.賠付，因為購買保險未滿兩年

C.不賠，保險公司解除該合同，并退還保費

D.不賠，保險公司解除該合同，不退還保費

正確答案：C

70、對于時下社會上流行的“月光族”來說，最需要進行的

是0。

A.現(xiàn)金規(guī)劃

B.投資規(guī)劃

C.消費支出規(guī)劃

D.風險管理與保險規(guī)劃

正確答案：B

71、人壽保險信托不具備的功能是()。

A.儲蓄與投資理財

B.免稅

C.人身風險隔禺

D.第三方專業(yè)財產(chǎn)管理

正確答案：C

72、（）是指引起民事法律關(guān)系的發(fā)生、變更和消滅的事實或

客觀現(xiàn)象。

A.民事法律事實

B.民事法律行為

C.民事法律權(quán)利

D.民事法律客體

正確答案：A

73、反映投資收益的指標不包括（）。

A.市盈率

B.資產(chǎn)收益率

C.股利保障倍數(shù)

D.每股凈資產(chǎn)

正確答案：B

74、甲男和乙女登記結(jié)婚后，以夫妻名義向丙借款20萬元

作購房用，但這筆錢被甲用來投資公司，因生產(chǎn)違法產(chǎn)品被

撤銷，投入的錢分文未回。后乙女訴之法院以感情破裂為由

訴請離婚，甲男同意離婚但請求乙女共同承擔丙的債務(wù)，乙

女不同意，請問法院應(yīng)該如何判決？（）

A.由甲償還

B.由乙償還

C.以夫妻共同財產(chǎn)償還

D.先由甲償還，甲的財產(chǎn)不夠償還時再由乙償還

正確答案：C

75、當價格總水平下降時，貨幣的購買力水平()。

A.上升

B.下降

C.不變

D.不定

正確答案：A

76、下列關(guān)于成長型投資者關(guān)注的因素，錯誤的是O。

A.關(guān)注市盈率的每股收益及其經(jīng)濟決定因素

B.關(guān)注市盈率的價格，并通過一些比較分析方法確信股票價

格很便宜

C.經(jīng)常隱含地假設(shè)市盈率在近期內(nèi)不變，這意味著如果其收

益率增長得到實現(xiàn)，股票價格將會上漲

D.積極尋找未來每股收益將會迅速增長的公司

正確答案：B

77、個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團體、國家機動車輛

關(guān)向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴重自然災(zāi)害的地

區(qū)、貧困地區(qū)損贈，損贈額未超過納稅義務(wù)人申報的應(yīng)納稅

所得額的()的部分可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。

A.50%

B.60%

C.30%

D.40%

正確答案：C

78、在下列稅種中屬于對行為課稅的稅種是()。

A.增值稅

B.消費稅

C.印花稅

D.所得稅

正確答案：C

79、某歌手與卡拉OK廳簽約，2008年1年內(nèi)每天到歌廳演

唱一次，每次付酬100元，則對其征收個人所得稅應(yīng)按O納

稅。

A.天

B.周

C.月

D.季

正確答案：C

80、下列國家貨幣市場工具中信用風險最低的是()。

A.國庫券

B.回購協(xié)議

C.歐洲票據(jù)

D.大額可轉(zhuǎn)讓存單

正確答案：A

81、關(guān)于退休養(yǎng)老規(guī)劃的下列說法不正確的是()。

A.退休養(yǎng)老規(guī)劃應(yīng)當提前規(guī)劃

B.隨著老年型社會的到來，退休養(yǎng)老規(guī)劃更具有急迫性

C.退休養(yǎng)老規(guī)劃需要考慮退休后的收入和支出等情況

D.退休養(yǎng)老規(guī)劃就是購買商業(yè)性養(yǎng)老保險

正確答案：D

82、某公司擁有一處價值IOO萬元的商業(yè)房產(chǎn)。如果以融資

租賃的方式出租該房產(chǎn)，那么應(yīng)納房產(chǎn)稅。元。假設(shè)扣除比

例為20%o

A.9600

B.12000

C.13200

D.96000

正確答案：A

83、理財規(guī)劃師在為客戶進行保險規(guī)劃時，應(yīng)該讓客戶知道

保險在家庭理財中的功能，下列()是保險最根本的職能。

A.風險保障

B.儲蓄功能

C.資產(chǎn)保護功能

D.避稅功能

正確答案：A

84、對于每季度付息債券而言,其實際3個月的收益率為3%,

則年實際收益率為()。

A.12.26%

B.12.55%

C.13.65%

D.14.75%

正確答案：B

85、速動比率是更進一步反映企業(yè)償債能力的指標，扣除存

貨是因為存貨的變現(xiàn)能力相對較差。所以，將存貨扣除所得

到的數(shù)字，對企業(yè)償債能力的反映更為準確，影響速動比率

可信度的主要因素()。

A.流動負債大于速動資產(chǎn)

B.應(yīng)收帳款不能實現(xiàn)

C.應(yīng)收帳款的變現(xiàn)能力

D.存貨過多導致速動資產(chǎn)減少

正確答案：C

86、商業(yè)廣告屬于()。

A.要約

B.要約邀請

C.承諾

D.可能屬于要約，也可能屬于要約邀請

正確答案：D

87、小周今年結(jié)婚成家，幸福的生活剛剛開始，對于小周這

樣的青年家庭來說，其進行投資的核心策略應(yīng)為()。

A.進攻為主，適當考慮投資風險較高的項目

B.防守為主，基本不考慮高風險項目

C.防守理財，安全是最重要的

D.中度保守，不應(yīng)直接投資于股票，但可以考慮投資股票型

基金

正確答案：A

88、利率作為資金的價格，其大小以及分類都一樣。下列說

法正確的是()。

A.我國商業(yè)銀行掛牌的存貸款利率均為實際利率

B.我國商業(yè)銀行掛牌的存貸款利率屬于市場利率

C.銀行間市場利率由中國人民銀行確定

D.住房商業(yè)貸款可申請到商業(yè)貸款利率的下限，其實是一種

優(yōu)惠利率

正確答案：D

89、小李剛剛參加工作一年，初步打算明年9月份結(jié)婚，并

決定在結(jié)婚前買一套房子。按照他的收入水平，他打算買一

套一室一廳的小戶型商品房，但小李工作時間不長，月收入

3000元，如果房貸過重會影響其日常生活，但小李估計會有

良好的職業(yè)發(fā)展前景。小李更適合采用()還款方式。

A.等額本金

B.等額本息

C.等額遞增

D.等額遞減

正確答案：C

90、某公司職員王小姐于2008年4月領(lǐng)取工資8000元，依

據(jù)新的個稅起征點2000元的標準，則她當月應(yīng)繳納的個人

所得稅為()。

A.825元

B.905元

C.800元

D.1005元

正確答案：A

91、小朱購買了某公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債，若其他因素不

變，該公司股票價格上升，可轉(zhuǎn)換公司債的價值將()。

A.上升

B.下降

C.由上升幅度確定

D.無法判斷

正確答案：A

92、與等額本息還款法相比，以下關(guān)于等額本金還款法的描

述()是不正確的。

A.如果全期還款，等額本金還款法還款利息總和較少

B.等額本金還款法適用目前還款能力較強、希望降低總利息

支出的客戶

C.等額本金還款法前期還款負擔較重

D.等額本金還款法從各方面看都要優(yōu)于等額本息還款法

正確答案：D

93、下列可以反映個人或家庭的一段期間的基本收入支出情

況的表格是()。

A.現(xiàn)金流量表

B.損益表

C.資產(chǎn)負債表

D.支出表

正確答案：A

94、根據(jù)喬頓乘數(shù)模型，假如某國去年發(fā)行的基礎(chǔ)貨幣為10

億美元，活期存款的法定準備金率為8%,定期存款的準備金

是4%,定期存款比率為40%,超額準備金率為5%,通貨比率

為20%,則該國的貨幣儲量為()美元。

A.32.18億

B.34.50億

C.34.68億

D.35.12億

正確答案：C

95、銀行需要資金時持未到期的票據(jù)向其他銀行辦理貼現(xiàn)的

一種行為，稱為()。

A.再貼現(xiàn)

B.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

C.回購

D.貼現(xiàn)

正確答案：B

96、某客戶最終確定的資產(chǎn)置配方案，確定了如下組合：成

長性資產(chǎn)：30%?50%；定息資產(chǎn)：50%?70%,則該客戶按投

資偏好分類應(yīng)屬于()。

A.輕度保守型

B.中立型

C.輕度進取型

D.進取型

正確答案：A

97、企業(yè)所得稅是指國家對境內(nèi)企業(yè)()的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和

其他所得依法征收的一種稅。

A.不包含個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)

B.包含個人獨資企業(yè)

C.包含合伙企業(yè)

D.包含個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)

正確答案：A

98、表3-1給出了股票A和股票B的收益分布。

A.11%;10%

B.15%;10%

C.11%;12%

D.15%;15%

正確答案：C

99、根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，下列人員中,

可以兼任有限責任公司監(jiān)事的是()。

A.公司董事

B.公司股東

C.公司財務(wù)負責人

D.公司經(jīng)理

正確答案：B

100、外匯的主要內(nèi)容是()。

A.外國貨幣

B.外幣支付憑證

C.外幣有價證券

D.特別提款權(quán)

正確答案：B

二.多選題

1、客戶的經(jīng)常性支出包括()。

A.住房貸款按揭償還

B.為起訴某一侵權(quán)人而支付的律師代理費

C.客戶重視法律問題，常年聘請法律顧問的支出

D.客戶去某地旅游而支付的旅游費用

E.水電氣等費用

正確答案：AC

2、依照我國《公司法》規(guī)定，股東的出資方式不包括O。

A.勞務(wù)

B.工業(yè)產(chǎn)權(quán)

C.土地使用權(quán)

D.非專利技術(shù)

E.信用

正確答案：A

3、以下關(guān)于充分就業(yè)的說法，正確的是()。

A.充分就業(yè)指一切生產(chǎn)要素(包括勞動)都有機會以自己愿

意的報酬參與生產(chǎn)的狀態(tài)

B.充分就業(yè)是百分之百就業(yè)

C.充分就業(yè)時的失業(yè)率是自然失業(yè)率

D.充分就業(yè)是指除了摩擦性失業(yè)和結(jié)構(gòu)性失業(yè)以外的所有

愿意參加工作的人，都能照他們愿意接受的工資找到職業(yè)的

一種狀態(tài)

E.充分就業(yè)狀態(tài)時的GDP叫做潛在GDP

正確答案：ACD

4、以下說法正確的是

A.邊際資金成本是追加籌資時所使用的加權(quán)平均成本

B.當企業(yè)籌集的各種長期資金同比例增加時，資金成本應(yīng)保

持不變

C.當企業(yè)縮小其資本規(guī)模時，無需考慮邊際資金成本

D.企業(yè)無法以某一固定的資金成本來籌措無限資金

E.一般來說，股票的成本要比債券的成本大

正確答案：AD

5、暫不征收個人所得稅的項目是()。

A.個人買賣有價證券所得

B.個人投資者從基金分配中取得的收入

C.個人炒外匯取得的所得

D.個人購買儲蓄性的壽險利息所得

E.股票轉(zhuǎn)讓所得

正確答案：BCD

6、國際收支平衡表由()組成。

A.經(jīng)常項目

B.資本與金融項目

C.誤差與遺漏項目

D.非經(jīng)常項目

E.直接投資項目

正確答案：ABC

7、按通貨膨脹的成因劃分，通貨膨脹可以分為()。

A.需求拉動型通貨膨脹

B.傳導型通貨膨脹

C.成本推動型通貨膨脹

D.輸入型通貨膨脹

E.結(jié)構(gòu)型通貨膨脹

正確答案：ACD

8、()不是保護投保人的條款。

A.不可抗辯條款

B.寬限期條款

C.復效條款

D.除外和風險限制條款

正確答案：D

9、以下關(guān)于CPl的表述正確的有O。

A.反映一定時期內(nèi)城鄉(xiāng)居民所購買的生活消費品價格和服

務(wù)項目價格變動趨勢和程度的相對數(shù)

B.對城市居民消費價格指數(shù)和農(nóng)村居民消費價格指數(shù)進行

綜合匯總計算的結(jié)果

C.可以觀察和分析消費品的零售價格和服務(wù)價格變動對城

鄉(xiāng)居民實際生活費支出的影響程度

D.用來衡量通貨膨脹水平的經(jīng)濟指標

E.反映某一時期生產(chǎn)領(lǐng)域價格變動情況的重要經(jīng)濟指標

正確答案：ABCD

10、在購房貸款中，如果借款人出現(xiàn)財務(wù)緊張或由于其他原

因不能按時如數(shù)償還貸款，可以向銀行提出延長貸款申請,

理財規(guī)劃師在幫客戶申請延長貸款時應(yīng)注意()。

A.借款人應(yīng)提前30個工作日向貸款行提交《個人住房借款

延長期限申請書》

B.延長貸款必須在原貸款沒有到期時進行申請

C.延長期限前借款人必須先清償其應(yīng)付的貸款利息、本金及

違約金

D.借款人可在規(guī)定期限內(nèi)無限次申請延長貸款

E.原借款期限與延長期限之和最長不超過30年

正確答案：ABC

11、超額累進稅率通常用于()。

A.流轉(zhuǎn)稅

B.財產(chǎn)稅

C.遺產(chǎn)稅

D.個人所得稅

E.企業(yè)所得稅

正確答案：BCD

12、一般來說，客戶風險偏好可以分為()。

A.保守型

B.中立型

C.輕度保守型

D.進取型

E.輕度進取型

正確答案：ABCD

13、以下關(guān)于資本的邊際效率遞減規(guī)律的表述正確的是O。

A.資本的邊際效率是使得預期收益現(xiàn)值之和等于資本品價

格的貼現(xiàn)率

B.資本邊際效率反映廠商增加投資的預期利潤率

C.資本的邊際效率遞減意味廠商增加投資時預期利潤率遞

減

D.凱恩斯認為，投資需求取決于資本邊際效率與利率的對比

關(guān)系

E.凱恩斯認為，資本邊際效率在長期中是遞減的

正確答案：ABCD

14、甲為A公司的編外采購員，持有A公司的空白合同書。

10月份，A公司通知甲撤銷其采購員的資格，因故未收回空

白合同書。12月份甲仍以A公司的名義用空白合同書與B公

司簽訂了一份買賣合同。甲將貨物提走私自處分且下落不明,

B公司遂找A公司付款遭拒絕。為此引起糾紛。對此()。

A.甲的行為構(gòu)成無權(quán)代理

B.甲的行為構(gòu)成表見代理

C.A公司應(yīng)對B公司支付貨款

D.B公司的貨款應(yīng)向甲請求支付

E.該合同無效

正確答案：BC

15、在理財師中，客戶的現(xiàn)金保障通常是理財規(guī)劃師首先考

慮的問題，在為客戶建立現(xiàn)金保障時，一般要包括()。

A.日常生活儲備金

B.意外現(xiàn)金儲備

C.股市上揚補充倉位的現(xiàn)金儲備

D.家庭支援現(xiàn)金儲備

E.養(yǎng)老金儲備

正確答案：ABD

16、匯率的標價方法分為()兩種。

A.直接標價法

B.上升標價法

C.間接標價法

D.下降標價法

E.價值標價法

正確答案：AC

17、下列選項中，反映個人(家庭)財務(wù)報表比率的指標有

Oo

A.結(jié)余比率

B.財務(wù)負擔比率

C.流動性比率

D.清償比率

E.速動比率

正確答案：ABCD

18、退休規(guī)劃的工具包括()

A.企業(yè)年金

B.商業(yè)養(yǎng)老保險

C.社會養(yǎng)老保險

D.儲蓄

E.投資

正確答案：ABCD

19、貨幣發(fā)揮支付手段主要職能有()。

A.支付地租

B.財政支出

C.銀行信貸

D.繳納稅款

E.工資發(fā)放

正確答案：ABCD

20、關(guān)于民事行為的變更、撤銷，下列說法正確的是()。

A.撤銷權(quán)的行使須以訴訟或仲裁方式行使

B.知道或應(yīng)當知道撤銷事由之日起