上市公司募集資金現(xiàn)場檢查

募集資金現(xiàn)場檢查,,,,,,,,,

檢查對象：,,,檢查人員：,,,,復(fù)核人員：,,

,,,檢查時間：,,,,復(fù)核時間：,,

檢查事項,具體檢查內(nèi)容,參考法規(guī),檢查方式,是否履行檢查程序,,,發(fā)現(xiàn)問題或關(guān)注事項索引,復(fù)核意見,備注

,,,,是,否,不適用,,,

1.募集資金存儲、使用和管理的內(nèi)部控制制度建設(shè),,,,,,,,,

1.1募集資金管理制度建立情況,檢查募集資金管理制度是否制定、制定時間、生效審批的流程,,,,,,,,

1.2募集資金管理制度內(nèi)容,檢查《募集資金管理制度》是否對募集資金專戶存儲、使用、變更、監(jiān)督和責任追究等內(nèi)容進行明確規(guī)定,《上市公司監(jiān)管指引第2號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第三條,,,,,,,

,檢查《募集資金管理制度》是否對募集資金使用的申請、分級審批權(quán)限、決策程序、風險控制措施及信息披露程序作出明確規(guī)定,《上市公司監(jiān)管指引第2號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第三條,,,,,,,

,上市公司董事會是否確保該制度的有效實施,,,,,,,,

2.募集資金（含非現(xiàn)金資產(chǎn)）的到位情況,,,,,,,,,

2.1募集資金到位情況,資金是否按時、足額到帳,,,,,,,,

,資金到位后，公司是否及時辦理了驗資,,,,,,,,

2.2實物資產(chǎn)到位情況,大股東以實物資產(chǎn)出資的，實物資產(chǎn)移交時間，及財產(chǎn)轉(zhuǎn)移、過戶手續(xù)完成時間,,,,,,,,

2.3實物資產(chǎn)的定價依據(jù),定價是否履行了法定程序,,,,,,,,

3.募集資金的使用情況,,,,,,,,,

3.1募集資金的專戶管理,是否建立募集資金專戶,《上市公司監(jiān)管指引第2號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第四條,,,,,,,

,募集資金專戶是否經(jīng)董事會批準設(shè)立,,,,,,,,

,是否建立三方監(jiān)管制度，三方監(jiān)管協(xié)議的內(nèi)容、簽訂的時間、生效審批的流程等是否符合規(guī)定,,,,,,,,

,募集資金專戶是否存放非募集資金或用作其他用途,,,,,,,,

3.2募集資金的使用情況,募集資金實際使用情況是否與募集資金投資計劃存在差異,《上市公司監(jiān)管指引第2號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第十一條,,,,,,,

,募集資金是否存放于公司董事會決定的專項賬戶,《上市公司監(jiān)管指引第2號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第四條,,,,,,,

,募集資金使用情況是否與會計記錄一致,,,,,,,,

,募集資金大額支出的付款審批手續(xù)是否合規(guī),《上市公司監(jiān)管指引第2號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第三條,,,,,,,

3.3募集資金的用途變更,募集資金是否按照招股說明書或募集說明書所列用途使用，如改變招股說明書或募集說明書所列用途，是否經(jīng)過股東大會做出決議,《上市公司監(jiān)管指引第2號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第五條,,,,,,,

3.4暫時閑置募集資金用于現(xiàn)金管理,使用閑置募集資金投資產(chǎn)品是否經(jīng)董事會審議通過，獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)是否發(fā)表明確同意意見并披露,《上市公司監(jiān)管指引第3號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第七條,,,,,,,

,暫時閑置募集資金進行現(xiàn)金管理是否符合安全性和流動要求,,,,,,,,

,投資產(chǎn)品是否質(zhì)押,,,,,,,,

,開立投資產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶是否到交易所備案并公告；產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶是否存放非募集資金或用作其他用途,,,,,,,,

3.5暫時閑置募集資金用于補充流動資金,暫時閑置募集資金用于補充流動資金，是否經(jīng)上市公司董事會審議通過，獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)是否發(fā)表明確同意意見并披露,《上市公司監(jiān)管指引第3號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第八條,,,,,,,

,暫時補充流動資金，募集資金補充流動資金的實際用途是否僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用；是否用于新股配售、申購或用于股票及衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券交易等,,,,,,,,

3.6超募資金永久補充流動資金和歸還銀行借款,超募資金永久補充流動資金和歸還銀行借款，是否經(jīng)上市公司股東大會審議批準，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式、獨立董事、保薦機構(gòu)是否發(fā)表明確同意意見并披露,《上市公司監(jiān)管指引第3號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第九條,,,,,,,

,12個月內(nèi)累計金額是否超過超募資金總額的30%,,,,,,,,

,上市公司是否承諾在補充流動資金后12個月內(nèi)不進行高風險投資以及為他人提供財務(wù)資助并披露,,,,,,,,

3.7以募集資金置換預(yù)先投入募集資金投資項目的自籌資金,是否經(jīng)上市公司董事會審議通過，獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)是否發(fā)表明確同意意見并披露,《上市公司監(jiān)管指引第3號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第十條,,,,,,,

,置換是否發(fā)生在募集資金到賬后6個月內(nèi),,,,,,,,

,檢查預(yù)先投入的自籌資金是否真實發(fā)生,,,,,,,,

3.8是否存在控股股東對募股資金的占用情況,募集資金是否被占用或挪用,《上市公司監(jiān)管指引第3號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第二條,,,,,,,

4.募集資金管理與監(jiān)督,,,,,,,,,

4.1董事會對募集資金的核查,董事會是否每半年全面核查募集資金投資項目的進展情況，并出具《公司募集資金存放與使用情況的專項報告》并披露,《上市公司監(jiān)管指引第3號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第十一條,,,,,,,

4.2內(nèi)部審計部門對募集資金的監(jiān)督,公司內(nèi)部審計部門、審計委員會對上市公司募集資金存放與使用情況的監(jiān)督情況,,,,,,,,

4.3獨立董事對募集資金實際使用情況的監(jiān)督,獨立董事是否關(guān)注募集資金實際使用情況與上市公司信息披露情況的差異，并采取必要措施核查；上市公司是否配合獨立董事的核查,《上市公司監(jiān)管指引第3號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第十二條,,,,,,,

4.4會計師事務(wù)所簽證報告,上市公司年度審計時是否聘請會計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況出具簽證報告并披露,《上市公司監(jiān)管指引第3號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第十一條,,,,,,,

4.5保薦機構(gòu)督導(dǎo),是否督導(dǎo)發(fā)行人建立并有效執(zhí)行《募集資金管理制度》,,,,,,,,

,是否督導(dǎo)發(fā)行人對募集資金進行專戶存儲,,,,,,,,

,是否與發(fā)行人、募集資金托管銀行簽訂《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》,《上市公司監(jiān)管指引第3號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第四條,,,,,,,

,是否每半年對上市公司募集資金的存放與使用情況進行一次現(xiàn)場核查,《上市公司監(jiān)管指引第3號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第十三條,,,,,,,

,每個會計年度結(jié)束之后，保薦機構(gòu)是否對上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項核查報告并披露,,,,,,,,

5.募集資金使用情況的披露,,,,,,,,,

5.1是否對募集資金使用、變更、補充流動資金及現(xiàn)金管理的情況如實披露,是否披露以前年度年度報告、前次募集資金使用情況專項報告,,,,,,,,

,是否列表說明募集資金承諾投資項目、項目進度與實際投資項目、進度的異同,《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第7號-年度報告的內(nèi)容與格式》第二十一條,,,,,,,

,"尚未使用的募集資金,應(yīng)說明資金用途及去向",,,,,,,,

,募集資金進行現(xiàn)金管理、暫行補充流動資金及永久補充流動資金，是否披露，披露內(nèi)容是否合規(guī),《上市公司監(jiān)管指引第3號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第七、八和九條,,,,,,,

5.2實際投入、收益情況說明,"實際投資項目沒有變更,公司應(yīng)介紹項目資金的投入情況、項目的進度及預(yù)計收益",《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第7號-年度報告的內(nèi)容與格式》第二十一條,,,,,,,

,"若項目已產(chǎn)生收益,應(yīng)說明收益情況",,,,,,,,

,"未達到計劃進度和收益的,應(yīng)當解釋原因",,,,,,,,

5.3實際情況與公開募集文件存在差異的，上市公司董事會應(yīng)說明原因,"實際投資項目如有變更,公司是否介紹項目變更原因、變更程序及其披露情況,項目資金的投入情況,項目的進度及預(yù)計收益；若項目已產(chǎn)生收益,應(yīng)說明收益情況；未達到計劃進度和收益的,應(yīng)說明原因。同時還需說明原項目的預(yù)計收益情況",《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第7號-年度報告的內(nèi)容與格式》第二十一條,,,,,,,

,"若公開募集文件引用了盈利預(yù)測審核報告，則關(guān)注相關(guān)利潤實現(xiàn)數(shù)如未達到盈利預(yù)測的百分之八十,除因不可抗力外,其法定代表人、盈利預(yù)測審核報告簽字注冊會計師是否在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開作出解釋并道歉",《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第六十七條,,,,,,,

6.募集資金項目的實地查看,,,,,,,,,

6.1實地查看,實地現(xiàn)場觀察募集資金投資項目的工程建設(shè)情況,,,,,,,,

,向工程監(jiān)理部門工作人員了解募集資金投資項目的工程建設(shè)的進度情況,,,,,,,,

,向