財務(wù)管理部門工作手冊財務(wù)各相關(guān)人員職責(zé)與工作指南

財務(wù)部工作手冊

目錄

第一章、財務(wù)部使命描述第二章、財務(wù)部組織管理第八章、務(wù)控制與審計管理

一、財務(wù)部工作使命一覽表四、會計管理制度制定工具表單一、財務(wù)控制管理工具表單

二、財務(wù)部各崗位工作使命五、會計管理制度制定工作流程二、財務(wù)控制管理工作流程

（-）財務(wù)總監(jiān)第三章、企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財務(wù)計劃管理三、財務(wù)審計管理工具表單

（二）財務(wù)經(jīng)理一、財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財務(wù)計劃管理工具表單第九章、成本與收益管理

（三）預(yù)算主管二、財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財務(wù)計劃管理工作流程一、成本管理工具表單

（四）會計主管第四章、籌資管理二、成本管理工作流程

（五）投資主管一、籌資管理工具表單三、收益管理管理工具表單

（六）融資主管二、籌資管理工作流程四、收益管理工作流程

（七）成本主管第五章、投資管理三、財務(wù)審計管理工具表單

（八）審計主管一、投資管理工具表單四、收益管理工作流程

（九）預(yù)算專員二、投資管理工作流程第十章、賬款管理

（十）投資分析員三、投資風(fēng)險管理工具表單一、賬款管理工具表單

（十一）核算專員第六章、資產(chǎn)管理第十一章、外匯管理

（十二）會計一、有形資產(chǎn)管理工具表單一、外匯管理工具表單

（十三）出納員二、有形資產(chǎn)管理工作流程二、外匯管理工作流程

（十四）審計員三、無形資產(chǎn)管理工具表單第十二章、并購與清算管理

第二章、財務(wù)部組織管理第七章、財務(wù)分析與評估管理一、并購管理工具表單

一、財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)制定工作模

一、財務(wù)分析管理工具表單二、清算管理工具表單

板

二、財務(wù)管理制度制定工具表單二、財務(wù)分析管理工作流程

三、財務(wù)管理制度制定工作流程三、財務(wù)評估管理工具表單

第一章財務(wù)部使命描述

一、財務(wù)部工作使命一覽表

表1-1財務(wù)部工作使命一覽表

財務(wù)部工作使命使命細(xì)分備注

(1)編制企業(yè)各項財務(wù)制度，包括會計制度、財務(wù)預(yù)算管理制度、

資產(chǎn)管理制度、賬款管理制度、投融資管理制度等

1.企業(yè)財務(wù)制度建設(shè)

(2)制訂財務(wù)考核辦法及財務(wù)控制措施

(3)實施和維護(hù)企業(yè)會計電算化系統(tǒng)

(1)制訂企業(yè)的財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與年度財務(wù)計劃

2.財務(wù)規(guī)劃與計劃(2)制訂企業(yè)年度、季度、月度財務(wù)收支計劃

(3)監(jiān)督落實企業(yè)財務(wù)計劃的執(zhí)行狀況并進(jìn)行分析，上報董事會

(1)負(fù)責(zé)企業(yè)資金的管理與調(diào)配，完成日常收支及記賬工作

(2)辦理各種支票、匯票等收付款業(yè)務(wù)

3.現(xiàn)金出納

(3)負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金、發(fā)票及空白支票等重要票據(jù)的管理

(4)負(fù)責(zé)本企業(yè)現(xiàn)金、銀行結(jié)存工作及日記賬的編制與管理

(1)負(fù)責(zé)企業(yè)會計賬務(wù)處理工作

(2)負(fù)責(zé)編制、解釋和分析企業(yè)統(tǒng)一的財務(wù)報表和統(tǒng)計報表體系，

4.日常會計核算分析與報告企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)和經(jīng)營業(yè)績

(3)企業(yè)各類資產(chǎn)的核算及管理工作，定期組織財產(chǎn)及債權(quán)、債務(wù)

的清查工作

(1)定期進(jìn)行財務(wù)綜合分析和猜測，提供財務(wù)分析報告

5.財務(wù)分析與報告(2)針對問題，及時提出財務(wù)控制措施和建議

(3)對企業(yè)新的業(yè)務(wù)項目進(jìn)行財務(wù)分析和猜測

6.財務(wù)審計(1)對企業(yè)經(jīng)營成果、效益狀況的真實性、合法合規(guī)性進(jìn)行審計

(2)對違反財務(wù)紀(jì)律的事件及時進(jìn)行處理，發(fā)現(xiàn)重大問題及時上報

并提出處理建議

(3)協(xié)助內(nèi)部審計、專案審計、管理審計、外部審計做好審計工作

(1)依據(jù)董事會及總裁指示，做好企業(yè)項目投資的成本和盈利分析，

參加企業(yè)投資項目的決策

7.投融資管理(2)依據(jù)董事會及總裁指示，做好資金籌集、供應(yīng)和使用管理工作

(3)與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)堅持密切聯(lián)系，積極開拓融資渠道，為企業(yè)建

立有效的融資途徑

(1)及時r解、掌握國家有關(guān)稅務(wù)政策，搜集相關(guān)信息

8.稅務(wù)籌劃

(2)規(guī)范、組織企業(yè)依法納稅工作，掌握和檢杳企業(yè)的納稅狀況

二、財務(wù)部各崗位工作使命

(一)財務(wù)總監(jiān)

崗位名稱財務(wù)總監(jiān)所屬部門財務(wù)部

上級總經(jīng)理下級

1.學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，財務(wù)管理專業(yè)，掌握財務(wù)、金融、法

律、企業(yè)管理等專業(yè)相關(guān)知識

2.工作經(jīng)驗：具有8年以上財務(wù)工作經(jīng)驗，3年以上財務(wù)經(jīng)理工作經(jīng)驗，并有高級

任職資格會計師職稱

3.業(yè)務(wù)了解范圍：全面掌握國家財政稅務(wù)政策及有關(guān)法律法規(guī)，熟悉稅務(wù)、金融工作

及企業(yè)各部門的業(yè)務(wù)狀況，熟悉銀行融資、信貸手續(xù)，熟悉經(jīng)濟(jì)管理、統(tǒng)計、審

計等專業(yè)知識

工作使命使命細(xì)分

(1)主持制訂企業(yè)財務(wù)管理、會計核算、會計監(jiān)督、預(yù)算管理、審計監(jiān)察、庫管等

工作的規(guī)章制度和工作程序，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施并監(jiān)督檢查落實狀況

1.財務(wù)制度建設(shè)

(2)組織執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，確保企業(yè)合法經(jīng)營，

維護(hù)股東權(quán)益

(1)依據(jù)董事會指示和企業(yè)的經(jīng)營要求，籌集企業(yè)運營所必須資金，滿足企業(yè)戰(zhàn)略

發(fā)展的資金必須求，審批企業(yè)重大資金流向

2.融資管理

(2)依照企業(yè)對資金的必須求，疏通融資渠道，維護(hù)與金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)良關(guān)系，滿足企

業(yè)在經(jīng)營運作中的資金必須求

(1)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)財務(wù)管理、會計核算、會計監(jiān)督、成本管理、預(yù)算管理、審計監(jiān)

察等方面的工作，提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益

3.財務(wù)工作管理

(2)定期對企業(yè)財務(wù)管理工作進(jìn)行考核、催促、檢查，提升財務(wù)部門的工作效率

(1)執(zhí)行董事會有關(guān)財務(wù)方面的決議，對企業(yè)日常資金運作和財務(wù)運作進(jìn)行監(jiān)控

(2)按照企業(yè)規(guī)定的權(quán)限對企業(yè)各部門的各項預(yù)算、費用計劃進(jìn)行審批

4.財務(wù)監(jiān)控

(3)監(jiān)督財務(wù)預(yù)算及財務(wù)計劃的執(zhí)行狀況，控制各項費用的使用

(4)監(jiān)控大宗資金的運作

(1)定期對企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行階段性的財務(wù)分析與財務(wù)猜測，并提出財務(wù)改善方案

5.財務(wù)分析與猜測

(2)向董事會提交財務(wù)分析及猜測報告，為企業(yè)經(jīng)營決策提出合理化建議、看法

(1)組織制訂年度審計工作計劃

6.財務(wù)審計、督辦(2)依據(jù)企業(yè)相關(guān)規(guī)定組織實施年度財務(wù)收支審計、經(jīng)營成果審計等項工作

管理<3)具體負(fù)責(zé)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的離職審計及重大財務(wù)違規(guī)審計，并向董事會及總經(jīng)

理提出處理看法

(1)負(fù)責(zé)財務(wù)部管理人員的管理、考核，監(jiān)督其各項業(yè)務(wù)工作

7.財務(wù)部的管理(2)指導(dǎo)開發(fā)財務(wù)部人力資源，提升企業(yè)財務(wù)人員的綜合素養(yǎng)

(3)做好財務(wù)部的行政事務(wù)處理工作，提升效率，加強(qiáng)團(tuán)隊精神

(二)財務(wù)經(jīng)理

崗位名稱財務(wù)經(jīng)理所屬部門財務(wù)部

上級財務(wù)總監(jiān)下級

1.學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，財務(wù)會計專業(yè)或金融專業(yè)，掌握財務(wù)管

理、行政管理、金融、法律等方面專業(yè)知識，熟練使用各種財務(wù)辦公軟件，具有基本

任職資格

的網(wǎng)絡(luò)知識

2.工作經(jīng)驗：具有5年以上財務(wù)管理經(jīng)驗，有高級會計師任職資格，有國內(nèi)大中型企

業(yè)或外資企業(yè)財務(wù)部任職經(jīng)歷

3.業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家財務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策，熟悉銀行、稅務(wù)等方面的工

作，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程

工作使命使命細(xì)分

(1)協(xié)助財務(wù)總監(jiān)組織制訂公司各項財務(wù)管理制度、內(nèi)部控制管理和考核辦法

1.制訂規(guī)章制度(2)各項制度經(jīng)審批后組織實施、監(jiān)督，確保企業(yè)財務(wù)安全

與財務(wù)計劃(3)組織編制各項財務(wù)收支及資金計戈IJ,落實和檢查計劃的執(zhí)行狀況，定期將計劃的

執(zhí)行狀況進(jìn)行分析并上報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理

(1)組織有關(guān)部門編制財務(wù)預(yù)算并匯總，上報領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行

2.財務(wù)預(yù)算與成(2)監(jiān)督各部門預(yù)算的執(zhí)行狀況，認(rèn)真審核各部門的費用支出，依據(jù)企業(yè)運營的實際

本控制狀況，適時提出成本控制方案并監(jiān)督實施

(3)進(jìn)行成本猜測、控制、核算、分析和考核，降低成本消耗，節(jié)約各項費用支出

(1)負(fù)責(zé)組織全企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會計報表、統(tǒng)計報表

3.會計核算管理(2)負(fù)責(zé)組織會計人員搞好會計核算，正確、及時、完整地記賬、算賬、報賬，及時

提供真實的會計核算資料

(1)定期或不定期組織進(jìn)行財務(wù)分析，提交財務(wù)分析報告，為企業(yè)經(jīng)營決策提供依據(jù)

4.財務(wù)分析與猜

(2)對新投資的項目做好財務(wù)猜測與風(fēng)險分析

測

(3)參加公司重大財務(wù)問題的決策，提出看法或建議

(1)依據(jù)內(nèi)部控制制度，組織實施財務(wù)監(jiān)督，確保公司各項業(yè)務(wù)在受控的狀況下優(yōu)良運

行

5.財務(wù)稽核與審

(2)組織設(shè)定財務(wù)工作考核標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格監(jiān)督各項業(yè)務(wù)收支狀況，并依據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)對各個

計

分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)工作定期進(jìn)行考評

(3)負(fù)責(zé)組織實施企業(yè)的財務(wù)審計工作

(1)依據(jù)董事會的指示，做好資金籌集、供應(yīng)和使用管理工作

6.融資管理

(2)依據(jù)公司對日常資金的必須求量，協(xié)助財務(wù)總監(jiān)尋找、疏通融資渠道

(1)負(fù)責(zé)財務(wù)人員隊伍的建設(shè)、選拔和配備

7.部門內(nèi)部管理(2)組織對部門員工進(jìn)行財務(wù)知識培訓(xùn)

(3)指導(dǎo)、監(jiān)督員工工作狀況，并對其進(jìn)行業(yè)績考核

(三)預(yù)算主管

崗位名稱預(yù)算主管所屬部門財務(wù)部

上級財務(wù)經(jīng)理下級

1.學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，財務(wù)會計專業(yè)或金融專業(yè)，掌握財務(wù)管

理、金融等方面專業(yè)知識

任職資格2.工作經(jīng)驗：具有3年以上財務(wù)工作經(jīng)驗

3.業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家財務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流

程及企業(yè)全面預(yù)算管理體系，熟練運用各種財務(wù)辦公軟件

工作使命使命細(xì)分

(1)建立、改善、完善預(yù)算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行、控制機(jī)制，起草、修訂配套

的規(guī)章制度

(2)依據(jù)預(yù)算體系及管理的必須要，制定、修改內(nèi)部管理報表，并對預(yù)算表格進(jìn)行整

1.預(yù)算體系建設(shè)

理分析，理清數(shù)據(jù)關(guān)系，改善、完善管理制度及表格

(3)對企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略提供財務(wù)方面的可行性分析，按照企業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略，制

訂中長期財務(wù)預(yù)算規(guī)劃，與相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行溝通，確保預(yù)算規(guī)劃得以有效實施

(1)依據(jù)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)、以前各年度預(yù)算制訂和執(zhí)行狀況，制訂本年度全面預(yù)算，

組織編制全系統(tǒng)預(yù)算，確定目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤，并向各預(yù)算責(zé)任部門下達(dá)預(yù)算

指標(biāo)

2.編制預(yù)算(2)組織對各部門編制的預(yù)算草案的試算平衡和加工工作，匯編成企業(yè)的采購預(yù)算、

銷售預(yù)算、各種費用預(yù)算，負(fù)責(zé)編制企業(yè)財務(wù)預(yù)算及財務(wù)部門費用預(yù)算

(3)組織制訂增收節(jié)支的措施，并匯合編制預(yù)算控制管理方案，確保成本目標(biāo)和利潤

目標(biāo)的實現(xiàn)

(1)安排人員通過預(yù)算系統(tǒng)跟蹤監(jiān)督與控制預(yù)算單位的日常支出和預(yù)算執(zhí)行狀況

(2)定期進(jìn)行反饋，按時、按質(zhì)、按必須提供內(nèi)部管理報表，對企業(yè)經(jīng)營狀況和預(yù)算

執(zhí)行狀況進(jìn)行分析，形成預(yù)算執(zhí)行報告，并上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)

3.預(yù)算管理

(3)依據(jù)實際經(jīng)營狀況和有關(guān)的預(yù)算制度定期調(diào)整、更新已編制的預(yù)算，并及時反映

預(yù)算基礎(chǔ)的變化，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確

(4)通過對照各預(yù)算責(zé)任部門的實現(xiàn)數(shù)與預(yù)算數(shù)，考核評價各責(zé)任部門的業(yè)績

(四)會計主管

崗位名稱會計主管所屬部門財務(wù)部

上級財務(wù)經(jīng)理下級

1.學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，掌握財務(wù)管理、統(tǒng)計、審計、金融、法

律、外匯等方面的專業(yè)知識

任職資格2.工作經(jīng)驗：具有3年以上財務(wù)工作經(jīng)驗，助理會計師以上職稱

3.業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家財務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策，熟悉銀行、稅務(wù)等方面的工

作，了解企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程，熟練使用財務(wù)軟件

工作使命使命細(xì)分

?協(xié)助財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)經(jīng)理管理好企業(yè)財務(wù)工作，并按會計準(zhǔn)則規(guī)定設(shè)置會計科目、

會計憑證和會計賬簿

I.核算體系建設(shè)

0擬訂本企業(yè)有關(guān)會計核算的各項規(guī)章制度，設(shè)置與掌管總分類賬簿

0制定本企業(yè)的會計核算形式，建立會計憑證的傳遞程序

(1)嚴(yán)格、認(rèn)真復(fù)核本部人員所做的會計憑證的完整性，審核會計憑證與所附的原始單

據(jù)是否齊全、一致，審批手續(xù)是否齊全

(2)進(jìn)行有關(guān)業(yè)務(wù)的綜合匯總工作，匯總會計憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，定期編制總賬

2.會計核算管理

科目匯總表并進(jìn)行試算平衡

(3)組織下屬人員登記明細(xì)賬和總分類賬，核對各級明細(xì)賬、日記賬及總分類賬，確

保賬賬相符；記賬、結(jié)賬等工作符合規(guī)定要求

9負(fù)責(zé)編報“現(xiàn)金流1表”、“資產(chǎn)負(fù)債表”、"損益表”等財務(wù)會計報表

3.編制財務(wù)報表

2負(fù)責(zé)組織填報“經(jīng)濟(jì)效益月報表"、"統(tǒng)計報表”，每月按時上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)

(1)隨時掌握本企業(yè)在各個銀行存款的余額狀況，提出合理的調(diào)用資金方案

(2)依據(jù)財務(wù)報表，定期或不定期地協(xié)助財務(wù)經(jīng)理做好企業(yè)的財務(wù)分析，編寫財務(wù)狀

4.財務(wù)分析況說明書，為企業(yè)制訂經(jīng)營政策提供依據(jù)

(3)進(jìn)行各種財務(wù)猜測、市場容量猜測、市場占有率猜測和市場價格猜測等，為企業(yè)

的投資決策和生產(chǎn)經(jīng)營提供可靠的依據(jù)

(1)遵守會計檔案管理的有關(guān)法規(guī)，對會計檔案進(jìn)行科學(xué)分類，造冊登記，對儲存在

5.會計檔案管理

財務(wù)部門的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料統(tǒng)?進(jìn)行管理

（2）建立借閱、保密以及保護(hù)檔案安全、完整的制度，在移交檔案部門時，須編制移

交清冊，認(rèn)真辦理移交手續(xù)

（五）投資主管

崗位名稱投資主管所屬部門財務(wù)部

上級財務(wù)經(jīng)理下級

1.學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，掌握投資管理、財經(jīng)、金融、合同管理

等方面的相關(guān)專業(yè)知識

任職資格2.工作經(jīng)驗：具有2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗

3.業(yè)務(wù)了解范圍：掌握投資市場的調(diào)查方法，能夠擬訂投資方案，了解公司設(shè)立、變

更及清算手續(xù)等方面的業(yè)務(wù)知識

工作使命使命細(xì)分

⑴組織進(jìn)行行業(yè)研究及投資項口的市場調(diào)研等前期工作，依據(jù)企業(yè)的投資方向組織

1.組織市場調(diào)查市場調(diào)查，搜集有關(guān)的市場信息資料

⑵組織對市場調(diào)查信息資料的匯總、分析，編制市場調(diào)查報告，供領(lǐng)導(dǎo)參照

①依據(jù)市場調(diào)查結(jié)果進(jìn)行可行性研究，編制可行性報告，提出投資方向的有關(guān)建議，

進(jìn)行投資的財務(wù)分析，為董事會提供投資決策的依據(jù)

2.制訂投資方案

0為投資項目準(zhǔn)備推介性文件，編制投資調(diào)研報告、可行性研究報告及框架協(xié)議的

相關(guān)內(nèi)容，并擬訂項目實施計劃和行動方案，供企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和潛在客戶參照

（1）依據(jù)投資計劃方案，尋找項目資源，制定投資項目，積極組織項目調(diào)查和可行性

分析研究，展開投資工作

（2）組織員工進(jìn)行參股公司的增資擴(kuò)股和減資等相關(guān)工作

3.投資管理

（3）參加投資項目談判，建立并堅持與合作伙伴和潛在客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系

（4）參加投資項目的直接或間接管理，監(jiān)控和分析投資項目的經(jīng)營管理，并及時提出

業(yè)務(wù)拓展和管理改善的建議

（六）融資主管

崗位名稱融資主管所屬部門財務(wù)部

上級財務(wù)經(jīng)理下級

1.學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，掌握投融資管理、財經(jīng)、金融、公共關(guān)

系學(xué)等方面的專業(yè)知識

任職資格2.工作經(jīng)驗：具有2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗

3.業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家有關(guān)投資的各項政策規(guī)定、國家稅務(wù)政策的有關(guān)法律法規(guī)，

了解同行業(yè)運營狀態(tài)，全面掌握企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程

工作使命使命細(xì)分

⑴研究行業(yè)內(nèi)企業(yè)信息，對企業(yè)所處的資本市場和政策變動狀況進(jìn)行全面的評估分

析

1.制訂融資方案(2)負(fù)責(zé)本企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)的融資預(yù)算編制，并組織實施融資預(yù)算、制定融資方案

(3)負(fù)責(zé)分析市場和項目的融資風(fēng)險，對公司短期、長期的資金必須求進(jìn)行猜測，并及

時出具分析報告，提出相應(yīng)的應(yīng)對措施，制訂并實施相應(yīng)的融資解決方案

(1)積極開拓金融市場，滿足企業(yè)對資金資源的必須求，開拓本企業(yè)資金資源，與國

內(nèi)外目標(biāo)融資機(jī)構(gòu)溝通，建立多元的融資渠道，與各金融機(jī)構(gòu)建立和堅持優(yōu)良的

合作關(guān)系

2.融資渠道管理(2)通過對企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債狀況進(jìn)行全面的分析，尋找合適的融資目標(biāo)機(jī)構(gòu)，針對

當(dāng)?shù)夭煌y行的特點制定融資項目和方式

(3)與相關(guān)的融資機(jī)構(gòu)商談，并提供最正確融資方案和融資條件，與其進(jìn)行很好的溝

通、

協(xié)調(diào)，并及時解決問題，利用銀行、券商等渠道完成企業(yè)融資目標(biāo)

(1)合理地進(jìn)行資金分析和調(diào)配，進(jìn)行內(nèi)部融資安排，監(jiān)督并優(yōu)化內(nèi)部各項資金的運

用，確保資金安全，合理調(diào)度資金，提升資金使用效率

3.內(nèi)部融資管理

(2)不斷進(jìn)行內(nèi)部金融革新及施行，提升企業(yè)在金融市場的運作能力

(3)執(zhí)行融資決策，實現(xiàn)企業(yè)資金的流動性，為資金平衡奠定基礎(chǔ)

(七)成本主管

崗位名稱成本主管所屬部門財務(wù)部

上級財務(wù)經(jīng)理下級

I.學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，掌握財務(wù)管理、會計核算、成本核算、

任職資格

經(jīng)濟(jì)法、稅法和財務(wù)電算化等方面的專業(yè)知識

2.工作經(jīng)驗：具有3年以上相關(guān)職位工作經(jīng)驗，有會計師以上職稱

3.業(yè)務(wù)了解范圍：了解國家有關(guān)財務(wù)與稅務(wù)方面的法律法規(guī)，熟悉企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)和工

作流程

工作使命使命細(xì)分

1.成本控制制度(1)依據(jù)企業(yè)有關(guān)財務(wù)制度編制成本核算制度，上報領(lǐng)導(dǎo)審批后落實執(zhí)行

建設(shè)(2)協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制有關(guān)成本的管理制度并組織實施

(1)在財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本企業(yè)各部門的經(jīng)濟(jì)核算業(yè)務(wù)

(2)按照會計制度，監(jiān)督下屬人員及時填制會計憑證，記好收入、支出費用的明細(xì)賬，

2.成本賬務(wù)處理

月底正確編制企業(yè)成本費用盈虧報表

(3)審核成本會計編制的全部會計憑證和原始憑證

(1)負(fù)責(zé)制訂企業(yè)各部門成本費用指標(biāo)，并對其進(jìn)行嚴(yán)格檢查和控制，以確保企業(yè)成

本目標(biāo)的實現(xiàn)

3.成本分析與控

(2)定期考核各部門成本計劃定額的執(zhí)行狀況，分析成本升降的原因，并結(jié)合實際調(diào)

制

查研究，找出問題，提出改善看法和措施

(3)負(fù)責(zé)編制企業(yè)成本報告、控制經(jīng)營成本方案，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行

(A)審計主管

崗位名稱審計主管所屬部門財務(wù)部

上級財務(wù)經(jīng)理下級

1.學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，掌握財務(wù)管理、金融、企業(yè)管理、稅法、

經(jīng)濟(jì)法、審計、統(tǒng)計等方面的相關(guān)專業(yè)知識

2.工作經(jīng)驗：具有5年以上財務(wù)工作經(jīng)驗，高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格

任職資格

3.業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家財務(wù)、稅務(wù)政策及有關(guān)法律法規(guī)，熟悉銀行融資、信貸等

相關(guān)手續(xù)，熟悉稅務(wù)、銀行工作及企業(yè)各部門的業(yè)務(wù)狀況，熟悉經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計、審計等

方面的專業(yè)知識

工作使命使命細(xì)分

（1）擬定企業(yè)各項內(nèi)部審計制度、審計程序及審計細(xì)則，報財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總

1.編制審計管理

經(jīng)理及董事會審批

制度與規(guī)劃

（2）按照企業(yè)年度工作計劃規(guī)劃年度審計工作，規(guī)劃年度審計工作實施進(jìn)程

（1）組織對企業(yè)各項財務(wù)收支、專項資金的使用和核算狀況的審計工作

（2）組織對企業(yè)經(jīng)營成果的真實性、準(zhǔn)確性、合法性等的審計工作

（3）對經(jīng)批準(zhǔn)馬上離任的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，按企業(yè)有關(guān)規(guī)定組織對其工作狀況和工作業(yè)績進(jìn)

2.組織內(nèi)部審計

行客觀、公正的全面審計

工作

（4）依據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)看法，組織對有損于公司利益或嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律的行為的審計

（5）組織對企業(yè)內(nèi)部管理制度的審計，以檢驗其是否健全、嚴(yán)密和有效，并審計其執(zhí)

行狀況

3.配合外部審計（1）依據(jù)國家有關(guān)制度和企業(yè)相關(guān)規(guī)定，配合外部審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要的調(diào)查取證工作

工作（2）確保外部審計機(jī)構(gòu)對企業(yè)的審計工作的順利展開

（1）每項審計工作結(jié)束后，及時撰寫審計報告上報企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，指出問題所在，并提出

4.提供審計報告處理或改善建議

（2）組織做好相關(guān)的審計資料、文件的歸檔、保管、借閱管理工作

〔九）預(yù)算專員

崗位名稱預(yù)算專員所屬部門財務(wù)部

上級預(yù)算主管下級

1.學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)?？萍耙陨蠈W(xué)歷，財務(wù)會計專業(yè)或金融專業(yè)，掌握財務(wù)

管理、金融等各專業(yè)知識

任職資格2.工作經(jīng)驗：具有1年以上財務(wù)工作經(jīng)驗

3.業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家財務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流

程及企業(yè)預(yù)算管理體系，熟練使用各種財務(wù)辦公軟件

工作使命使命細(xì)分

1.執(zhí)行預(yù)算制度（1）依據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算制度展開工作

和計劃執(zhí)行（2）協(xié)助預(yù)算主管制訂預(yù)算計劃，并按照預(yù)算規(guī)劃和預(yù)算方案按時完成預(yù)算工作

(1)及時了解相關(guān)的財務(wù)政策變化，進(jìn)行政策分析，展開市場調(diào)查，做好預(yù)算的前期

調(diào)研工作

2.收集預(yù)算資料

(2)收集以前的年度預(yù)算指標(biāo)、目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤、及預(yù)算執(zhí)行狀況報告、預(yù)算變

化因素分析等方面的資料。

(1)收集以前預(yù)算的制訂和執(zhí)行等方面的相關(guān)資料，認(rèn)真分析當(dāng)前財政政策及預(yù)算變

化因素，確定企業(yè)本年度預(yù)算總體目標(biāo)

⑵依據(jù)企業(yè)短期發(fā)展目標(biāo)、預(yù)算總體目標(biāo)及前期分析結(jié)果，編制全系統(tǒng)預(yù)算，確定目

標(biāo)成本和目標(biāo)利潤，并向各預(yù)算責(zé)任部門下達(dá)分解的預(yù)算指標(biāo)

3.編制預(yù)算

⑶審核各部門編制的預(yù)算草案，并進(jìn)行試算平衡，加工匯編成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購

預(yù)算、費用預(yù)算等，協(xié)助預(yù)算主管編制企業(yè)財務(wù)預(yù)算

(4)制訂出增收節(jié)支的措施，制訂預(yù)算控制方案，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后與預(yù)算同時下達(dá)，以

確保成本目標(biāo)和利潤目標(biāo)的實現(xiàn)

⑴通過預(yù)算系統(tǒng)監(jiān)督與控制預(yù)算單位的日常支出和預(yù)算執(zhí)行狀況，依據(jù)實際預(yù)算執(zhí)

行狀況，編制預(yù)算調(diào)整方案，并上報預(yù)算主管

4.控制預(yù)算⑵定期進(jìn)行反饋，按時、按質(zhì)、按必須提供內(nèi)部管理報表，協(xié)助預(yù)算主管對公司經(jīng)營

狀況和預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行分析并形成預(yù)算執(zhí)行報告

⑶協(xié)助預(yù)算主管對各責(zé)任部門的工作業(yè)績和經(jīng)營效果進(jìn)行考核評價

(十)投資分析員

崗位名稱投資分析員所屬部門財務(wù)部

上級投資主管下級

1.學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷，掌握財務(wù)管理、統(tǒng)計、審計、金融、法

律、外匯等方面的專業(yè)知識

任職資格2.工作經(jīng)驗：具有1年以上相關(guān)工作經(jīng)驗

3.業(yè)務(wù)了解范圍：掌握投資市場的調(diào)查方法，能夠擬訂投資方案，了解公司設(shè)立、變

更及清算手續(xù)等方面的業(yè)務(wù)知識

工作使命使命細(xì)分

⑴積極展開行業(yè)研究及投資項目的市場調(diào)研等前期工作，依據(jù)企業(yè)的投資方向組織

1.進(jìn)行市場調(diào)研進(jìn)行市場調(diào)查，搜集有關(guān)的市場信息資料

⑵對市場信息資料進(jìn)行匯總并認(rèn)真分析研究，編寫市場調(diào)查報告，供領(lǐng)導(dǎo)參照

(1)對投資項目實施評估、測算和分析，對投資項目進(jìn)行成本、收益、風(fēng)險及敏感性分

2.制訂與執(zhí)行投析，配合投資主管制訂投資計劃和投資方案，為管理層的投資決策提供依據(jù)

資方案(2)依據(jù)投資計劃方案，尋找項目資源，制定投資項目，積極組織項目調(diào)查并對項目

進(jìn)行可行性分析研究，展開投資工作

(1)為投資項目準(zhǔn)備推舉性文件，編制投資調(diào)研報告及框架協(xié)議相關(guān)內(nèi)容，并擬訂項目

實施計劃和行動方案，供相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參照

(2)作為項目小組成員，按照業(yè)務(wù)分工實施項目工作

3.投資執(zhí)行

(3)協(xié)助投資主管進(jìn)行投資項目后期的結(jié)果評估，擬訂項目結(jié)果評估報告

(4)對投資項目的資料、決議、方案、可行性報告等文件資料進(jìn)行整理、歸檔并按照相

關(guān)制度認(rèn)真管理

(十一)核算專員

崗位名稱核算專員所屬部門財務(wù)部

上級會計主管下級

1.學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科及以上學(xué)歷，掌握財務(wù)管理、會計核算、成本核算、

計劃統(tǒng)計等方面的專業(yè)知識

任職資格

2.工作經(jīng)驗：具有1年以上相關(guān)工作經(jīng)驗

3.業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉本行業(yè)的成本核算特點，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程

工作使命使命細(xì)分

(1)協(xié)助會計主管制訂與會計核算有關(guān)的各項規(guī)章制度

1.核算制度建設(shè)

(2)隨時檢查各項財務(wù)制度的執(zhí)行狀況，對其中出現(xiàn)的問題及時制止、解決

(1)對成本核算進(jìn)行猜測、計劃、控制、分析以及考核運作，催促企業(yè)各部門降低消

耗，節(jié)約費用，提升經(jīng)濟(jì)效益

2.會計核算

(2)指導(dǎo)會計人員的核算業(yè)務(wù)工作，改善工作質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度，做好績效考核工作

(3)利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析

【十二)會計

崗位名稱會計所屬部門財務(wù)部

上級會計主管下級

1.學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科及以上學(xué)歷，掌握財務(wù)、會計、和財務(wù)電算化等方

面的專業(yè)知識

2.工作經(jīng)驗：具有1年以上財務(wù)工作經(jīng)驗

任職資格

3.業(yè)務(wù)了解范圍：

熟悉國家會計準(zhǔn)則及稅法、經(jīng)濟(jì)法等經(jīng)濟(jì)法規(guī)，掌握計算機(jī)財務(wù)軟件，了解企業(yè)

內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程

工作使命使命細(xì)分

(1)審核有關(guān)的原始憑證，并依據(jù)會計準(zhǔn)則和制度編制記賬憑證

(2)匯總會計憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，定期編制總賬科目匯總表并進(jìn)行試算平衡

1.會計核算工作(3)依據(jù)原始憑證、記賬憑證及科目匯總表登記明細(xì)賬和總分類賬

(4)定期配合有關(guān)部門進(jìn)行盤點，認(rèn)真核對原始憑證、記賬憑證、各級明細(xì)賬、日記

賬及總分類賬

J配合會計主管編制“現(xiàn)金流量表”、“資產(chǎn)負(fù)債表"、"利潤表"等財務(wù)會計報表

2.編制財務(wù)報表a填報“經(jīng)濟(jì)效益月報表”、"統(tǒng)計報表"，每月按時上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)會計總管審核

后，上報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)

(1)依據(jù)國家稅收法規(guī)和企業(yè)的相關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)按月進(jìn)行納稅申報

3.納稅申報(2)計算、統(tǒng)計稅收，編制相關(guān)報表

(3)辦理相關(guān)稅務(wù)手續(xù)

(1)隨時掌握企業(yè)在各個銀行的存款及現(xiàn)金余額的狀況，及時報告會計主管

(2)做好企業(yè)的財務(wù)分析，配合會計主管和財務(wù)經(jīng)理編寫財務(wù)狀況說明書，為企業(yè)制

4.財務(wù)分析訂經(jīng)營政策提供依據(jù)

(3)配合會計總管進(jìn)行各種財務(wù)猜測、市場容量猜測、市場占有率猜測和市場價格預(yù)

測等，為企業(yè)投資決策和生產(chǎn)經(jīng)營活動提供可靠的依據(jù)

(1)對相關(guān)會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料進(jìn)行科學(xué)分類，造冊登記，

5.會計檔案管理

統(tǒng)一管理

(2)按照會計檔案制度的規(guī)定進(jìn)行會計檔案的移交工作，在移交檔案部門時，認(rèn)真編

制移交清冊，確保移交手續(xù)完整

(十三)出納員

崗位名稱出納員所屬部門財務(wù)部

上級會計主管下級

1.學(xué)歷、專業(yè)知識：具有中專以上學(xué)歷，掌握財務(wù)會計專業(yè)知識

2.工作經(jīng)驗：具有半年以上相關(guān)工作經(jīng)驗

任職資格

3.業(yè)務(wù)了解范圍：掌握會計基礎(chǔ)知識，熟悉現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)傳遞等相關(guān)制度，

熟悉計算機(jī)財務(wù)軟件的操作方法

工作使命使命細(xì)分

(1)依據(jù)銀行的結(jié)算制度和企業(yè)報銷制度，審核原始憑證的合法性、準(zhǔn)確性，準(zhǔn)確、

及時地完成現(xiàn)金收付工作

1.現(xiàn)金收付

(2)及時對現(xiàn)金的收付開具或索取相關(guān)票據(jù)

(3)負(fù)責(zé)工資的按時發(fā)放、保管、郵寄等工作及各類款項的報銷

①及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，每日進(jìn)行現(xiàn)金賬款盤存，做好日清月結(jié)工作，

2.登記日記賬并填寫出納日報表，報送領(lǐng)導(dǎo)

0每日進(jìn)行現(xiàn)金賬款的盤存，并填寫《出納日報表》，報會計主管

(1)依據(jù)企業(yè)經(jīng)營必須要，按企業(yè)及有關(guān)規(guī)定提取、送存和保管現(xiàn)金，確保經(jīng)營活動

3.現(xiàn)金提存與保

的正常運行

管

(2)準(zhǔn)確完成清查現(xiàn)金和銀行存款工作，確保賬、賬相符，賬、實相符

(1)及時將收回的支票背書后，送交銀行進(jìn)賬，及時查對款項的到賬狀況，填寫銀行

日記賬

4.銀行賬務(wù)與支

(2)憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單開具支票，做到準(zhǔn)確無誤

票辦理

(3)每月及時從銀行取回對賬單，與出納流水賬核對無誤后在對單賬上加蓋公章，對

未對上的款項要及時查對原因，編制銀行對賬余額調(diào)節(jié)表

(1)每日匯總當(dāng)日憑證，及時將原始憑證傳遞給會計

5.會計憑證匯總

(2)每月月初對上月會計憑證進(jìn)行整理、匯總，并按順序裝訂成冊

與管理

(3)做好會計憑證的檔案管理工作，確保憑證完整，以便隨時調(diào)用查閱

【十四)審計員

崗位名稱審計員所屬部門財務(wù)部

上級審計主管下級

1.學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科及以上學(xué)歷，掌握財務(wù)管理、金融、審計、統(tǒng)計等

方面的相關(guān)專業(yè)知識

2.工作經(jīng)驗：具有2年以上財務(wù)工作經(jīng)驗，有中級專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格

任職資格

3.業(yè)務(wù)了解范圍：國家財務(wù)、稅務(wù)政策及有關(guān)法律法規(guī)，熟悉銀行融資、信貸等相關(guān)

手續(xù)，熟悉稅務(wù)、銀行工作及企業(yè)各部門的業(yè)務(wù)狀況，掌握經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計、審計等方面

的專業(yè)知識

工作使命使命細(xì)分

⑴依據(jù)企業(yè)年度審計計劃對企業(yè)各項財務(wù)收支、專項資金的使用和核算狀況進(jìn)行審

計，檢查企業(yè)資金、財務(wù)狀況，對企業(yè)及各分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)報表進(jìn)行審計，檢驗其

1.企業(yè)財務(wù)收支

真實性、準(zhǔn)確性

審計

⑵及時向?qū)徲嬛鞴芎拓攧?wù)經(jīng)理通報對審計中發(fā)現(xiàn)的問題；審計工作結(jié)束后，及時向

領(lǐng)導(dǎo)提交財務(wù)收支審計報告

(1)依據(jù)企業(yè)年度審計計劃對企業(yè)經(jīng)營成果的真實性、準(zhǔn)確性、合法性等進(jìn)行審計

2.經(jīng)營成果審計(2)及時通報向?qū)徲嬛鞴芎拓攧?wù)經(jīng)理通報審計中發(fā)現(xiàn)的問題；審計工作結(jié)束后，及時

向領(lǐng)導(dǎo)提交經(jīng)營成果審計報告

⑴按企業(yè)有關(guān)規(guī)定，客觀公正地對經(jīng)批準(zhǔn)馬上離任的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的工作狀況和工作業(yè)

3.離任審計績進(jìn)行客觀、公正地全面審計

(2)及時提交離任審計報告

(1)依據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)看法，對有損于企業(yè)利益或嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律的行為，會同相關(guān)部門

4.專案審計領(lǐng)導(dǎo)對其進(jìn)行審計

(2)提交審計報告，并提出相關(guān)建議

⑴依據(jù)國家有關(guān)制度和企業(yè)相關(guān)規(guī)定，配合外部審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要的調(diào)查取證工作

5.其他相關(guān)使命(2)對企業(yè)的投資項目進(jìn)行審計

⑶對與審計工作相關(guān)的資料、文件進(jìn)行歸檔管理

第二章財務(wù)部組織管理

一、財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)制定工作模板

(-)一般企業(yè)的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)模板

一般企業(yè)的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例如圖2-2所示?

圖2-2財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板

(二)按行業(yè)劃分的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)模板

1.酒店財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例如圖2-3所示。

財務(wù)總監(jiān)

秘書

財務(wù)經(jīng)理

會計部經(jīng)理成本控制部經(jīng)理

信

餐

成

夜收

本

廳

貸

審貨

控

收

收

主

制

銀部

款

管

主

主主

主

管

管管

管

HH

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廳

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收

員

員

收

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圖2-3酒店財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板

2.移動通信公司財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例如圖2-4所示。

圖2-4移動通信公司財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板

3.生產(chǎn)制造企業(yè)財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例如圖2-5所示。