考研政治經(jīng)濟學(xué)真題14含答案

考研政治經(jīng)濟學(xué)真題14

一、概念題

1.資產(chǎn)重組

答案：資產(chǎn)重組指現(xiàn)有企業(yè)進行股份制改組時，將企業(yè)部分資產(chǎn)連同負債實行分離，設(shè)立兩個或兩個

以上有產(chǎn)權(quán)關(guān)系或相互獨立、沒有產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)法人。資產(chǎn)重組主要包括資產(chǎn)剝離、剝離后資產(chǎn)的

重新組合以及各企業(yè)之間經(jīng)濟關(guān)系的處理等方面。從產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟學(xué)的角度看，資產(chǎn)重組的實質(zhì)在于對企

業(yè)邊界進行調(diào)整。從理論上說，企業(yè)存在著一個最優(yōu)規(guī)模問題。當(dāng)企業(yè)規(guī)模太大，導(dǎo)致效率不高、效

益不佳，這種情況下企業(yè)就應(yīng)當(dāng)剝離出部分虧損或成本、效益不匹配的業(yè)務(wù)；當(dāng)企業(yè)規(guī)模太小、業(yè)務(wù)

較單一，導(dǎo)致風(fēng)險較大，此時就應(yīng)當(dāng)通過收購、兼并適時進入新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，一開展多種經(jīng)營，以降

低整體風(fēng)險。從會計學(xué)的角度看，資產(chǎn)重組是指企業(yè)與其他主體在資產(chǎn)、負債或所有者權(quán)益諸項目之

間的調(diào)整，從而達到資源有效配置的交易行為。

2.企業(yè)經(jīng)營機制

答案：企業(yè)經(jīng)營機制指企業(yè)根據(jù)市場信號、國家計劃及宏觀經(jīng)濟政策，自主協(xié)調(diào)自身行為，推動企業(yè)

經(jīng)濟運行的內(nèi)在條件和功能。國有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制的目標(biāo)是：使企業(yè)適應(yīng)市場的要求，依法成為自

主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者，成為獨立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事

責(zé)任的法人實體。

3.恩格爾系數(shù)

答案：恩格爾系數(shù)指食品支出總額占個人消費支出總額的比重。19世紀德國統(tǒng)計學(xué)家恩格爾根據(jù)統(tǒng)計

資料，對消費結(jié)構(gòu)的變化得出一個規(guī)律：一個家庭收入越少，家庭收入中（或總支出中）用來購買食物

的支出所占的比例就越大，隨著家庭收入的增加，家庭收入中（或總支出中）用來購買食物的支出則會

下降。推而廣之，一個國家越窮，每個國民的平均收入中（或平均支出中）用于購買食物的支出所占比

例就越大，隨著國家的富裕，這個比例呈下降趨勢。恩格爾系數(shù)的計算公式如下：

一-^4勿支出額

恩格爾系數(shù)=［總收恩格爾系數(shù)是國際上通用的衡量居民生活水平高低的一項重要指標(biāo)，一般隨

居民家庭收入和生活水平的提高而下降。根據(jù)聯(lián)合國糧農(nóng)組織提出的標(biāo)準(zhǔn)，恩格爾系數(shù)在59購以上為

貧困，50~59%為溫飽，40~50%為小康，30~40%為富裕，低于30%為最富裕。

4.消費方式

答案：消費方式指人們消費生活資料和勞務(wù)所采取的方法和形式。消費的自然方式，是由產(chǎn)品的自然

屬性決定的；消費的社會方式，取決于社會經(jīng)濟條件、歷史傳統(tǒng)和風(fēng)俗習(xí)慣等社會因素。社會文化以

及消費者自身的文化水平是影響居民的消費方式的直接原因。首先，不同文化水平的消費者有不同的

消費方式。文化水平較高的消費者更注重和追求消費的高雅性和個性，而文化水平低的在這一方面就

差一些。其次，有不同文化傳統(tǒng)的民族消費方式也不同，不同國家的不同的消費習(xí)俗、倫理道德，都

會導(dǎo)致消費方式的差異。消費者行為最終取決于消費者的偏好，消費者的個人偏好會影響消費者的選

擇。對于自己喜歡的消費品，消費者會增加購買；而對于自己不喜歡的消費品，消費者會減少購買。

5.農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營

答案：農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營是以市場為導(dǎo)向，以家庭承包經(jīng)營為基礎(chǔ)，依靠龍頭企業(yè)及各種中介組織的舉

動，將農(nóng)業(yè)的產(chǎn)前、產(chǎn)中和產(chǎn)后諸環(huán)節(jié)聯(lián)結(jié)為完整的產(chǎn)業(yè)鏈條，實行多種形式的一體化經(jīng)營，形成系

統(tǒng)內(nèi)部有機結(jié)合、相互促進和利益互補機制，實現(xiàn)資源優(yōu)化配置的一種新型的農(nóng)業(yè)經(jīng)營方式。農(nóng)業(yè)產(chǎn)

業(yè)化經(jīng)營，國際上稱之為"AgriculturalIntegration",最早于20世紀50年代中期在美國興起，然后傳

入西歐和日本，傳入發(fā)展中國家較晚。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的理念，就是實行區(qū)域化布局、專業(yè)化生產(chǎn)、

一體化經(jīng)營、社會化服務(wù)、企業(yè)化管理，使農(nóng)業(yè)這一最傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)在產(chǎn)業(yè)化進程中，徹底改變其原有

第一產(chǎn)業(yè)的業(yè)態(tài)，成為社會大生產(chǎn)的一個組成部分。

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營通常采用三種組織模式：一是公司企業(yè)模式，如農(nóng)工商綜合體；二是合作社模式；

三是合同生產(chǎn)模式，如某個公司沒有內(nèi)部縱向一體化經(jīng)營，僅有外部單層一體化經(jīng)營，即為合同生產(chǎn)

模式。從發(fā)育層次上看，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營主要有兩種類型：一是松散型，以合同為聯(lián)結(jié)紐帶，屬于初

級形式；二是緊密型，以資產(chǎn)為聯(lián)結(jié)紐帶，屬于高級形式。初級形式可以發(fā)展為高級形式。

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營是當(dāng)代中國農(nóng)村深化改革與發(fā)展的戰(zhàn)略抉擇。通過農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，將產(chǎn)銷各環(huán)節(jié)

聯(lián)結(jié)為縱向一體化的產(chǎn)業(yè)鏈條，形成新的運行機制、積累和發(fā)展機制，形成加工、銷售的聚合規(guī)模經(jīng)

濟，增加農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的市場競爭力，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

6.產(chǎn)權(quán)制度

答案：產(chǎn)權(quán)制度指以既定產(chǎn)權(quán)關(guān)系和產(chǎn)權(quán)規(guī)則為基礎(chǔ)形成的且能對產(chǎn)權(quán)關(guān)系實行有效組合、調(diào)節(jié)、保

護的制度安排?，F(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度是與社會化大生產(chǎn)和現(xiàn)代市場經(jīng)濟相適應(yīng)的。

經(jīng)濟學(xué)中，產(chǎn)權(quán)通常指與財產(chǎn)權(quán)相關(guān)的“一束權(quán)利”，或者說是在財產(chǎn)歸屬基礎(chǔ)上引申出來的權(quán)利

空間，并且經(jīng)常與“激勵機制、監(jiān)督費用、排他性收益權(quán)、風(fēng)險、機會主義傾向、組織成本和資產(chǎn)專

用性”等概念相聯(lián)?，F(xiàn)代產(chǎn)權(quán)已經(jīng)超越了企業(yè)產(chǎn)權(quán)這個范圍，它當(dāng)然包括企業(yè)里面的多種產(chǎn)權(quán)關(guān)系，

各種投資者的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，它是著眼于整個中國的社會來說的，這里面既有國家的產(chǎn)權(quán)，也有企業(yè)里邊

種種投資人的產(chǎn)權(quán)，也有民間私人產(chǎn)權(quán)，私人產(chǎn)權(quán)包括普通私人的產(chǎn)權(quán)，還有知識分子技術(shù)人員的技

術(shù)產(chǎn)權(quán)?，F(xiàn)代意義上的產(chǎn)權(quán)范疇有極其豐富的涵義，簡而言之，產(chǎn)權(quán)就是財產(chǎn)所有權(quán)及其派生的一組

權(quán)利的總稱，產(chǎn)權(quán)又是所有制在法律上的體現(xiàn)，因而是所有制的核心和主要內(nèi)容。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條

件下，產(chǎn)權(quán)不等同于所有權(quán)，而有其更為豐富的內(nèi)涵。

7.公司治理

答案：公司治理是聯(lián)系企業(yè)各棚關(guān)利益主體的一系列制度安排和結(jié)構(gòu)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，包括公司治理結(jié)構(gòu)和

公司治理的市場機制。公司治理屬于基礎(chǔ)制度層面。從監(jiān)控主體的角度看，目前的公司治理主要概括

為三種模式：家族監(jiān)控、內(nèi)部監(jiān)控和外部監(jiān)控。從公司治理的系統(tǒng)層面上，主要包括兩個層次：公司

治理和公司管理。公司治理規(guī)定了整個企業(yè)運作的基本網(wǎng)絡(luò)框架，?公司管理則是在這個既定的框架下

駕馭企業(yè)奔向既定目標(biāo)。在縱向上，公司治理與公司管理之間相互協(xié)調(diào)發(fā)展，兩者之間存在匹配性和

替代性；在橫向上，戰(zhàn)略管理層是公司治理和公司管理聯(lián)結(jié)的紐帶，治理作為基本構(gòu)架規(guī)定了管理的

導(dǎo)向和原則，但管理的日積月累的微觀作用，會對治理起到調(diào)整的作用。

二、辨析題

1.我國國有經(jīng)濟的改革不在于其規(guī)模數(shù)量的變化，關(guān)鍵是提高國有資產(chǎn)的整體質(zhì)量，加強國有經(jīng)濟

的支配力、控制力和競爭力。

答案：這種說法是正確的。

在社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展中，國有經(jīng)濟必須起主導(dǎo)作用，但國有經(jīng)濟起主導(dǎo)作用，主要體現(xiàn)在支配

力、控制力和競爭力上，對關(guān)系國民經(jīng)濟命脈的重要產(chǎn)業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，國有經(jīng)濟必須占支配地位。在

此前提下，國有經(jīng)濟比重可以減少一些。要著眼于搞好整個國民經(jīng)濟，抓好大的，放活小的，對國有

企業(yè)進行戰(zhàn)略性改組。

①國有經(jīng)濟的主導(dǎo)作用主要體現(xiàn)在控制力上?？刂屏Φ闹饕獦?biāo)志是在“關(guān)系國民經(jīng)濟命脈的重要行

業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域占支配地位，支撐、引導(dǎo)和帶動整個社會經(jīng)濟的發(fā)展，在實現(xiàn)國家宏觀調(diào)控目標(biāo)中發(fā)揮

重要作用”。

②在關(guān)系國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，國有經(jīng)濟必須占有支配地位。經(jīng)濟命脈在社會發(fā)展

的不同階段有不同的內(nèi)容。從我國現(xiàn)階段看，國有經(jīng)濟必須控制的行業(yè)和領(lǐng)域主要包括：涉及國家安

全的行業(yè)，自然壟斷行業(yè)，提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)，以及支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的重要

骨干企業(yè)。其他行業(yè)和領(lǐng)域，可以通過資產(chǎn)重組和結(jié)構(gòu)調(diào)整，集中力量，加強重點，提高國有經(jīng)濟的

整體素質(zhì)。

③在堅持公有制為主體，由國家控制國民經(jīng)濟命脈、增強國民經(jīng)濟的控制力和競爭力的前提下，國

有經(jīng)濟的比重少一些，不會影響我國的社會主義性質(zhì)。

④國有經(jīng)濟的主導(dǎo)作用是質(zhì)和量的統(tǒng)一。國有經(jīng)濟應(yīng)保持必要的數(shù)量，沒有一定的量，就沒有一定

的質(zhì)。單純量的變化，發(fā)展到一定程度就可能轉(zhuǎn)化為質(zhì)的差別?？刂平?jīng)濟命脈，國有資產(chǎn)在社會總資

產(chǎn)中占優(yōu)勢，是國有經(jīng)濟保持主導(dǎo)作用的前提。生產(chǎn)條件的分配，是決定生產(chǎn)關(guān)系性質(zhì)及其地位最本

質(zhì)的東西。生產(chǎn)資料數(shù)量及運行狀況，與創(chuàng)造財富的能力和控制力是成正比的。國有生產(chǎn)資料占優(yōu)勢，

國有經(jīng)濟支配經(jīng)濟命脈，國有經(jīng)濟才能發(fā)揮主導(dǎo)作用。資產(chǎn)優(yōu)勢又是剩余產(chǎn)品優(yōu)勢的保證。如果國有

經(jīng)濟不保持必要的數(shù)量，不考慮企業(yè)大小及其在國民經(jīng)濟中的地位，一味地退，分光賣盡，失去對經(jīng)

濟命脈的控制力，而讓非公有制經(jīng)濟占了統(tǒng)治地位，不僅公有制的主體地位和人民的根本利益得不到

保證，而且國家和社會的性質(zhì)也會發(fā)生變化。

國有經(jīng)濟的主導(dǎo)作用更重要的是表現(xiàn)在質(zhì)上。質(zhì)與量比較，質(zhì)居首位。在有了一定的量和量的素質(zhì)

不高的情況下尤其如此。沒有質(zhì)的優(yōu)勢，僅僅靠落后的量，是無用的，量的優(yōu)勢也是不能持久的。因

此，在國有經(jīng)濟保持必要數(shù)量的同時，必須著重致力于分布的優(yōu)化和質(zhì)的提高。要從戰(zhàn)略上調(diào)整國有

經(jīng)濟布局，要同產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級和所有制結(jié)構(gòu)的調(diào)整完善結(jié)合起來，堅持有進有退，有所為有所

不為，而把主要力量用于整體素質(zhì)進一步提高和分布更加合理上。每一個企業(yè)和行業(yè)都要加速技術(shù)進

步，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高勞動者素質(zhì)，提高管理水平，降低消耗，降低成本，不斷為社會作更大的貢

獻。所有國有企業(yè)的干部和職工，都要以對黨的事業(yè)和廣大人民群眾根本利益高度負責(zé)的態(tài)度，來提

高國有企業(yè)的素質(zhì)，搞好國有企業(yè)，發(fā)展國有企業(yè)。

三、簡答題

1.簡述如何深化我國國有資產(chǎn)管理體制的改革？

答案：深化國有企業(yè)改革面臨的主要問題

國有企業(yè)改革是一個艱巨的、不斷深化的過程。在這個過程中，雖然改革已經(jīng)取得了明顯的成效，

但仍然存在一些突出的問題，主要有：

(1)國有企業(yè)經(jīng)濟效益仍然不夠高。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計分析，國有獨立核算工業(yè)企業(yè)主要經(jīng)濟效益指標(biāo)長期

低于全國工業(yè)平均水平。在一些行業(yè)中，國有企業(yè)甚至出現(xiàn)持續(xù)多年的虧損。

(2)國有企業(yè)資產(chǎn)負債率過高。由于國有企業(yè)負債率高，償債能力弱，曾經(jīng)形成“多角”債務(wù)鏈，并

導(dǎo)致國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例居高不下。

(3)國有企業(yè)因歷史原因形成的包袱重。在計劃經(jīng)濟體制下，國有企業(yè)的離退休人員、職工醫(yī)療費用、

職工住房等項費用支出是由企業(yè)負擔(dān)的。如果不解脫由傳統(tǒng)體制帶來的歷史性企業(yè)包袱，企業(yè)就很難

搞活，難以提升企業(yè)的市場競爭力。

(4)國有企業(yè)冗員問題嚴重。國有企業(yè)過量冗員是由多種因素造成的，在改革過程中，如果不徹底解

決過量企業(yè)冗員，企業(yè)資源的優(yōu)化配置就難以實現(xiàn)，也不可能實質(zhì)性地解決企業(yè)的負擔(dān)。

(5)在企業(yè)體制上，雖然相當(dāng)多的國有企業(yè)通過改制，形成了現(xiàn)代企業(yè)制度的基本框架，但遠未形成

有效的現(xiàn)代企業(yè)制度的運作機制。例如，在國有獨資公司，雖然按公司制的基本框架進行了改制，但

由于股權(quán)絕對集中，未能形成現(xiàn)代企業(yè)的相互制衡的治理結(jié)構(gòu)，傳統(tǒng)體制的色彩仍然濃厚；在國有控

股公司，由于國有股的股權(quán)代表仍然不能切實承擔(dān)責(zé)任，公司的“內(nèi)部人控制問題”沒有得到很好解

決。

2.簡述作為市場經(jīng)濟微觀基礎(chǔ)的企業(yè)基本特征及其形成前提。

答案：⑴企業(yè)的基本特征

①自主經(jīng)營，即企業(yè)擁有經(jīng)營的自主權(quán)，政府不得直接深入企業(yè)內(nèi)部干預(yù)企業(yè)的合法經(jīng)營。

②自負盈虧，即在扣除成本、稅收后的盈利歸企業(yè)所有，虧損由企業(yè)自己負責(zé)。只有自負盈虧，企

業(yè)在市場經(jīng)濟活動中才有足夠的經(jīng)營動力和壓力。

③自我發(fā)展，即企業(yè)規(guī)模的擴展、經(jīng)營鏈條的延伸、跨行業(yè)甚至跨國經(jīng)營，都取決于企業(yè)自身能力

并由企業(yè)根據(jù)市場狀況及其預(yù)期的獲利空間自主決策。

④自我約束，即企業(yè)自覺地約束自己的行為。企業(yè)作為獨立的市場主體，從自身利益出發(fā)，要在成

本與收益、風(fēng)險與收益的比較中，形成自覺的約束機制和風(fēng)險防范機制。

（2）企業(yè)的形成前提

企業(yè)形成市場經(jīng)濟微觀基礎(chǔ)的關(guān)鍵前提條件是必須要有明確的產(chǎn)權(quán)，并在明確產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上進一步明

確投資主體。對于市場經(jīng)濟中的企業(yè)來說，首先必須有明確的產(chǎn)權(quán)，并在明確產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上有明確的、

對投資享有權(quán)益并承擔(dān)責(zé)任的投資主體。只有這樣，才有了成為市場主體的基本條件。在一定意義上，

產(chǎn)權(quán)的明晰是與投資主體的確定緊密相關(guān)的，如果投資主體不具體、不確定，產(chǎn)權(quán)的明晰則無從談起。

只有產(chǎn)權(quán)明晰，才能使計劃經(jīng)濟體制中的國有企業(yè)轉(zhuǎn)變成市場經(jīng)濟中的自負盈虧、自主經(jīng)營、自我發(fā)

展和自我約束的經(jīng)濟主體。

3.在我國國有企業(yè)改革中，如何形成有效的公司治理結(jié)構(gòu)來實現(xiàn)企業(yè)制度的創(chuàng)新？

答案：公司治理結(jié)構(gòu)，也稱之為公司法人治理結(jié)構(gòu)，是指所有者，經(jīng)營者和監(jiān)督者之間通過公司權(quán)力

機關(guān)（股東大會），經(jīng)營決策與執(zhí)行機關(guān)（董事會、經(jīng)理），監(jiān)督機關(guān)（監(jiān)事會）而形成權(quán)責(zé)明確，相互制約，

協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)和科學(xué)決策的聯(lián)系，并依法律、法規(guī)、規(guī)章和公司章程等規(guī)定予以制度化的統(tǒng)一機制；通俗

地講，就是公司的領(lǐng)導(dǎo)和組織體制機構(gòu)，通過治理結(jié)構(gòu)形成公司內(nèi)部的三個機構(gòu)之間的權(quán)力的合理分

配，使各行為人權(quán)責(zé)明確，相互協(xié)調(diào)，相互制衡的關(guān)系，保證公司交易安全，運行平穩(wěn)、健康，使股

東利益及利益相關(guān)者（董事、經(jīng)理、監(jiān)事、員工、債權(quán)人等）共同利益得到平衡與合法保護。

公司治理結(jié)構(gòu)主要是規(guī)范股東會、董事會和經(jīng)理層三者關(guān)系，其實質(zhì)是通過規(guī)范所有者和經(jīng)營者之

間的權(quán)責(zé)，保證公司投資者的投資得到最佳回報的一整套制度安排，而這是現(xiàn)代企業(yè)制度充分發(fā)揮作

用、現(xiàn)代企業(yè)獲得良好績效的關(guān)鍵所在。因此，建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)是建立以“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)

明確、政企分開、管理科學(xué)”為主要內(nèi)容的現(xiàn)代企業(yè)制度的核心。

（1）合理的公司產(chǎn)權(quán)制度是建立有效公司治理結(jié)構(gòu)的決定性基礎(chǔ)，為此，國有企業(yè)必須加快建立合理

有效的公司產(chǎn)權(quán)制度。在保持公有制占主導(dǎo)地位的前提下，我國國有企業(yè)要加快建立合理有效的公司

產(chǎn)權(quán)制度，主要應(yīng)做到以下五點：

①使產(chǎn)權(quán)責(zé)任明晰化。要使企業(yè)財產(chǎn)關(guān)系清晰，責(zé)任明確，資產(chǎn)所有權(quán)、法人財產(chǎn)權(quán)、企業(yè)經(jīng)營權(quán)

都有明晰的界定。

②使產(chǎn)權(quán)主體獨立化。在產(chǎn)權(quán)責(zé)任明晰的基礎(chǔ)上，還應(yīng)有具體的(最好是人格化的)主體來獨立行使

產(chǎn)權(quán)。

③使產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化。只有具有多元化(社會化)產(chǎn)權(quán)，社會資源才可能得到充分利用和有效配置，

企業(yè)發(fā)展空間才可能是無限的，對企業(yè)的監(jiān)督力度也將由此得到加強。

④使產(chǎn)權(quán)運作資本化。企業(yè)各種金融資本、實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)包括人力資本的產(chǎn)權(quán)，都可作為經(jīng)

營性的資本要素來運用。

⑤使產(chǎn)權(quán)交易市場化。企業(yè)改組、聯(lián)合、并購應(yīng)主要通過資本市場和其他市場化的產(chǎn)權(quán)交易方式來

實現(xiàn)。

(2)建立有效的公司產(chǎn)權(quán)制度，其關(guān)鍵是完善國有出資人到位制度。國有出資人到位制度，實際上就

是國有資產(chǎn)管理制度，它是國有資產(chǎn)經(jīng)營管理體制和機制的總稱。隨著以市場為取向的經(jīng)濟體制改革

和國有企業(yè)改革不斷深化，我國國有出資人應(yīng)該說初步到位，但現(xiàn)行國有出資人到位制度依然存在一

系列弊端，嚴重制約了國有企業(yè)的進一步改革和發(fā)展。完善國有出資人到位制度應(yīng)該堅持以下三項基

本原則：

一是能夠充分發(fā)揮國有資產(chǎn)的特定功能。國有資產(chǎn)存在的基本理由是,現(xiàn)實經(jīng)濟生活中有一些領(lǐng)域,

或者由于其重要性不能讓非國有資本控制，或者由于其盈利性差、風(fēng)險大，非國有資本不愿進入或進

入不足，這些領(lǐng)域是國有資產(chǎn)的功能性領(lǐng)域。適宜的國有出資人到位制度應(yīng)該能夠保證有足夠的國有

資本進入這些領(lǐng)域，發(fā)揮彌補市場缺陷的功能。

二是能夠充分實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值。作為一種資源和資產(chǎn)，國有資產(chǎn)也有保值增值的內(nèi)在要求,

經(jīng)營性國有資產(chǎn)更是如此。這一點是顯而易見的。適宜的國有出資人到位制度應(yīng)該能夠充分實現(xiàn)國有

資產(chǎn)的保值增值。

三是堅持實行“統(tǒng)一所有、分級行使、授權(quán)經(jīng)營、嚴格監(jiān)管”。在國有資產(chǎn)管理實行“國家所有，

分級管理，授權(quán)經(jīng)營，分工監(jiān)管”的基礎(chǔ)上，黨的十六大進一步提出要建立如前所述的新型國有資產(chǎn)

管理體制。這一新型的國有資產(chǎn)管理體制可以概括為“統(tǒng)一所有，分級行使，授權(quán)經(jīng)營，嚴格監(jiān)管”。

這是我們在可操作性上完善國有出資人到位制度應(yīng)堅持的一項基本原則。

(3)總體而言，我國國有大中型企業(yè)實施規(guī)范化的公司制改革時，應(yīng)在以下方面強化公司治理結(jié)構(gòu)的

建立，從而形成有效的公司治理結(jié)構(gòu)、實現(xiàn)企業(yè)制度的創(chuàng)新：

①克服政企不分帶來的障礙。政府對國有企業(yè)的直接干預(yù)和國有股東權(quán)能不到位并存，是公司法人

治理機制不規(guī)范的重要原因。國家是特殊的股東，如果國家股東的行為不端正，沒有哪種力量能對他

進行制約。因此，政府代表國家進入市場直接行使股東權(quán)能是不適宜的。政府作為社會管理者，面對

各類企業(yè)一視同仁；政府作為國家所有者，要通過“出資人代表”而不是自己直接出面行使股東權(quán)能。

出資人代表是受國家所有者委托經(jīng)營有資本的投資控股機構(gòu)，以提高國有經(jīng)濟對股民經(jīng)濟的控制力和

國有資本權(quán)益最大化為目標(biāo)運營國有資本，屬于特殊企業(yè)法人。

②推進股權(quán)多元化，為公司法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范運作創(chuàng)造基本條件。實踐證明，國有企業(yè)改制為國

有獨資公司，從機制轉(zhuǎn)換角度看并不理想。政府主要追求社會目標(biāo)，惟一的由政府代表的國有股東往

往把社會目標(biāo)強加到企業(yè)頭上，要么要企業(yè)自辦醫(yī)院、學(xué)校，負責(zé)職工養(yǎng)老，安排冗員，替政府承擔(dān)

社會保障職能；要么對企業(yè)經(jīng)營決策直接干預(yù)，指揮企業(yè)投資或進入、退出哪個市場，或把困難企業(yè)

甩給優(yōu)勢企業(yè)，搞拉郎配等。這說明，以政府為背景的國有股東很難成為以經(jīng)濟效益為目標(biāo)的合格股

東，國有獨資公司難以建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)并規(guī)范運作。因此，通過股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置防止和矯正國

有股東的非正常行為，把企業(yè)目標(biāo)集中于追求經(jīng)濟效益，是國有企業(yè)公司制改制要遵循的重要原則。

一般來說，引人多元股東，包括另外的國有股東，特別是非國有股東，有利于所有者職能到位，形成

規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)；有多元股東制衡，易于實現(xiàn)政企分開，使企業(yè)目標(biāo)集中于追求經(jīng)濟效益。

③構(gòu)建合理的治理結(jié)構(gòu)框架。治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保所有股東，包括小股東和非國有股東受到平等待

遇。如果他們的權(quán)利受到損害，他們有機會得到有效補償；應(yīng)確認利益相關(guān)者的合法權(quán)利，并且鼓勵

公司和利益相關(guān)者在創(chuàng)造效益和工作機會以及為保持企業(yè)良好財務(wù)狀況而積極地進行合作;保證及時

準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題，包括財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、所有權(quán)狀況和公司治理狀況的信

心自、O

④理順公司人事管理。公司控制權(quán)的合理配置是公司靈活經(jīng)營和防范風(fēng)險的關(guān)鍵。公司控制權(quán)的核

心是對人的控制權(quán)，也就是說層次分明的人事管理權(quán)是公司控制權(quán)合理配置的核心。股東會、董事會、

經(jīng)理和監(jiān)事會之間的制衡體制，最終是通過對人的控制而實現(xiàn)的。理順公司人事管理是建立規(guī)范的法

人治理結(jié)構(gòu)的一個關(guān)鍵。

4.簡述企業(yè)制度的演進。

答案：企業(yè)制度在其演變和發(fā)展過程中逐漸形成了三種基本類型，即單個業(yè)主制企業(yè)、合伙制企業(yè)

和公司制企業(yè)。

(1)單個業(yè)主制企業(yè)

單個業(yè)主制企業(yè)是一種自然人企業(yè)，是由一個公民投資開辦的企業(yè)，投資者對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)

任。也就是說，企業(yè)主要用自己所有的全部財產(chǎn)對企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)清償責(zé)任，而不能僅用投入該企業(yè)

的資產(chǎn)來承擔(dān)。

在單個業(yè)主制企業(yè)里，企業(yè)主是企業(yè)的惟一所有者，他承擔(dān)企業(yè)的全部風(fēng)險，并以其全部財產(chǎn)對企

業(yè)債務(wù)負無限責(zé)任。

單個業(yè)主制企業(yè)的自有資金是受到企業(yè)主財產(chǎn)限制的，因而這方面并沒有一個具體的關(guān)于保證資金

最低限額的規(guī)定。

雖然企業(yè)主可以獨自決定企業(yè)利潤的支取或儲備，但對企業(yè)主來說，自我籌資能力總是有限的。在

外部資金的籌措方面，各種不同的企業(yè)法律形式其信用基礎(chǔ)也是不同的。它一方面取決于企業(yè)自有資

金的多少和擴大自有資金的能力，?另一方面也依賴于對債務(wù)所負的責(zé)任和法律規(guī)定。此外，企業(yè)的實

際經(jīng)濟狀況，特別是企業(yè)的收益情況，聲譽的好壞，企業(yè)主的工作能力，企業(yè)在市場上的地位等等,

也對企業(yè)的信貸價值起著決定性作用。

(2)合伙制企業(yè)

合伙制企業(yè)是由二人或二人以上的業(yè)主按照協(xié)議投資，共同經(jīng)營、共負盈虧的企業(yè)，合伙人對企業(yè)

的債務(wù)負連帶無限責(zé)任。合伙企業(yè)應(yīng)當(dāng)有書面協(xié)議。它與獨資企業(yè)一樣，也是一種自然人企業(yè)，不具

備企業(yè)法人條件。

在合伙企業(yè)里,合伙人具有共同的經(jīng)濟利益，一致的權(quán)利義務(wù)，財產(chǎn)共有并由合伙人統(tǒng)一管理使用。

合伙人的風(fēng)險是由合伙人現(xiàn)有的私人財產(chǎn)的多少來決定的，因此，一般不是按照股份多少來分配利潤，

而是按公司合同分配利潤的。

合伙企業(yè)和獨資企業(yè)一樣，也主要靠現(xiàn)有私人財產(chǎn)或通過所獲得利潤的逐漸積累使合伙人的投資額

增加，從而擴大自有資本。在外部籌資方面，如果先不考慮那些不是由法律形式?jīng)Q定的因素，那么，

合伙企業(yè)的信貸價值一般要大于獨資企業(yè)，因為合伙企業(yè)中至少有兩個合伙人負無限責(zé)任。

合伙制企業(yè)的特點決定了它主要適合于生產(chǎn)規(guī)模較小，經(jīng)營管理不復(fù)雜的商業(yè)零售業(yè)、服務(wù)業(yè)等行

業(yè)，以及一些資金需要量不大，而工作業(yè)務(wù)涉及的資金量較大，個人信譽非常重要的行業(yè)，如律師事

務(wù)所、會計’事務(wù)所、廣告事務(wù)所、股票經(jīng)紀行和診療所等。

⑶公司制企業(yè)

公司制企業(yè)是一種所有權(quán)與控制權(quán)相對分離的法人企業(yè)，其典型形式是有限責(zé)任公司和股份有限公

司。

①有限責(zé)任公司

有限責(zé)任公司是指股東以其出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任

的企業(yè)法人。它是公司制企業(yè)的一種主要形式。

依照我國《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司具備如下法律特征：第一，有限責(zé)任公司是企業(yè)法人，

公司的股東以其出資額對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。第二，有限責(zé)任

公司的股東人數(shù)是有嚴格限制的。各國對有限責(zé)任公司股東數(shù)的規(guī)定不盡相同。我國《公司法》規(guī)定

股東人數(shù)為2人以上50人以下。第三，有限責(zé)任公司是資合公司，但同時具有較強的人合因素。公司

股東人數(shù)有限，一般相互認識，具有一定程度的信任感，其股份轉(zhuǎn)讓受到一定限制，向股東以外的人

轉(zhuǎn)讓股份須得到其他股東過半數(shù)同意。第四，有限責(zé)任公司不能向社會公開募集公司資本，不能發(fā)行

股票。第五，有限責(zé)任公司設(shè)立條件和程序相對股份有限公司而言較為簡單和靈活，如組織機構(gòu)、審

批程序都比股份有限公司簡單。

②股份有限公司

股份有限公司是指其全部注冊資本由等額股份構(gòu)成并通過發(fā)行股票（或股權(quán)證）籌集資本，股東以其

所持股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。股份有限公司

是一種更為規(guī)范的公司制企業(yè)，在市場經(jīng)濟發(fā)達的國家已成為普遍性的主導(dǎo)型企業(yè)組織形式。

股份有限公司的設(shè)立有兩種方式：一種是發(fā)起設(shè)立方式，即由發(fā)起人認購公司應(yīng)發(fā)行的全部股份而

設(shè)立公司；另一種是募集設(shè)立方式，即由發(fā)起人認購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分（一般不得少于35%）,

其余部分向社會公開募集而設(shè)立公司。

一般來說，股份有限公司的資本總額均分為等額股份，以便于根據(jù)股票數(shù)量計算每個股東所擁有的

權(quán)益和承擔(dān)的義務(wù)。股東以其持有的股份為限享受權(quán)益、承擔(dān)義務(wù)。

股份有限公司的自有資本規(guī)模一般要比獨資企業(yè)、合伙企業(yè)和有限責(zé)任公司大，而且，由于股份有

限公司可以采取募集設(shè)立方式，有條件的公司股票還可以上市，因而具有大規(guī)模的籌資能力，能夠迅

速擴大企業(yè)規(guī)模。在籌集外部資金方面，股份有限公司由于規(guī)模更大、實力更強、行為更規(guī)范，因而

其信用一般也高于獨資企業(yè)、合伙企業(yè)及有限責(zé)任公司。

5.分析影響居民消費結(jié)構(gòu)及其變動的主要因素。

答案：一定時期內(nèi)，人們在消費過程中對各類不同的消費品（包括服務(wù)）的消費，構(gòu)成一定的消費結(jié)構(gòu)。

消費結(jié)構(gòu)是指各類消費支出在消費支出總額中所占的比例及其相互關(guān)系。它又分為居民家庭消費結(jié)構(gòu)

和社會消費結(jié)構(gòu)。由于消費需求本身是不斷變化的，因此與之相聯(lián)系的消費結(jié)構(gòu)也不斷變動。一定時

期的消費結(jié)構(gòu)是一系列因素共同作用的結(jié)果，影響消費結(jié)構(gòu)變動的因素主要有：

第一，居民收入水平。這是影響消費結(jié)構(gòu)的最基本的因素。恩格爾定律揭示了居民收入水平與消費

結(jié)構(gòu)之間存在著內(nèi)在的聯(lián)系，即居民水平越低，收入中用于購買食物開支所占的比例就越大；居民收

入水平越高，收入中用于購買食物開支所占比例越小。

第二，居民收入結(jié)構(gòu)。社會消費結(jié)構(gòu)取決于各種不同層次的收入組在全部居民家庭中的構(gòu)成比重及

其本身的消費結(jié)構(gòu)狀況。一般來說，高收入水平的家庭所占比重較大，恩格爾系數(shù)則較??；低收入水

平的家庭所占比重越大，恩格爾系數(shù)越大。

第三，價格因素。這里所說的價格，既指消費品的絕對價格，也指它們的相對價格。后者是指各種

消費品的價格比例，既包括同類產(chǎn)品之間的差價，也包括不同類產(chǎn)品之間的比價。價格的漲落和價格

體系的調(diào)整，都會對消費需求產(chǎn)生影響，從而影響消費結(jié)構(gòu)。

第四，商品因素。這是指市場上可供選擇的商品的品種、數(shù)量、質(zhì)量、花色、包裝、商標(biāo)等因素對

消費者消費行為的影響。

第五，消費者個人因素。包括消費者的消費知識、消費偏好、對市場信息的了解程度、周圍社會環(huán)

境對消費水平的示范影響、消費者對時間的評價、對經(jīng)濟發(fā)展過程和未來狀況不確定性的判斷或預(yù)期

等，甚至包括純粹的心理活動因素。

第六，社會對消費行為的引導(dǎo)。這是指社會所倡導(dǎo)的消費指導(dǎo)思想、政府制定的消費政策以及企業(yè)

通過廣告、促銷活動對產(chǎn)品的宣傳等，都會對居民消費行為發(fā)生影響，進而影響消費構(gòu)成。

此外，人口的構(gòu)成（包括地區(qū)、民族、宗教信仰、年齡、性別、職業(yè)和文化教育水準(zhǔn)等構(gòu)成）、消費

傳統(tǒng)和外部消費文化等都會影響居民的消費觀念，進而影響居民的消費行為和消費結(jié)構(gòu)。

最后，消費結(jié)構(gòu)還直接受到產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和供給結(jié)構(gòu)的影響。一定時期的消費結(jié)構(gòu)，從根本上說，是由

一定的社會生產(chǎn)力水平所制約的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和供給結(jié)構(gòu)決定的。隨著生產(chǎn)的發(fā)展和居民收入水平的提高,

消費結(jié)構(gòu)會發(fā)生相應(yīng)的變動，它反過來會對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的狀況和發(fā)展趨勢產(chǎn)生重要的影響。

6.分析公司法人治理結(jié)構(gòu)的組成及其制衡關(guān)系。

答案：（1）公司法人治理結(jié)構(gòu)的定義

公司治理結(jié)構(gòu)，也稱之為公司法人治理結(jié)構(gòu)，是指所有者，經(jīng)營者和監(jiān)督者之間通過公司權(quán)力機關(guān)

（股東大會），經(jīng)營決策與執(zhí)行機關(guān)（董事會、經(jīng)理），監(jiān)督機關(guān)（監(jiān)事會）而形成權(quán)責(zé)明確，相互制約，協(xié)

調(diào)運轉(zhuǎn)和科學(xué)決策的聯(lián)系，并依法律、法規(guī)、規(guī)章和公司章程等規(guī)定予以制度化的統(tǒng)一機制；通俗地

講,就是公司的領(lǐng)導(dǎo)和組織體制機構(gòu),通過治理結(jié)構(gòu)形成公司內(nèi)部的三個機構(gòu)之間的權(quán)力的合理分配，

使各行為人權(quán)責(zé)明確，相互協(xié)調(diào)，相互制衡的關(guān)系，保證公司交易安全，運行平穩(wěn)、健康，使股東利

益及利益相關(guān)者（董事、經(jīng)理、監(jiān)事、員工、債權(quán)人等）共同利益得到平衡與合法保護。

（2）公司法人治理結(jié)構(gòu)的制衡關(guān)系

我國2005年頒布的《公司法》從立法上確立了我國現(xiàn)代公司法人治理的"三權(quán)分立——制衡”結(jié)構(gòu)

模式，公司法分別設(shè)立股東大會、董事會、監(jiān)事會來分別行使決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)、監(jiān)督權(quán)；即由股東組

成的股東大會，并由其選舉董事組成董事會，把公司法人財產(chǎn)權(quán)委托給董事會管理，董事會代表公司

運作公司法人財產(chǎn)權(quán)并聘請經(jīng)理等高級職員具體執(zhí)行，同時股東大會與職工民主選舉產(chǎn)生監(jiān)事組成監(jiān)

事會，由其監(jiān)督董事會，經(jīng)理行使職權(quán)，這樣從立法上形成了我國現(xiàn)代公司法人治理的“三權(quán)分立一

—制衡”結(jié)構(gòu)模式。分權(quán)制衡是法人治理結(jié)構(gòu)的基本特征。

股東作為公司財產(chǎn)的最終所有者，由于人數(shù)眾多，他們不可能直接參與經(jīng)營管理。股東通過股東大

會行使自己的審議權(quán)和投票權(quán)，維護自己的法定權(quán)益。股東大會是依照公司法和公司章程規(guī)定、由全

體股東組成的、決定公司重大問題的最高權(quán)力機構(gòu)，它是股東表達其意志、利益和要求的主要場所和

工具。股東大會是以會議的形式來行使最終所有者的權(quán)利，即凡公司的重大事務(wù)都由股東大會來決定。

由于股東大會是規(guī)模較大的會議體權(quán)力機構(gòu)，以會議決議的方式行使權(quán)力，它不可能是一個常設(shè)機

構(gòu)，只能間隔一定的時間召開一次會議，如股東大會的普通年會一年召開一次。因此股東大會選舉產(chǎn)

生他們信賴的人——董事,組成董事會。在股東大會閉會期間，董事會是公司的最高決策和領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，

是公司的法定代表。董事會代表全體股東的利益行使決策權(quán)。董事會實行集體負責(zé)制，在董事會成員

中，各個董事（包括董事長）是平等的，不存在領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，他們共同對股東大會負責(zé)，不存

在董事長的個人絕對權(quán)利。

董事會聘任總經(jīng)理，以總經(jīng)理為首的經(jīng)營班子是公司的執(zhí)行機構(gòu)，具體負責(zé)公司經(jīng)營管理活動。公

司執(zhí)行機構(gòu)是公司業(yè)務(wù)活動的最高指揮中心。它執(zhí)行董事會的決策。執(zhí)行機構(gòu)實行首長負責(zé)制，即公

司總經(jīng)理個人負責(zé)制，總經(jīng)理同執(zhí)行機構(gòu)中其他成員的關(guān)系是領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)、上級與下級、首長與助

手的關(guān)系，其成員必須服從總經(jīng)理的指揮。

股東大會選舉產(chǎn)生監(jiān)事會，監(jiān)事會是公司專職監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負責(zé)，代表廣大股東的利益，

監(jiān)督董事會制定決策和經(jīng)理人員執(zhí)行決策。

這樣，公司的股東大會、董事會、以總經(jīng)理為首的執(zhí)行機構(gòu)和監(jiān)事會就共同構(gòu)成了現(xiàn)代公司制企業(yè)

的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)——公司法人治理結(jié)構(gòu)。與傳統(tǒng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制相比較，公司法人治理結(jié)構(gòu)最明顯的特征就

是分權(quán)制衡：四種權(quán)力由四個不同的機構(gòu)分別行使，四個機構(gòu)既相互獨立，同時又存在著相互制衡的

關(guān)系。在治理結(jié)構(gòu)中，既要防止所有權(quán)侵犯經(jīng)營決策權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)；也要防止經(jīng)營決策權(quán)、經(jīng)營管

理權(quán)架空所有權(quán)、排斥監(jiān)督權(quán)。只有各機構(gòu)都恪盡職守，又不越位，才能保證法人治理結(jié)構(gòu)不會“失

靈”。

7.現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)容。

答案：現(xiàn)代企業(yè)制度是指以完善的企業(yè)法人制度為基礎(chǔ)，以有限責(zé)任為特征，以現(xiàn)代公司為主要形式

的企業(yè)制度?，F(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)涵可以從以下幾個方面把握：第一，現(xiàn)代企業(yè)制度是一種完備的企業(yè)

制度體系，而不是指企業(yè)某些方面的幾項制度，更不能把它歸結(jié)為企業(yè)內(nèi)部的管理制度。第二，現(xiàn)代

企業(yè)制度反映的是一種資本組織形式，它與企業(yè)的生產(chǎn)力水平、生產(chǎn)技術(shù)裝備水平并不存在對應(yīng)關(guān)系。

一些企業(yè)擁有先進的生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、先進的管理手段和方法，并取得了良好的經(jīng)濟效益，但不等于

說這些企業(yè)已經(jīng)建立了現(xiàn)代企業(yè)制度。第三，現(xiàn)代企業(yè)制度是市場經(jīng)濟的微觀基礎(chǔ)，是市場經(jīng)濟體制

的一個組成部分，它與所有制形式?jīng)]有必然的聯(lián)系。第四，現(xiàn)代企業(yè)制度是指現(xiàn)代公司制企業(yè)，而不

是泛指任何公司制企業(yè)。第五，現(xiàn)代企業(yè)制度主要適用于通過大規(guī)模投資、大規(guī)模生產(chǎn)經(jīng)營和專業(yè)化

管理，能帶來更高經(jīng)濟效益的行業(yè)和部門，它不必要也不可能覆蓋所有的經(jīng)濟部門。

現(xiàn)代企業(yè)制度的基本內(nèi)容包括：

(1)完善的企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度

企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度又稱企業(yè)法人制度或法人產(chǎn)權(quán)制度，它是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心。由于企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度實

現(xiàn)了企業(yè)中出資者的法律所有權(quán)與法人財產(chǎn)權(quán)的分離，因而可以說，企業(yè)法人財產(chǎn)是企業(yè)具有行為能

力的基礎(chǔ)。企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度具有四個基本功能：一是界定功能，即明確界定投資者與企業(yè)之間的責(zé)、權(quán)、

利關(guān)系使企業(yè)有獨立的、可支配的法人財產(chǎn)，能依法取得相關(guān)的收益，并具有了依法自主經(jīng)營、自負

盈虧、獨立享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事義務(wù)的法人實體地位。二是激勵功能，即企業(yè)擁有法人財產(chǎn)，就

可以利用它去謀求自身的利益。三是約束功能，即在產(chǎn)權(quán)清晰，職責(zé)明確的基礎(chǔ)上必然產(chǎn)生內(nèi)在的約

束和外在的約束。從企業(yè)內(nèi)部講，企業(yè)必須對出資者負責(zé)，承擔(dān)資產(chǎn)保值增值的責(zé)任，企業(yè)內(nèi)在的責(zé)

任風(fēng)險產(chǎn)生內(nèi)部約束機制；同樣在企業(yè)外部，企業(yè)出資者可以用“腳”投票，再加上各項法律規(guī)章,

企業(yè)必須約束其經(jīng)濟行為。四是交易功能，即企業(yè)為了實現(xiàn)資產(chǎn)價值的最大化，可以通過市場交易轉(zhuǎn)

移資產(chǎn)的使用價值，使企業(yè)產(chǎn)權(quán)的價值形態(tài)與使用價值形態(tài)相分離。產(chǎn)權(quán)交易的功能促進了資產(chǎn)的合

理流動，提高了資產(chǎn)的運營效果，實現(xiàn)了社會資源的有效配置。

(2)有限責(zé)任制度

企業(yè)獲得獨立的法人產(chǎn)權(quán)后，如何保障所有者權(quán)益免受企業(yè)在經(jīng)營過程中的侵害，避免、減少或化

解經(jīng)營風(fēng)險，有限責(zé)任制是其主要辦法?，F(xiàn)代企業(yè)制度中的有限責(zé)任制包括兩個方面的內(nèi)容：一是企

業(yè)作為獨立的法人實體以其全部法人財產(chǎn)為限，對其債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任；二是當(dāng)企業(yè)破產(chǎn)清盤時，出

資者以其出資額為限，對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。出資者的最大損失就是投入企業(yè)的資本金，不會影

響他的其他財產(chǎn)。有限責(zé)任是企業(yè)財產(chǎn)組織形式上的一個重大進步。首先，它適應(yīng)了市場經(jīng)濟作為風(fēng)

險經(jīng)濟的要求。由于市場經(jīng)濟活動中存在著眾多的自主決策的經(jīng)濟活動主體，經(jīng)濟活動決策的分散使

每個經(jīng)營者決策的實現(xiàn)都充滿了風(fēng)險，而有限責(zé)任制可以使風(fēng)險減輕和分散，即使決策失誤導(dǎo)致企業(yè)

破產(chǎn)，投資者也不會傾家蕩產(chǎn)，從而解除了投資者的后顧之憂，為迅速集中資本開辦大型企業(yè)創(chuàng)造了

條件。其次，在企業(yè)法人制基礎(chǔ)上確立的有限責(zé)任制，進一步促進了所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，使優(yōu)秀

的經(jīng)營人員可以獨立自主地專司經(jīng)營管理之職，更適合企業(yè)規(guī)模增大，技術(shù)日益復(fù)雜對經(jīng)營者知識和

能力的需要，有利于提高資本的運營效率。

⑶科學(xué)的組織管理制度

現(xiàn)代企業(yè)制度有一套完整的企業(yè)內(nèi)部組織管理制度，在規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)組織管理制度中，企業(yè)的所

有者、經(jīng)營者和生產(chǎn)者之間，通過公司的權(quán)力機構(gòu)、決策機構(gòu)以及監(jiān)督機構(gòu)形成相互獨立、權(quán)責(zé)分明、

互相制約的關(guān)系，從而為公司在激烈的市場競爭中高效運行和快速發(fā)展提供了組織保障?？茖W(xué)的企業(yè)

組織管理制度包括三方面內(nèi)容：一是科學(xué)的企業(yè)組織形式，現(xiàn)代公司制企業(yè)是它的典型形式；二是科

學(xué)的企業(yè)組織管理機構(gòu)，它一般以股東大會為最高權(quán)力機構(gòu)，以董事會為決策機構(gòu)，以監(jiān)事會為檢察

機構(gòu)，以總經(jīng)理為首的經(jīng)理人員為執(zhí)行機構(gòu)，從而在制度上形成各負其責(zé)、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的機

制；三是科學(xué)的經(jīng)營管理制度。包括：合理的企業(yè)機構(gòu)設(shè)置，人事、勞動、工資管理制度，計劃、質(zhì)

量、設(shè)備管理制度，財務(wù)、資金、成本管理制度，科技、新產(chǎn)品開發(fā)、銷售管理制度，信息、人員培

訓(xùn)等管理制度。它是使出資者放心、經(jīng)營者精心、生產(chǎn)者盡心的制度。

8.簡述現(xiàn)代企業(yè)制度的特征。

答案：⑴產(chǎn)權(quán)清晰

產(chǎn)權(quán)清晰就是以法律的形式界定企業(yè)的出資者與企業(yè)之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。在現(xiàn)代企業(yè)制度中，產(chǎn)權(quán)關(guān)

系表現(xiàn)為：出資者享有的財產(chǎn)終極所有權(quán)與企業(yè)擁有的法人財產(chǎn)權(quán)分離，即企業(yè)出資者擁有企業(yè)資產(chǎn)

的法律所有權(quán)。誰投資，誰擁有，投資多少，擁有多少。但這種終極所有權(quán)僅表現(xiàn)為企業(yè)財產(chǎn)的所有

權(quán)證書，作為終極財產(chǎn)所有權(quán)的憑證和對資產(chǎn)使用收益和剩余財產(chǎn)索取權(quán)的憑證。出資人投入的企業(yè)

現(xiàn)實資本則獨立化為法人財產(chǎn)權(quán)歸企業(yè)法人所有。企業(yè)依法享有排他的法人財產(chǎn)的占有、使用、處置

和收益權(quán)，成為享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事責(zé)任的法人實體。

(2)權(quán)責(zé)明確

權(quán)責(zé)明確是以法律形式確立出資人和企業(yè)法人對企業(yè)財產(chǎn)各自擁有的權(quán)利、承擔(dān)的責(zé)任和履行的義

務(wù)。在現(xiàn)代企業(yè)制度中，企業(yè)作為獨立的法人實體，以其全部法人財產(chǎn)，依法自主經(jīng)營，自負盈虧,

照章納稅，對出資者承擔(dān)資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。出資者按照向企業(yè)的投資額享有所有者權(quán)益，包括資

產(chǎn)收益權(quán)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓權(quán)、剩余財產(chǎn)分配權(quán)和經(jīng)營管理者的選擇權(quán)等。當(dāng)企業(yè)破產(chǎn)時，出資者以其向企

業(yè)的投資額為限對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。

(3)政企分開

政企職責(zé)分開主要是指政府的經(jīng)濟、行政、社會管理職能要與企業(yè)的經(jīng)營管理職能分開。在現(xiàn)代企

業(yè)制度中，政府的經(jīng)濟管理職能主要是通過政策法規(guī)和經(jīng)濟手段來調(diào)控市場，引導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營活動，而

不是直接干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。政府的行政管理職能是政府作為國家行政機關(guān)的一種職能，企業(yè)

不是政府行政機關(guān)，不承擔(dān)政府的行政管理職能，政府不能按行政機構(gòu)來管理企業(yè)。此外，企業(yè)不承

擔(dān)社會福利、教育職能、就業(yè)職能，這些是政府的社會管理職能，通常由政府或社會組織來承擔(dān)。

⑷管理科學(xué)

產(chǎn)權(quán)制度的創(chuàng)新帶來了企業(yè)內(nèi)部科學(xué)的組織管理制度的形成與發(fā)展。在現(xiàn)代企業(yè)制度中，依法形成

完備的法人治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)的權(quán)力機構(gòu)、決策和執(zhí)行機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)，職責(zé)明確，相互制約而又各司

其職；企業(yè)內(nèi)部一系列涉及生產(chǎn)工藝流程、產(chǎn)品市場營銷等科學(xué)管理制度以及勞動用工制度、工資等

收入分配制度、財務(wù)管理制度，調(diào)節(jié)著所有者、經(jīng)營者和勞動者之間的關(guān)系，形成了激勵與約束相結(jié)

合的經(jīng)營機制，有利于企業(yè)的發(fā)展。

9.簡述工場內(nèi)部分工和社會分工的區(qū)別。

答案：社會分工是不同勞動者之間生產(chǎn)不同產(chǎn)品的分工，它的結(jié)果是形成眾多的勞動部門。工場內(nèi)部

分工則是生產(chǎn)同一產(chǎn)品的不同操作環(huán)節(jié)之間的分工，它的結(jié)果是形成一定的勞動規(guī)模。社會分工是各

種社會經(jīng)濟形態(tài)所共有的，它產(chǎn)生于原始社會的末期，并隨著勞動產(chǎn)品和勞動部門種類的不斷增多而

得到發(fā)展。而工場內(nèi)部分工則是企業(yè)制度的產(chǎn)物，它產(chǎn)生于工場手工業(yè)，并在機器大工業(yè)中得到充分

發(fā)展。

這兩種分工的區(qū)別主要表現(xiàn)為：

(1)在工場內(nèi)部分工的場合，局部工人不生產(chǎn)商品，他們生產(chǎn)的是一種中間產(chǎn)品，變成商品的是局部

工人的共同產(chǎn)品；而在社會分工場合，各個獨立生產(chǎn)者的產(chǎn)品都是作為商品而存在，每個獨立生產(chǎn)者

的生產(chǎn)結(jié)果都是完成形態(tài)的產(chǎn)品。

(2)社會內(nèi)部的分工是以不同勞動部門的產(chǎn)品買賣為媒介；而工場內(nèi)部各局部勞動者之間的聯(lián)系，則

以不同勞動力受統(tǒng)一指揮為前提。

(3)工場內(nèi)部分工是以生產(chǎn)資料所有權(quán)的集中為前提，勞動和生產(chǎn)資料在不同操作環(huán)節(jié)上的分配，是

有計劃、按比例并有鐵的紀律實現(xiàn)的，?而社會分工則是以生產(chǎn)資料所有權(quán)和管理權(quán)分散在許多不同的

商品生產(chǎn)者中間為前提，不同勞動在社會各生產(chǎn)部門間的分配，是通過市場的自發(fā)作用完成的，生產(chǎn)

比例性只在事后作為一種內(nèi)在的、無聲的自然必然性起著作用。因此，社會分工是市場組織存在的基

礎(chǔ)，工場內(nèi)部分工則是企業(yè)組織存在的基礎(chǔ)。

四、論述題

1.如何理解建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國有企業(yè)改革的方向?

答案：⑴現(xiàn)代企業(yè)制度的含義及特征

現(xiàn)代企業(yè)制度是指以完善的企業(yè)法人制度為基礎(chǔ)，以有限責(zé)任為特征，以現(xiàn)代公司為主要形式的企

業(yè)制度?，F(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)涵可以從以下幾個方面把握：第一，現(xiàn)代企業(yè)制度是一種完備的企業(yè)制度

體系，而不是指企業(yè)某些方面的幾項制度，更不能把它歸結(jié)為企業(yè)內(nèi)部的管理制度。第二，現(xiàn)代企業(yè)

制度反映的是一種資本組織形式，它與企業(yè)的生產(chǎn)力水平、生產(chǎn)技術(shù)裝備水平并不存在對應(yīng)關(guān)系。一

些企業(yè)擁有先進的生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、先進的管理手段和方法，并取得了良好的經(jīng)濟效益，但不等于說

這些企業(yè)已經(jīng)建立了現(xiàn)代企業(yè)制度。第三，現(xiàn)代企業(yè)制度是市場經(jīng)濟的微觀基礎(chǔ)，是市場經(jīng)濟體制的

一個組成部分，它與所有制形式?jīng)]有必然的聯(lián)系。第四，現(xiàn)代企業(yè)制度是指現(xiàn)代公司制企業(yè)，而不是

泛指任何公司制企業(yè)。第五，現(xiàn)代企業(yè)制度主要適用于通過大規(guī)模投資、大規(guī)模生產(chǎn)經(jīng)營和專業(yè)化管

理，能帶來更高經(jīng)濟效益的行業(yè)和部門，它不必要也不可能覆蓋所有的經(jīng)濟部門。

特征：

①產(chǎn)權(quán)清晰

產(chǎn)權(quán)清晰就是以法律的形式界定企業(yè)的出資者與企業(yè)之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。在現(xiàn)代企業(yè)制度中，產(chǎn)權(quán)關(guān)

系表現(xiàn)為：出資者享有的財產(chǎn)終極所有權(quán)與企業(yè)擁有的法人財產(chǎn)權(quán)分離，即企業(yè)出資者擁有企業(yè)資產(chǎn)

的法律所有權(quán)。誰投資，誰擁有，投資多少，擁有多少。但這種終極所有權(quán)僅表現(xiàn)為企業(yè)財產(chǎn)的所有

權(quán)證書，作為終極財產(chǎn)所有權(quán)的憑證和對資產(chǎn)使用收益和剩余財產(chǎn)索取權(quán)的憑證。出資人投入的企業(yè)

現(xiàn)實資本則獨立化為法人財產(chǎn)權(quán)歸企業(yè)法人所有。企業(yè)依法享有排他的法人財產(chǎn)的占有、使用、處置

和收益權(quán)，成為享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事責(zé)任的法人實體。

②權(quán)責(zé)明確

權(quán)責(zé)明確是以法律形式確立出資人和企業(yè)法人對企業(yè)財產(chǎn)各自擁有的權(quán)利、承擔(dān)的責(zé)任和履行的義

務(wù)。在現(xiàn)代企業(yè)制度中，企業(yè)作為獨立的法人實體，以其全部法人財產(chǎn)，依法自主經(jīng)營，自負盈虧，

照章納稅，對出資者承擔(dān)資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。出資者按照向企業(yè)的投資額享有所有者權(quán)益，包括資

產(chǎn)收益權(quán)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓權(quán)、剩余財產(chǎn)分配權(quán)和經(jīng)營管理者的選擇權(quán)等。當(dāng)企業(yè)破產(chǎn)時，出資者以其向企

業(yè)的投資額為限對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。

③政企分開

政企職責(zé)分開主要是指政府的經(jīng)濟、行政、社會管理職能要與企業(yè)的經(jīng)營管理職能分開。在現(xiàn)代企

業(yè)制度中，政府的經(jīng)濟管理職能主要是通過政策法規(guī)和經(jīng)濟手段來調(diào)控市場，引導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營活動，而

不是直接干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。政府的行政管理職能是政府作為國家行政機關(guān)的一種職能，企業(yè)

不是政府行政機關(guān)，不承擔(dān)政府的行政管理職能，政府不能按行政機構(gòu)來管理企業(yè)。此外，企業(yè)不承

擔(dān)社會福利、教育職能、就業(yè)職能，這些是政府的社會管理職能，通常由政府或社會組織來承擔(dān)。

④管理科學(xué)

產(chǎn)權(quán)制度的創(chuàng)新帶來了企業(yè)內(nèi)部科學(xué)的組織管理制度的形成與發(fā)展。在現(xiàn)代企業(yè)制度中，依法形成

完備的法人治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)的權(quán)力機構(gòu)、決策和執(zhí)行機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)，職責(zé)明確，相互制約而又各司

其職；企業(yè)內(nèi)部一系列涉及生產(chǎn)工藝流程、產(chǎn)品市場營銷等科學(xué)管理制度以及勞動用工制度、工資等

收入分配制度、財務(wù)管理制度，調(diào)節(jié)著所有者、經(jīng)營者和勞動者之間的關(guān)系，形成了激勵與約束相結(jié)

合的經(jīng)營機制，有利于企業(yè)的發(fā)展。

(2)現(xiàn)代企業(yè)制度是國有企業(yè)改革的方向

國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度是歷史的必然。

國有大中型企業(yè)是我國現(xiàn)代化建設(shè)的支柱力量，是我國擴大財政收入、增加積累的主要源頭，是我

國增加有效供給的主導(dǎo)部分,是解決我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)矛盾的重點區(qū)位,是社會主義生產(chǎn)關(guān)系的主要載體,

是我國國民經(jīng)濟沿著社會主義方向發(fā)展的主要保證，是實現(xiàn)國家長治久安和保持社會穩(wěn)定的保證。國

有大中型企業(yè)的上述地位和作用關(guān)系到社會主義制度能否在我國繼續(xù)存在。因此，傳統(tǒng)國有企業(yè)制度

必須轉(zhuǎn)換為適應(yīng)生產(chǎn)力發(fā)展和市場經(jīng)濟體制運行要求的現(xiàn)代企業(yè)制度。

第一，市場經(jīng)濟體制基本框架的基礎(chǔ)是現(xiàn)代企業(yè)制度，它要求企業(yè)真正成為自主經(jīng)營、自負盈虧、

自我發(fā)展、自我約束的法人實體和市場競爭的主體，我國傳統(tǒng)國有企業(yè)制度不適合市場經(jīng)濟對企業(yè)成

為市場主體的要求，國有企業(yè)不建立現(xiàn)代企業(yè)制度，社會主義市場經(jīng)濟體制就不能真正建立。

第二，市場經(jīng)濟要求有完善的市場體系，而完善的市場體系又必須以獨立的商品生產(chǎn)者的存在為前

提。企業(yè)經(jīng)營的自主性越強，企業(yè)生產(chǎn)符合市場需要的商品就越多，市場就越發(fā)達，就越能對資源配

置起基礎(chǔ)作用。國有企業(yè)不能成為市場主體，市場機制就不可能充分發(fā)揮作用。

第三，市場經(jīng)濟體制必須要有國家間接的宏觀經(jīng)濟調(diào)控，而國家間接宏觀調(diào)控也要求企業(yè)必須是獨

立的商品生產(chǎn)經(jīng)營者。因為國家間接宏觀調(diào)控是通過市場這個中介傳導(dǎo)系統(tǒng)對企業(yè)行為發(fā)生作用和影

響的，企業(yè)如果不能自動地對市場變化作出敏感的積極反應(yīng)，間接宏觀調(diào)控就不能發(fā)揮作用。

第四，在收入分配上，我國實行的是以按勞分配為主體、多種分配方式并存的分配制度，它是以企

業(yè)作為分配的主體，這又要求國有企業(yè)必須首先成為市場的主體。

⑶國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的途徑

①改革企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度

產(chǎn)權(quán)制度改革是國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)鍵，必須做到以下幾點：

第一，理順國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，處理好國家所有權(quán)與企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)的關(guān)系。國家是國有企業(yè)財產(chǎn)

所有權(quán)的惟一主體，擁有對企業(yè)財產(chǎn)的最終支配權(quán)。企業(yè)擁有獨立行使的法人財產(chǎn)權(quán)，并以其全部法

人財產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任。

第二，建立經(jīng)營者的所有權(quán)制約機制。兩權(quán)分離后，國有資產(chǎn)所有者的利益仍要在企業(yè)經(jīng)營者那里

得到實現(xiàn)，為此必須建立一套能保證國有資產(chǎn)在真正具有經(jīng)營才能的人手上經(jīng)營、能明晰企業(yè)應(yīng)負的

國有資產(chǎn)保值與增值的責(zé)任、能對經(jīng)營者“用腳投票”等所有權(quán)相制約的機制。

第三，明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系上的自負盈虧責(zé)任。產(chǎn)權(quán)制度改革是要在產(chǎn)權(quán)關(guān)系上明確企業(yè)承擔(dān)的債務(wù)責(zé)任

和破產(chǎn)責(zé)任。當(dāng)企業(yè)破產(chǎn)時，國家只以投入企業(yè)的資本額為限承擔(dān)有限責(zé)任。

第四，在明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)上，建立和完善產(chǎn)權(quán)市場。國有企業(yè)進入產(chǎn)權(quán)市場可以使一定量

的國有資產(chǎn)吸收和組織更多的社會資本，放大國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)功能，提高其控制力、影響力和帶動力，

同時又能使國有企業(yè)經(jīng)營受到更多國有產(chǎn)權(quán)的制約，以保證國有資產(chǎn)營運效益的提高。

此外，國有企業(yè)還可以通過產(chǎn)權(quán)市場實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和流動，推動國有資產(chǎn)存量流向經(jīng)濟效益好的企

業(yè)，流向國民經(jīng)濟需要重點發(fā)展的部門，實現(xiàn)國有資產(chǎn)存量的優(yōu)化配置。

②改革企業(yè)組織制度

首先，要改革政府管理職能和管理體制，真正做到政企分開。政府可以作為宏觀經(jīng)濟的調(diào)控者，但

不能再用行政管理的方法使國有企業(yè)運行行政化。

其次，國有企業(yè)組織制度改革的重點是建立公司制企業(yè)，為此，必須建立符合市場經(jīng)濟規(guī)律和我國

國情的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制與組織管理制度。

③加強和改善企業(yè)的經(jīng)營管理

首先，要更新企業(yè)經(jīng)營管理上舊的思想觀念，確立以市場為中心和依托的現(xiàn)代化管理觀念。

其次,要實現(xiàn)管理組織現(xiàn)代化,建立市場適應(yīng)性能力強的組織命令系統(tǒng),健全和完善各項規(guī)童制度，

徹底改變無章可循、有章不循、違章不究的現(xiàn)象。

再次，要建立高水平的科研開發(fā)機構(gòu)和高效率的決策機構(gòu)，加強企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略研究，制定和實施

明確的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略和市場營銷戰(zhàn)略，并根據(jù)市場變化適時調(diào)整。

最后，要廣泛采用現(xiàn)代管理技術(shù)方法和手段，包括用于決策與預(yù)測的、用于生產(chǎn)組織和計劃的、用

于技術(shù)和設(shè)計的現(xiàn)代管理方法，以及采取包括電子計算機在內(nèi)的各種先進管理手段。

2.試述國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度改革中產(chǎn)權(quán)明晰的含義及其實現(xiàn)途徑。

答案：建立以公有制為主體的現(xiàn)代企業(yè)制度，是國有企業(yè)的改革方向，其基本特征是產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)

明確、政企分開、管理科學(xué)。

(1)產(chǎn)權(quán)明晰的含義

產(chǎn)權(quán)清晰就是以法律的形式界定企業(yè)的出資者與企業(yè)之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。在現(xiàn)代企業(yè)制度中，產(chǎn)權(quán)關(guān)

系表現(xiàn)為：出資者享有的財產(chǎn)終極所有權(quán)與企業(yè)擁有的法人財產(chǎn)權(quán)分離，即企業(yè)出資者擁有企業(yè)資產(chǎn)

的法律所有權(quán)。誰投資，誰擁有，投資多少，擁有多少。但這種終極所有權(quán)僅表現(xiàn)為企業(yè)財產(chǎn)的所有

權(quán)證書，作為終極財產(chǎn)所有權(quán)的憑證和對資產(chǎn)使用收益和剩余財產(chǎn)索取權(quán)的憑證。出資人投入的企業(yè)

現(xiàn)實資本則獨立化為法人財產(chǎn)權(quán)歸企業(yè)法人所有。企業(yè)依法享有排他的法人財產(chǎn)的占有、使用、處置

和收益權(quán)，成為享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事責(zé)任的法人實體。

(2)國有企業(yè)實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)清晰的途徑

①明確企業(yè)資產(chǎn)的所有權(quán)。企業(yè)資產(chǎn)的所有權(quán)主要包括三個方面的權(quán)能：a.依據(jù)出資者投入企業(yè)

的資產(chǎn)額，按照各個出資者相等的獲益比率，取得資產(chǎn)收益。這是企業(yè)出資者所有權(quán)在經(jīng)濟上的實現(xiàn)

形式，也是企業(yè)出資者所有權(quán)最基本的權(quán)能。誰取得這種資產(chǎn)收益，就證明誰是企業(yè)資產(chǎn)所有權(quán)的行

使者。b.審定企業(yè)重大經(jīng)營決策，尤其是與企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模變動有關(guān)的和與企業(yè)收益分配有關(guān)的重大

決策。在審定企業(yè)重大決策的過程中，企業(yè)的出資者有否決權(quán)，但沒有代替企業(yè)經(jīng)營者決策，或強制

企業(yè)經(jīng)營者做出某種決策的權(quán)利。c.選擇企業(yè)經(jīng)營者和其監(jiān)督者。由于企業(yè)的出資者必須將所有權(quán)

之外的全部企業(yè)權(quán)利，均委托給企業(yè)的經(jīng)營者，并且無法再干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營活動，因此，他們只能通

過正確地選擇企業(yè)的經(jīng)營者來保證自己的利益。與此同時，由于企業(yè)的出資者必須將監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營者,

以防止其損害企業(yè)出資者利益的權(quán)利，委托給企業(yè)的監(jiān)事會人員，因此，他們只能通過正確地選擇企

業(yè)的監(jiān)督者，來實施對企業(yè)經(jīng)營者有效的監(jiān)督。

②政府行使國有資產(chǎn)的所有權(quán)，必須落實到一個具體的政府部門，這不僅是為了使權(quán)利的行使者與

相應(yīng)的責(zé)任承擔(dān)者具體化，以便于具體操作，而且是為了使國有資產(chǎn)所有權(quán)的委托者對其代理者的監(jiān)

督，具有具體的對象。過去的那種多部門行使所有權(quán)，但無人承擔(dān)具體責(zé)任，監(jiān)督找不到具體對象的

狀況，不利于所有權(quán)的有效行使和所有權(quán)委托者的基本利益。

③政府代行國有資產(chǎn)的所有權(quán)，是其在社會主義市場經(jīng)濟體制下保留下來的微觀經(jīng)濟職能，它與政

府在市場經(jīng)濟中擔(dān)負的宏觀經(jīng)濟管理職能是完全不同的。因此，政府行使國有資產(chǎn)所有權(quán)職能的機構(gòu)

應(yīng)與執(zhí)行宏觀經(jīng)濟管理職能的機構(gòu)相分離，不能將它們混為一談。

④從國有企業(yè)所采取的現(xiàn)代企業(yè)制度的產(chǎn)權(quán)關(guān)系特征中可以看出，企業(yè)資產(chǎn)的所有權(quán)與控制權(quán)(法

人財產(chǎn)權(quán))分離，意味著在國有企業(yè)中建立法人財產(chǎn)制度，這種財產(chǎn)制度，實際上是企業(yè)真正具有法

人地位的基礎(chǔ)。換句話說，只有當(dāng)國有企業(yè)擁有了全部企業(yè)資產(chǎn)的控制權(quán)，它才不僅具有了獨立的行

為能力，而且具有了獨立的財產(chǎn)能力。也只有在這時，國有企業(yè)才具有了真正的法人地位。

3.為了有效解決代理問題，企業(yè)制度如何創(chuàng)新?并請對比美國、日本、德國現(xiàn)代公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、治

理結(jié)構(gòu)特點，說明我國國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)如何創(chuàng)新？

答案：(1)為了有效解決委托人與代理人目標(biāo)函數(shù)不一致而產(chǎn)生的代理問題，企業(yè)制度應(yīng)從以下幾個方

面進行創(chuàng)新：一是建立健全的行之有效的法規(guī)制度；二是形成股東可以“用腳投票”的健全的股票市

場；三是讓競爭性的職業(yè)經(jīng)理市場發(fā)揮作用；四是建立有效的激勵機制；五是建立健全嚴格的財務(wù)及

其相關(guān)信息的披露制度。

(2)各國公司在實際中根據(jù)各自的股權(quán)結(jié)構(gòu)特點、歷史文化傳統(tǒng)等因素，形成了各具特色的公司治理

結(jié)構(gòu)及其解決代理問題的制度安排。美、日、德等國的公司治理結(jié)構(gòu)及其相關(guān)制度安排就存在明顯的

差異。例如，美國的公司治理結(jié)構(gòu)被稱為單層委員會制，公司不設(shè)監(jiān)事會，治理機構(gòu)只是由股東大會

和董事會構(gòu)成。由于美國股權(quán)分散，因而股東在股票市場采用“用腳投票”(即公司股價的波動)機制，

及其競爭性的職業(yè)經(jīng)理市場所產(chǎn)生的壓力，在約束核心管理層的行為方面發(fā)揮著重要作用。與此相對

應(yīng)，對核心管理層的高酬金激勵(包括股票期權(quán)在內(nèi)的長期激勵計劃的實施)在解決代理問題中也起重

要作用。日本公司治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部控制體系的架構(gòu)介于美國和德國模式之間。除了同樣設(shè)立股東大會和

董事會以外，與董事會平行設(shè)立了一個監(jiān)察機構(gòu)。企業(yè)之間的相互持股及其法人持股占有很大比重，

商業(yè)銀行與公司之間的關(guān)系較美國的公司與銀行之間的關(guān)系更為緊密(日本的主銀行制)。在日本，不

僅公司股權(quán)結(jié)構(gòu)相對集中，而且相對穩(wěn)定，因而股票市場的波動對經(jīng)理層造成的壓力相對弱化。如果

說美國的競爭性職業(yè)經(jīng)理人市場對經(jīng)理人的行為起著重要的制約作用的話，日本公司更重視通過晉級

制從企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)和提拔核心管理人員，并且日本公司的高層經(jīng)營管理人員的薪金與普通雇員的薪金

差距比美國公司要小得多。德國公司治理結(jié)構(gòu)是雙層委員會的結(jié)構(gòu)。股東大會選舉監(jiān)事會，監(jiān)事會再

選舉董事會。監(jiān)事會全部由非經(jīng)理人員組成，擁有任命和解聘董事和監(jiān)督董事會的權(quán)力、對于重要經(jīng)

營事項的決策權(quán)、召開股東大會的權(quán)力。董事會則主要由經(jīng)理人員組成，在公司中負責(zé)公司日常的經(jīng)

營管理，向監(jiān)事會提供決策報告，向股東提供信息，對內(nèi)向監(jiān)事會負責(zé)，對外代表公司。監(jiān)事會可以

向董事會提供建議，但是不能干預(yù)董事會的工作。在整個架構(gòu)中，監(jiān)事會被賦予極高的權(quán)力，其監(jiān)事

會是核心權(quán)力機構(gòu)，并且監(jiān)事會法定需一定數(shù)量的普通雇員參加，這一點與美國有明顯的不同。

(3)我國的國有企業(yè)，在通過改制向現(xiàn)代公司制度轉(zhuǎn)軌過程中，本身在股權(quán)結(jié)構(gòu)上就具有鮮明的特點，

例如，國有股和大多最終屬于國有產(chǎn)權(quán)的法人股，在經(jīng)過改制后的公司中占有絕對比重。在這種情況

下，如何避免由此導(dǎo)致的低效率甚至負效率，這是在建立現(xiàn)代企業(yè)制度公司治理結(jié)構(gòu)過程中面對的焦

點問題之一。解決這一問題的途徑，一是要加強一般性的基本制度建設(shè)，包括：①建立健全與公司制

度相關(guān)的法規(guī)體系，尤其是要嚴格執(zhí)法；②規(guī)范證券市場，強化證券市場的監(jiān)督和約束功能；③形成

競爭性的職業(yè)經(jīng)理市場，強化經(jīng)理人市場的約束功能；④形成有效的激勵機制；等等。另外，更重要

的是,在合理有效地借鑒具有典型意義國家的公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,切實從中國實際出發(fā)，

在制度創(chuàng)新中形成具有中國特色并行之有效的治理結(jié)構(gòu)，這需要我們繼續(xù)大膽探索，不斷創(chuàng)新。

4.提高企業(yè)經(jīng)濟效益的途徑和意義。

答案：⑴提高企業(yè)經(jīng)濟效益的途徑

企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動既受內(nèi)部條件的制約，同時也受到外部條件的影響。為了提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，

一方面要創(chuàng)造一個良好的外部環(huán)境和條件,這包括市場環(huán)境和市場條件、政策條件和基礎(chǔ)設(shè)施條件等；

另一方面要轉(zhuǎn)換企業(yè)的經(jīng)營機制，理順企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟關(guān)系，使企業(yè)自身具有提高經(jīng)濟效益的內(nèi)在動

力的內(nèi)在條件。從企業(yè)本身來看，提高經(jīng)濟效益的途徑主要是：

①要根據(jù)社會需要和企業(yè)自身的生產(chǎn)條件，正確地確定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的目標(biāo)、方針和計劃，以使企

業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動符合社會需要，避免企業(yè)經(jīng)濟活動的盲目性。

②建立一個有權(quán)威的、高效率的生產(chǎn)管理指揮系統(tǒng)，以保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動協(xié)調(diào)、有序地進行。

③加強企業(yè)的管理，建立、健全企業(yè)的各種形式的經(jīng)濟責(zé)任制，調(diào)動企業(yè)內(nèi)部各單位和每個勞動者

的積極性、主動性和創(chuàng)造性，以確保企業(yè)經(jīng)濟活動的高效率。

④要適應(yīng)生產(chǎn)技術(shù)發(fā)展的需要，對職工進行技術(shù)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)I,提高他們的生產(chǎn)技術(shù)水平和業(yè)務(wù)

能力，以保證新的生產(chǎn)技術(shù)能夠在生產(chǎn)過程中得以及時應(yīng)用并發(fā)揮應(yīng)有的作用。

(2)提高企業(yè)經(jīng)濟效益的意義

經(jīng)濟效益是衡量一切經(jīng)濟活動的綜合指標(biāo)。所謂提高企業(yè)經(jīng)濟效益，就是要降低企業(yè)的生產(chǎn)成本，

以最少的資源消耗，生產(chǎn)出最多的適應(yīng)市場需要的商品和勞務(wù)。提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，是企業(yè)一切經(jīng)

濟活動的根本出發(fā)點，對于我國的發(fā)展具有特殊的重要性。

①提高企業(yè)經(jīng)濟效益是推動我國經(jīng)濟增長和發(fā)展的重要途徑。一國經(jīng)濟增長和發(fā)展，從經(jīng)濟上考察

主要取決于兩個因素：一是投入要素的增加，二是要素使用效率的提高。增加要素投入固然能促進經(jīng)

濟增長和發(fā)展，但投入要素的增加要受到要素供給的限制。在這種情況下，要加速經(jīng)濟增長和發(fā)展，

必須提高要素的使用效率。提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，就是要使企業(yè)在不增加或少增加要素投入的情況下，

通過節(jié)約地使用生產(chǎn)要素，有效地降低生產(chǎn)過程中的活勞動和物化勞動耗費,創(chuàng)造出更多的社會財富，

推動生產(chǎn)力的迅速發(fā)展?？刻岣呓?jīng)濟效益實現(xiàn)的增長和發(fā)展是內(nèi)涵型的，這種類型的國民經(jīng)濟增長和

發(fā)展，更具有持久性。

②提高企業(yè)的經(jīng)濟效益是提高宏觀經(jīng)濟效益的基礎(chǔ)。企業(yè)作為國民經(jīng)濟的微觀基礎(chǔ)，其經(jīng)濟效益的

好壞從根本上制約著宏觀經(jīng)濟效益。企業(yè)的微觀經(jīng)濟效益提高了，一方面可以節(jié)約大量的資源，在國

家的宏觀調(diào)控下，這些資源可以用于發(fā)展一些新興的產(chǎn)業(yè)部門或加強國民經(jīng)濟中的薄弱環(huán)節(jié)，從而增

加社會生產(chǎn)能力；另一方面企業(yè)可以增加積累，國家也可以增加財政收入，從而增強國民經(jīng)濟發(fā)展的

后勁。因此，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，對于提高社會主義宏觀經(jīng)濟效益具有決定性意義。

③只有提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，才能更好地實現(xiàn)社會主義生產(chǎn)目的的要求。企業(yè)經(jīng)濟效益的提高，意

味著同樣的勞動消耗和勞動占用生產(chǎn)出更多符合社會需求的產(chǎn)品；同時，提高經(jīng)濟效益意味著單位產(chǎn)

品勞動消耗降低，單位產(chǎn)品價值量降低，在其他條件不變的情況下，相應(yīng)提高了貨幣的購買力。由此

可見，企業(yè)經(jīng)濟效益的提高為實現(xiàn)社會主義生產(chǎn)目的創(chuàng)造了必要的物質(zhì)條件。

④提高企業(yè)的經(jīng)濟效益對現(xiàn)階段的社會主義經(jīng)濟不僅意義重大，而且具有緊迫性。長期以來，我國

經(jīng)濟建設(shè)中存在著片面追求產(chǎn)值、忽視經(jīng)濟效益的傾向，這給我國的經(jīng)濟發(fā)展造成了嚴重后果。因此，

如何提高企業(yè)的經(jīng)濟效益是當(dāng)前我國經(jīng)濟現(xiàn)代化建設(shè)中的一個重大課題。

5.試論現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征，并分析中國國有企業(yè)改革的現(xiàn)狀。

答案：（1）現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征

①產(chǎn)權(quán)清晰

產(chǎn)權(quán)清晰就是以法律的形式界定企業(yè)的出資者與企業(yè)之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。在現(xiàn)代企業(yè)制度中，產(chǎn)權(quán)關(guān)

系表現(xiàn)為：出資者享有的財產(chǎn)終極所有權(quán)與企業(yè)擁有的法人財產(chǎn)權(quán)分離，即企業(yè)出資者擁有企業(yè)資產(chǎn)

的法律所有權(quán)。誰投資，誰擁有，投資多少，擁有多少。但這種終極所有權(quán)僅表現(xiàn)為企業(yè)財產(chǎn)的所有

權(quán)證書，作為終極財產(chǎn)所有權(quán)的憑證和對資產(chǎn)使用收益和剩余財產(chǎn)索取權(quán)的憑證。出資人投入的企業(yè)

現(xiàn)實資本則獨立化為法人財產(chǎn)權(quán)歸企業(yè)法人所有。企業(yè)依法享有排他的法人財產(chǎn)的占有、使用、處置

和收益權(quán)，成為享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事責(zé)任的法人實體。

②權(quán)責(zé)明確

權(quán)責(zé)明確是以法律形式確立出資人和企業(yè)法人對企業(yè)財產(chǎn)各自擁有的權(quán)利、承擔(dān)的責(zé)任和履行的義

務(wù)。在現(xiàn)代企業(yè)制度中，企業(yè)作為獨立的法人實體，以其全部法人財產(chǎn)，依法自主經(jīng)營，自負盈虧，

照章納稅，對出資者承擔(dān)資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。出資者按照向企業(yè)的投資額享有所有者權(quán)益，包括資

產(chǎn)收益權(quán)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓權(quán)、剩余財產(chǎn)分配權(quán)和經(jīng)營管理者的選擇權(quán)等。當(dāng)企業(yè)破產(chǎn)時，出資者以其向企

業(yè)的投資額為限對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。

③政企分開

政企職責(zé)分開主要是指政府的經(jīng)濟、行政、社會管理職能要與企業(yè)的經(jīng)營管理職能分開。在現(xiàn)代企

業(yè)制度中，政府的經(jīng)濟管理職能主要是通過政策法規(guī)和經(jīng)濟手段來調(diào)控市場，引導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營活動，而

不是直接干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。政府的行政管理職能是政府作為國家行政機關(guān)的一種職能，企業(yè)

不是政府行政機關(guān)，不承擔(dān)政府的行政管理職能，政府不能按行政機構(gòu)來管理企業(yè)。此外，企業(yè)不承

擔(dān)社會福利、教育職能、就業(yè)職能，這些是政府的社會管理職能，通常由政府或社會組織來承擔(dān)。

④管理科學(xué)

產(chǎn)權(quán)制度的創(chuàng)新帶來了企業(yè)內(nèi)部科學(xué)的組織管理制度的形成與發(fā)展。在現(xiàn)代企業(yè)制度中，依法形成

完備的法人治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)的權(quán)力機構(gòu)、決策和執(zhí)行機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)，職責(zé)明確，相互制約而又各司

其職；企業(yè)內(nèi)部一系列涉及生產(chǎn)工藝流程、產(chǎn)品市場營銷等科學(xué)管理制度以及勞動用工制度、工資等

收入分配制度、財務(wù)管理制度，調(diào)節(jié)著所有者、經(jīng)營者和勞動者之間的關(guān)系，形成了激勵與約束相結(jié)

合的經(jīng)營機制，有利于企業(yè)的發(fā)展。

(2)中國國有企業(yè)改革的現(xiàn)狀

經(jīng)過30多年的改革，我國的國企改革取得了顯著成效。具體而言，我國現(xiàn)階段的國有企業(yè)改革狀況

如下：

國有企業(yè)改革的進展?fàn)顩r

①以深化企業(yè)內(nèi)部改革為核心，進一步完善了現(xiàn)代企業(yè)制度

以上市公司為重點，促進法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范運作。目前，上市公司的運作極其不規(guī)范，董