【地方性商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理問題及優(yōu)化建議探析：以Y銀行為例（定量論文）10000字】

地方性商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理問題及完善對策研究—以Y銀行為例摘要在2021年的今天，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展更是步入了一個非常成熟的階段，互聯(lián)網(wǎng)金融帶來的產(chǎn)物如支付寶等更是與社會生活息息相關(guān)。在這金融大背景下，傳統(tǒng)商業(yè)銀行必須與時俱進的做出變革才能應(yīng)對沖擊。因此,我國的大型商業(yè)投資銀行更是積極將傳統(tǒng)互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)金融和現(xiàn)代傳統(tǒng)的商業(yè)金融服務(wù)模式相互交叉融合,不斷創(chuàng)新,傳統(tǒng)的大型商業(yè)投資銀行也由此進入了一個嶄新的新型互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)金融發(fā)展時代?；ヂ?lián)網(wǎng)企業(yè)金融影響下，商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理將是一個極為重要的課題。本文主要通過對地方性商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理進行分析，結(jié)合我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展現(xiàn)狀，做出探討，并提出自己的幾點建議。關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；商業(yè)銀行；風(fēng)險管理目錄TOC\o"1-3"\h\u一、緒論 1（一）研究背景 1（二）研究意義 11.理論意義 12.現(xiàn)實意義 1（三）文獻綜述 21.國外文獻綜述 22.國內(nèi)文獻綜述 2二、理論概述 4（一）地方性商業(yè)銀行概述 4（二）財務(wù)風(fēng)險管理相關(guān)概述 4（三）互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理的影響 41.直接影響 42.間接影響 5三、地方性商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀——以Y銀行為例 6（一）Y銀行的基本介紹 6（二）互聯(lián)網(wǎng)金融背景下Y銀行財務(wù)風(fēng)險管理概況 6（三）互聯(lián)網(wǎng)金融背景下我國地方性商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理存在的問題 91.商業(yè)銀行經(jīng)營活動的問題 92.資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理對財務(wù)風(fēng)險的問題 103.負(fù)債管理對財務(wù)風(fēng)險的問題 104.金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式對財務(wù)風(fēng)險的問題 10四、互聯(lián)網(wǎng)金融背景下地方性商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理的建議 12（一）提高自身的財務(wù)風(fēng)險防范能力 121.增強應(yīng)對商業(yè)銀行經(jīng)營活動能力 122.提升資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理的能力 123.提升負(fù)債管理的能力 124.提升金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險能力 12（二）建立完善的商業(yè)銀行對于財務(wù)風(fēng)險防范機制 131.加強財務(wù)風(fēng)險識別 132.完善財務(wù)風(fēng)險評價 13（三）優(yōu)化內(nèi)部審計機制 13結(jié)論 15參考文獻 16一、緒論（一）研究背景當(dāng)今社會，隨著我國改革開放以來科技與經(jīng)濟的快速發(fā)展，人們在互聯(lián)網(wǎng)方面的普及度越來越高，理財意識不斷增強，投資需求也在不斷增大，使得理財與投資不再拘泥于商業(yè)銀行這單一的途徑?；ヂ?lián)網(wǎng)金融在政策，經(jīng)濟，社會的有利條件影響下快速發(fā)展，直接對我國地方性商業(yè)銀行的發(fā)展模式造成沖擊。這種模式的沖擊，雖然在一定程度上對我國地方性商業(yè)銀行的發(fā)展模式上帶來了便捷性和效率高等有利影響，同時，也讓地方性商業(yè)銀行的風(fēng)險管理的難度變得更加困難，自此，地方性商業(yè)銀行的風(fēng)險管理將面臨這巨大的挑戰(zhàn)。從長遠(yuǎn)來看，如果地方性商業(yè)銀行針對其風(fēng)險管理仍然不能與時俱進做出改變的話，那么在今后遇上相關(guān)問題時就很難及時辨別和防范，最終將會給商業(yè)銀行造成極其惡劣的影響。2018年,中國人民銀行正式改版發(fā)布了《2018年支付系統(tǒng)總體運行情況》。數(shù)據(jù)資料分析顯示,與2013年同期相比,銀行金融機構(gòu)處理的電子支付服務(wù)總量為1759.92億元，總價值約為2539.7萬億元，年交易量增加了27倍。如今，消費者通常逐漸形成非貨幣消費。在未來三、五年內(nèi)，移動支付業(yè)務(wù)將繼續(xù)保持相對高的增長率，最終將通過電子貨幣消費對貨幣消費施加最大的壓力。互聯(lián)網(wǎng)市場的巨大吸引力和市場對銀行的壓力，使得越來越多的傳統(tǒng)銀行選擇通過互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)來改變過去的發(fā)展模式。然而，互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟的發(fā)展仍有兩個方面。從傳統(tǒng)銀行發(fā)展的角度來看，與互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展模式相結(jié)合可以在這一階段大幅增加服務(wù)數(shù)量，并減少市場壓力。然而，為了適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟的綜合經(jīng)營模式，傳統(tǒng)銀行必須開發(fā)各種新的服務(wù)，以在巨大的市場壓力下提高競爭力。（二）研究意義1.理論意義互聯(lián)網(wǎng)融資是現(xiàn)代經(jīng)濟和社會的一個新興發(fā)展模式，受到了極大的關(guān)注。互聯(lián)網(wǎng)融資不僅包含了網(wǎng)絡(luò)信息的主要特點，而且還包含了金融信息的主要特點。風(fēng)險因素包括基于金融服務(wù)的風(fēng)險和基于互聯(lián)網(wǎng)的信息技術(shù)的技術(shù)風(fēng)險。由于互聯(lián)網(wǎng)融資的發(fā)展時間相對較短，世界上關(guān)于概念研究的文獻較少，而互聯(lián)網(wǎng)融資中所包含的金融風(fēng)險和管理措施相對較少。在這方面，本文將地方商業(yè)銀行作為一個研究主體，在互聯(lián)網(wǎng)的金融環(huán)境下，對風(fēng)險管理系統(tǒng)和計劃進行研究，具有一定的理論意義。2.現(xiàn)實意義從微觀上來看，通過研究，能讓在互聯(lián)網(wǎng)金融背景影響下的地方性商業(yè)銀行更好地了解其風(fēng)險管理方面的不足，從而能更好地針對這些方面的不足來改善自己的風(fēng)險管理模式。從宏觀上來看，能夠更好地促進地方性商業(yè)銀行的風(fēng)險管理的發(fā)展，在風(fēng)險管理的戰(zhàn)略思維、機制、流程、數(shù)據(jù)等方面上做出突破，使地方性商業(yè)銀行的風(fēng)險管理發(fā)展不再局限于過去，對地方性商業(yè)銀行的風(fēng)險管理完善具有實踐意義。（三）文獻綜述1.國外文獻綜述HongHanhLe（2018），LaimaSpokeviciute（2020）學(xué)者試圖通過將Logistic模型與功效系數(shù)法相結(jié)合的方式，確定商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險的評價區(qū)間，以此來提出更實際可行的提升策略。MartonY，Curcio（2018）指出，從銀行日常運轉(zhuǎn)的整體流程中不難發(fā)現(xiàn)，財務(wù)風(fēng)險存在于各個環(huán)節(jié)，因此，只有對于每項業(yè)務(wù)的流程均進行合理把控，層層遞進，發(fā)揮銀行的內(nèi)部監(jiān)督功能，及時部署決策控制風(fēng)險關(guān)鍵點，才能夠更好的解決財務(wù)風(fēng)險問題。AnamariaIlles（2020）認(rèn)為對于商業(yè)銀行而言，其財務(wù)風(fēng)險管理的最終目標(biāo)就是為了有效控制風(fēng)險，如何有效控制財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營者的決策往往有密切聯(lián)系。在全面風(fēng)險管理的構(gòu)架中，銀行的風(fēng)險如影隨形，但是每種風(fēng)險的變化都與銀行的決策息息相關(guān)，因此，有效控制風(fēng)險的關(guān)鍵在于商業(yè)銀行良好的正常運轉(zhuǎn)，只有優(yōu)化發(fā)展才可以提升銀行管理水平。MargaritaRubio（2020）更具有創(chuàng)新性，其在Z值分析法的基礎(chǔ)之上進行改良，對商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險進行科學(xué)衡定，設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)等級，分析財務(wù)狀況。RamazanEkinci2，HakkonKim（2020）認(rèn)為在金融市場下，人們對于商業(yè)銀行未來的經(jīng)營預(yù)期和盈利信心很大一部分決定于銀行自身的聲譽，因此，為減少財務(wù)風(fēng)險的突發(fā)暴露，銀行業(yè)自身的內(nèi)部監(jiān)察督促顯得尤為重要。2.國內(nèi)文獻綜述楊奕卿，李萌（2018）指出，互聯(lián)網(wǎng)金融彌補了傳統(tǒng)金融效率低等不足，同時也與傳統(tǒng)金融同樣面臨競爭與威脅，因此需要二者協(xié)同互補發(fā)展。王兆贏（2018）認(rèn)為，在發(fā)展個人理財業(yè)務(wù)時，我國商業(yè)銀行以及金融機構(gòu)存在許多相同特征的問題，其中比較突出的有理財產(chǎn)品門檻較高、產(chǎn)品差異化不明顯、競爭不充分速度。毛玙璠（2018）對我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀進行了分析，并總結(jié)了發(fā)展階段存在的一些問題，指出，目前我國個人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏穩(wěn)定性，容易受到外部政策和指導(dǎo)方針的影響，存在逆向管理模式、營銷渠道單一、產(chǎn)品獨立性不足等問題。孫博弘（2020）指出，2018年是我國金融發(fā)展的重要一年，成立銀保監(jiān)會，同時頒布資管新規(guī)的相關(guān)政策，這些均標(biāo)志著我國銀行業(yè)將開始加強監(jiān)督與管理，面對這種局面，銀行如果繼續(xù)運用傳統(tǒng)的經(jīng)營模式，顯然難以與未來經(jīng)濟發(fā)展的趨勢相吻合。綜上所述，自21世紀(jì)以來，信息以及電子技術(shù)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展通過很長一段時間的不斷發(fā)展沉淀已經(jīng)逐步走向了快速健康蓬勃發(fā)展，同樣，在國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)信息以及電子技術(shù)快速健康發(fā)展的良好基礎(chǔ)上，國內(nèi)的通信移動端和互聯(lián)網(wǎng)以及網(wǎng)絡(luò)信息金融也終于真正迎來了其一個快速蓬勃發(fā)展的春天。當(dāng)然，在這兩個行業(yè)持續(xù)蓬勃發(fā)展的背后，給我國地方性商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了非常大的影響?；ヂ?lián)網(wǎng)金融模式背景下，地方性商業(yè)銀行的風(fēng)險管理變得至關(guān)重要。二、理論概述（一）地方性商業(yè)銀行概述地方性微型商業(yè)投資銀行，顧名思義，主要指的是在泛指銀行業(yè)務(wù)范圍內(nèi)未受國家地域政策限制的地方銀行類商業(yè)金融機構(gòu)。這類農(nóng)村商業(yè)合作銀行的主要代表則是國有農(nóng)村城市商業(yè)銀行，農(nóng)村信用合作社和其他城市農(nóng)村信用合作社。雖然近年來盡管我國其他地方國有商業(yè)投資銀行業(yè)務(wù)得到了長足的快速發(fā)展，但其在企業(yè)資產(chǎn)凈值規(guī)模、機構(gòu)成員數(shù)量和從業(yè)人員配備總數(shù)等各個方面還遠(yuǎn)不能同其他國有商業(yè)銀行與其他股份制上市商業(yè)投資銀行基本相比。（二）財務(wù)風(fēng)險管理相關(guān)概述財務(wù)會計屬于風(fēng)險管理,作為我國企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的一個重要技術(shù)分支,是一種特殊的風(fēng)險管理技術(shù)功能，是在結(jié)合前人的豐富風(fēng)險管理實踐經(jīng)驗和近年來現(xiàn)代科技發(fā)展成就的理論基礎(chǔ)之上不斷發(fā)展壯大起來的一門新的風(fēng)險管理技術(shù)科學(xué)。財務(wù)基本資產(chǎn)債權(quán)風(fēng)險管理綜合評價指標(biāo)是廣泛應(yīng)用指財務(wù)資產(chǎn)債權(quán)經(jīng)營理財服務(wù)提供主體對其提供資產(chǎn)經(jīng)營理財產(chǎn)品經(jīng)營服務(wù)過程中針對可能發(fā)生存在的各種主要財務(wù)資產(chǎn)風(fēng)險影響因素對其進行準(zhǔn)確性的識別、度量和進行風(fēng)險評估分析后并進行合理評價。并適時提出要求企業(yè)采取及時有效的個人理財服務(wù)方法及時有效進行安全風(fēng)險防范和相關(guān)風(fēng)險活動控制,以真正采用有效經(jīng)濟合理可行的個人理財服務(wù)方法及時有效進行相關(guān)應(yīng)急風(fēng)險處理,以真正達(dá)到有效保障各類個人投資理財機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動安全正常運行順利開展,保證其自身具有經(jīng)濟合理性和利益安全性并免受造成重大損失的個人理財業(yè)務(wù)管理的全一個過程。（三）互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理的影響1.直接影響在當(dāng)今的互聯(lián)網(wǎng)金融時代條件下，銀行的財務(wù)風(fēng)險首先就已經(jīng)體現(xiàn)在了財務(wù)制度這一個重要的方面，在當(dāng)今的互聯(lián)網(wǎng)金融時代條件之下，銀行自然還會因為需要充分地結(jié)合其市場需求和客戶的需要而對自身的財務(wù)管理制度體系和其運作方法進行了創(chuàng)新，這樣我們才能夠更好的滿足不同的客戶人群的需要，有效地提高了客戶人群與銀行的工作交流和接觸頻率，真正使得客戶和銀行之間建立起了比較緊密的關(guān)系。從目前的互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)情況來看，雖然互聯(lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)品也在此次融資的過程中不斷推陳出新，但是這一技術(shù)方面的整體財務(wù)管理體系還是有待建立和完善，尚未建立和形成成熟的解決辦法，互聯(lián)網(wǎng)本身的安全性也明顯存在不足。另一方面，在我國的互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)不斷蓬勃發(fā)展的情況和環(huán)境下，各種財務(wù)風(fēng)險和管理上的漏洞都會在不斷擴大，銀行的財務(wù)風(fēng)險和防范的難度自然也會隨之加大。2.間接影響互聯(lián)網(wǎng)金融對于商業(yè)銀行造成的間接和財務(wù)損害具體體現(xiàn)在以下幾個重要的方面：首先體現(xiàn)在商業(yè)銀行財務(wù)的經(jīng)營和運作管理風(fēng)險上，互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)的運營本就必須要構(gòu)筑一個比較完善的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，所以商業(yè)銀行自然也就需要牢固地樹立一種互聯(lián)網(wǎng)科技優(yōu)先推廣和使用的觀點；再者由于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)本就有虛擬化的特點，因此很容易導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)安全事故。而現(xiàn)如今由于目前我國的商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系仍尚未對我國商業(yè)投資銀行的具體使用者和操作人員的違規(guī)操作行為情況及時進行較為深入性的研究,也因此我們無法對其違規(guī)情況及時進行準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)分析和科學(xué)判斷,在這樣的市場環(huán)境下,銀行的金融網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)的安全保密性以及安全性的穩(wěn)定性自然也就一定會因此變得更加面臨著更高的技術(shù)挑戰(zhàn),銀行只有及時對自身的信息技術(shù)等諸多基礎(chǔ)方面的安全問題及時進行了不斷完善,構(gòu)建一套合理的銀行風(fēng)險信息防控管理機制,才能有效地及時避免違規(guī)信息的風(fēng)險出現(xiàn)。遺失、財務(wù)發(fā)生事故等重大風(fēng)險。其次則主要還是表現(xiàn)在對金融市場的直接財務(wù)和利率影響這一兩個方面,在當(dāng)前我國互聯(lián)網(wǎng)信息金融體系被廣泛應(yīng)用的那個階段時候,財務(wù)的潛在風(fēng)險大多都已經(jīng)是直接地具體表現(xiàn)在貸款利率的這一方面，而且利率的風(fēng)險大多都是以流動資金利差增加以及流動資金的減少來維持利率的平衡為主，互聯(lián)網(wǎng)金融的誕生在很大程度上促進了利率體系的形成和發(fā)展，再加上移動互聯(lián)網(wǎng)的普遍使用已經(jīng)促進了各種新型的支付系統(tǒng)得到了廣泛的使用，這也從而降低了傳統(tǒng)商業(yè)銀行的適用性。三、地方性商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀——以Y銀行為例（一）Y銀行的基本介紹Y銀行是一家從農(nóng)村信用合作聯(lián)社發(fā)展起來屬性為股份制地區(qū)的地方性商業(yè)銀行，后經(jīng)改制后于2010年5月正式掛牌并對外營業(yè)。Y銀行經(jīng)過將近十年的發(fā)展，已成為當(dāng)?shù)刂纳虡I(yè)銀行，連續(xù)多年被當(dāng)?shù)卦u為二級的唯一農(nóng)村合作金融機構(gòu)，先后榮獲“市長質(zhì)量獎”、“省級文明單位”的榮譽稱號。銀監(jiān)會(2013)將該行評為我國首批建立農(nóng)村金融機構(gòu)標(biāo)桿銀行(本次評審共有28家銀行入選)；2017年又再次入選“全國農(nóng)商銀行標(biāo)桿銀行”。Y銀行目前共內(nèi)設(shè)16個業(yè)務(wù)部門，下轄1個營業(yè)部，18個支行，30個辦事處。在崗人員552名，其中有402名員工為合同制，150名員工為勞務(wù)派遣用工。（二）互聯(lián)網(wǎng)金融背景下Y銀行財務(wù)風(fēng)險管理概況近幾年，Y銀行的企業(yè)資產(chǎn)管理規(guī)模能夠持續(xù)不斷擴大、經(jīng)營性資產(chǎn)收益規(guī)模能夠長期實現(xiàn)較高的快速增長，資產(chǎn)管理品質(zhì)進一步提高、綜合服務(wù)能力不斷得到提升。截止2020年末Y銀行貸款準(zhǔn)備余額同比預(yù)計增長為547.34億元，年均同比增長率已經(jīng)首次超過10%。Y銀行主要從識別、評估和監(jiān)控的全過程管理財務(wù)風(fēng)險，綜合考慮銀行的內(nèi)外部風(fēng)險因素，描述和評估各種風(fēng)險的發(fā)生概率、影響程度和頻率等不同的風(fēng)險。針對收入、利潤、不良貸款等財務(wù)指標(biāo)的影響，我們將在財務(wù)風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上制定針對性對策，避免風(fēng)險進一步擴散。風(fēng)險是銀行不可避免的問題，Y銀行在財務(wù)風(fēng)險管理方面從頭到尾都實行了風(fēng)險管理。例如，在大客戶業(yè)務(wù)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)中，Y銀行首先對客戶信用等級進行評估和篩選（如圖3-1所示），并提前制定風(fēng)險計劃；作為第二控制線的風(fēng)險控制部門在這方面獨立于其他部門。因此，對客戶或業(yè)務(wù)的風(fēng)險水平進行評估和監(jiān)督，以確保風(fēng)險水平能夠再次得到控制。審計部門作為對大客戶業(yè)務(wù)發(fā)展的最后防線，進一步切實落實對各個部門業(yè)務(wù)開展的各種行為和措施進行監(jiān)督和管理控制，確保各個方面都能夠很好地滿足Y銀行各個方面對其監(jiān)管和制度的規(guī)范化和監(jiān)管。貸款利差已經(jīng)成為Y銀行主要的收入資金來源之一，所以貸款利差已經(jīng)成為影響其財務(wù)風(fēng)險程度的重要影響因素。雖然Y銀行的風(fēng)險管理和控制流程和機構(gòu)比較完備，但是業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展必將帶來整體風(fēng)險管理水平的改善和提高，這無疑是對Y銀行在市場經(jīng)濟宏觀環(huán)境背景下當(dāng)前中國整體經(jīng)濟發(fā)展形勢的一個醒目提醒，有必要進一步提高風(fēng)險控制能力，以更好地解決金融領(lǐng)域的各個方面。Y銀行風(fēng)險指標(biāo)如下表3-1所示：（來源于年報數(shù)據(jù)）表3-1Y銀行財務(wù)風(fēng)險指標(biāo)評價項目對應(yīng)指標(biāo)公式權(quán)重盈利水平凈資產(chǎn)收益率稅后利潤/所有者權(quán)益70%總資產(chǎn)凈利潤凈利潤/資產(chǎn)總額30%資產(chǎn)安全不良貸款率不良貸款/各項貸款余額50%不良貸款撥備覆蓋率貸款損失準(zhǔn)備金計提數(shù)/不良貸款余額50%收益質(zhì)量價值變動凈收益/利潤總額價值變動凈收益/利潤總額70%經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/利潤總額經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/利潤總額30%流動性拆入資金比率拆借資金/各項存款余額40%存貸比各項貸款余額/各項存款余額60%資本充足性資本充足率資本總額/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額50%核心資本充足率核心資本總額/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額50%財務(wù)風(fēng)險的識別財務(wù)風(fēng)險的識別財務(wù)風(fēng)險的評價財務(wù)風(fēng)險的控制財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)督回避風(fēng)險減少風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險承接風(fēng)險圖3-1Y銀行財務(wù)風(fēng)險管理流程針對Y銀行的財務(wù)風(fēng)險狀況存在以下幾點問題：資產(chǎn)安全性風(fēng)險，Y銀行的業(yè)務(wù)類型比較單一，以貸款為主要資產(chǎn)，以存貸款利息差為主要利潤來源，如果無法控制資產(chǎn)風(fēng)險控制在合理水平之下，就有可能對商業(yè)銀行的收益和發(fā)展帶來巨大的損失。表3-2Y銀行2018-2020年不良貸款余額（萬元）年份201820192020不良貸款余額（萬元）14119.9721129.521935.19從表3-2可以看出，2018年以來Y銀行的不良貸款率、不良貸款余額都不斷增加。數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示,對比2018年底,2020年,該行的整體不良貸款總應(yīng)付余額同比增長了7516萬元,達(dá)到了21935萬元，這說明短短幾年間本項增長了53.23%。不良貸款的增加給資金安全性風(fēng)險帶來了巨大的影響。表3-3Y銀行2018-2020單一客戶貸款集中度年份201820192020最大單一客戶貸款集中度（%）6.825.397.06在中國銀行貸款資本單一貸款客戶凈額中,最大單一貸款資本客戶凈額應(yīng)按其占單一貸款客戶資本收入總額的一定比例及其占比,稱為單一貸款客戶最大貸款資本集中度。按照相關(guān)規(guī)定，該指標(biāo)不應(yīng)大于10%，從表3-3來看，雖說該行的這一指標(biāo)尚在國家標(biāo)準(zhǔn)的范圍內(nèi)，但是總體上處于偏高的狀態(tài)，并在2020年達(dá)到7.06%。這說明Y銀行的資金安全性風(fēng)險不容小覷。市場風(fēng)險，市場風(fēng)險是銀行風(fēng)險的重要組成部分，于Y商業(yè)銀行而言，利率風(fēng)險是其中最為主要的風(fēng)險。隨著利率市場化的逐步推進，國有銀行、大型股份制銀行均推出了形式多樣的存款產(chǎn)品或理財產(chǎn)品，與其相比，Y銀行存在著負(fù)債產(chǎn)品單一、收益卻很低。于是，2020年該行推出了利率較高的存款產(chǎn)品，其中五年期“月迎盈”產(chǎn)品利率高達(dá)5.036%，從而最終導(dǎo)致2020年6月份，該行的凈息差、凈利差降到了2.71%、2.50%。而目前Y銀行主要利潤來源均是利差，截止2020年底，2020年Y銀行利息凈收入為1.61億元，占營業(yè)收入57.33個百分點，利差空間的不斷壓縮，直接影響Y銀行的盈收水平，因而研究利差空間的下降原因及對策，對Y銀行來說很有必要，其存在著一定的市場風(fēng)險。凈息差占例比值統(tǒng)計指的也可能就是中國商業(yè)銀行全部同期凈利息經(jīng)營業(yè)務(wù)收入和中國商業(yè)儲蓄銀行全部同期營業(yè)生息業(yè)務(wù)收入與凈資產(chǎn)的累計實際息差比值。計算公式定義為銀行凈息差=(等于銀行全部同期利息收入-即非銀行全部同期利息支出)/全部同期生息負(fù)債資產(chǎn)成本銀行貸款凈利差收益比率一般是要泛指貸款銀行當(dāng)年平均同期資本生息復(fù)利負(fù)債貸款資產(chǎn)收益成本平均收益率與貸款銀行當(dāng)年平均同期資本計息負(fù)債銀行復(fù)利負(fù)債貸款資產(chǎn)收益成本平均收益率之差。計算公式定義為當(dāng)期銀行利息凈資產(chǎn)收入=(銀行利息收入總額-當(dāng)期利息支出)/當(dāng)期銀行總體凈資產(chǎn)表3-4Y銀行2018-2020年凈息差年份201820192020凈息差（%）3.213.122.71商業(yè)銀行平均值（%）2.222.202.17表3-5Y銀行2018-2020年凈利差年份201820192020凈利差（%）2.952.932.50盈利性風(fēng)險，同所有企業(yè)一樣，商業(yè)銀行的最終目的也是獲得利潤，讓股東實現(xiàn)財富最大化。目前,主要通過統(tǒng)計如下下列兩個主要指標(biāo)表來說明投資銀行的流動盈利管理情況:一是指標(biāo)一表征資產(chǎn)流動利潤率,可以被用于直接表征我國商業(yè)投資銀行的長期資產(chǎn)流動盈利管理能力,指標(biāo)二表征資本流動利潤率,表示銀行通過資本獲得利潤的能力。表3-6Y銀行2018-2020年資產(chǎn)利潤率年份201820192020資產(chǎn)利潤率（%）1.560.90.95商業(yè)銀行平均值（%）1.10.90.87表3-7Y銀行2018-2020年資本利潤率年份201820192020資本利潤率（%）18.5110.5310.93商業(yè)銀行平均值（%）14.9811.7310.96從表3-6、表3-7來看，自2018年以來，該行的上述兩個指標(biāo)都呈現(xiàn)出下降的變化趨勢，這說明該銀行的自身經(jīng)營風(fēng)險管理可能存在問題。（三）互聯(lián)網(wǎng)金融背景下我國地方性商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理存在的問題1.商業(yè)銀行經(jīng)營活動的問題互聯(lián)網(wǎng)時代金融的大背景下的指導(dǎo)我國所有商業(yè)金融銀行的自身服務(wù)管理流程越來越需要精簡、高效，要在指導(dǎo)我國所有商業(yè)金融銀行的自身經(jīng)營風(fēng)險管理業(yè)務(wù)活動中始終牢固秉持一種能夠保證經(jīng)營風(fēng)險安全環(huán)節(jié)可控、職責(zé)明確的自身經(jīng)營自律理念，對自身經(jīng)營業(yè)務(wù)和銀行內(nèi)部管理的業(yè)務(wù)流程體系做出一次次的審視、反思和一次重塑，調(diào)整我國自身經(jīng)營業(yè)務(wù)和銀行內(nèi)部管理的組織架構(gòu)，整合我國商業(yè)金融銀行內(nèi)外部的人力資源，進行對自身組織管理架構(gòu)的整體適宜性、針對性要求進行一次調(diào)整。并積極地不斷探索了和引入新一代金融專業(yè)知識、新一代金融服務(wù)技術(shù)、新一代金融服務(wù)思維和新傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù),延伸和創(chuàng)新優(yōu)化了并擴充了在移動端和互聯(lián)網(wǎng)+下的現(xiàn)代傳統(tǒng)金融服務(wù)商業(yè)各類綜合金融服務(wù)商業(yè)銀行綜合專業(yè)金融服務(wù)綜合金融產(chǎn)品混業(yè)化和傳統(tǒng)綜合專業(yè)金融服務(wù)經(jīng)營風(fēng)險控制管理模式,吸收了在我國實體金融市場經(jīng)濟、金融、財會、市場營銷、人口學(xué)和金融大數(shù)據(jù)各個行業(yè)開展統(tǒng)計分析研究數(shù)據(jù)分析、新媒體綜合市場營銷運營服務(wù)風(fēng)險管理、移動化終端與傳統(tǒng)互聯(lián)網(wǎng)和傳統(tǒng)app中國商業(yè)銀行金融服務(wù)綜合研究院的金融產(chǎn)品開發(fā)以及實體市場營銷運營等各個領(lǐng)域的一批系列具有系統(tǒng)綜合類、多元化專業(yè)金融服務(wù)專業(yè)人才,融入了在傳統(tǒng)移動端和傳統(tǒng)互聯(lián)網(wǎng)時下不斷創(chuàng)新的現(xiàn)代傳統(tǒng)金融商業(yè)銀行金融服務(wù)思維,尋求一種與傳統(tǒng)現(xiàn)代金融傳統(tǒng)商業(yè)金融服務(wù)商業(yè)各類綜合金融服務(wù)商業(yè)銀行綜合專業(yè)金融服務(wù)綜合金融專業(yè)產(chǎn)品相相互相彌補和緊密適應(yīng)的“需求規(guī)模效應(yīng)”,設(shè)計并不斷創(chuàng)新了和推出了一種系列具有系統(tǒng)個性化、品牌化、差別化、多元化的各類商業(yè)金融服務(wù)銀行專業(yè)服務(wù)金融專業(yè)產(chǎn)品金融服務(wù),提升了各類商業(yè)銀行金融服務(wù)專業(yè)客戶對其專業(yè)金融服務(wù)專業(yè)產(chǎn)品實際滿意度及對其客戶服務(wù)忠誠度的實際接受程度。2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理對財務(wù)風(fēng)險的問題新興互聯(lián)網(wǎng)金融平臺憑借其高效率的融資費用、信用評估標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)勢，吸納了大批金融消費者，對于商業(yè)銀行的貸款金融服務(wù)也造成了較大的沖擊性和影響，使得商業(yè)銀行的貸款金融服務(wù)的結(jié)果和預(yù)期有很大地偏離，從而直接引發(fā)了商業(yè)銀行的巨大財務(wù)問題。3.負(fù)債管理對財務(wù)風(fēng)險的問題雖然目前很多互聯(lián)網(wǎng)上的金融理財平臺并沒有明顯地突出具備合理吸收很多銀行存款的三大特點，但是它還是完全可以用來進行合理營銷各類金融理財產(chǎn)品，利用其短期投資收益高、變現(xiàn)迅速和快捷的三大特點可以進行合理分流很多商業(yè)投資銀行存款，對于很多商業(yè)投資銀行存款凈息差也可能會給其帶來很大的不利影響，引發(fā)了很多商業(yè)投資銀行存款的各種市場化和不穩(wěn)定性，流動性的增加壓力，增大了很多商業(yè)投資銀行的存款資產(chǎn)負(fù)債表等業(yè)務(wù)的運營成本，對于商業(yè)銀行的日常財務(wù)管理造成一定風(fēng)險，對利潤效果具有的直接影響。4.金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式對財務(wù)風(fēng)險的問題互聯(lián)網(wǎng)支付金融的發(fā)展背景下，對于大型商業(yè)投資銀行這種創(chuàng)新的支付金融業(yè)務(wù)管理模式發(fā)展有著巨大變革性的積極影響，在目前傳統(tǒng)的移動支付金融方式推動下我國涌現(xiàn)出了許多創(chuàng)新的支付金融業(yè)務(wù)管理模式，如：新的移動支付互聯(lián)網(wǎng)金融支付、移動金融理財產(chǎn)品、p2p的網(wǎng)絡(luò)金融借貸、眾籌平臺融資、供應(yīng)鏈整合金融等，極大一定程度上豐富了目前我國的大型商業(yè)投資銀行創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)管理模式?；ヂ?lián)網(wǎng)金融背景下地方性商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理的建議針對商業(yè)銀行存在的財務(wù)風(fēng)險以下提出幾點建議：（一）提高自身的財務(wù)風(fēng)險防范能力1.增強應(yīng)對商業(yè)銀行經(jīng)營活動能力互聯(lián)網(wǎng)背景下，商業(yè)銀行應(yīng)提升自身的經(jīng)營活動能力，要持續(xù)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和勞動分工，通過線上線下的業(yè)務(wù)分流，形成線上線下的經(jīng)營合力，商業(yè)銀行要充分提升自身架構(gòu)的完整性，整合各部分的業(yè)務(wù)流程管理，提升商業(yè)銀行的經(jīng)營活動能力，才能更好地應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險。面對經(jīng)營風(fēng)險要明確自身的業(yè)務(wù)流程管理規(guī)劃，要不斷引進和吸收優(yōu)秀型人才，通過新型互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)多方面的融合和提高新型創(chuàng)新性經(jīng)營管理模塊，增強商業(yè)銀行經(jīng)營活動的能力。2.提升資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理的能力面對我國商業(yè)投資銀行的固定資產(chǎn)風(fēng)險管理,重點在于資金的應(yīng)用和管理。商業(yè)金融銀行的各種貸款性金融業(yè)務(wù)一直以來是認(rèn)為商業(yè)金融銀行是的貸款資金主要業(yè)務(wù)收入支出來源,而銀行貸款的業(yè)務(wù)風(fēng)險大之又大,針對這一風(fēng)險問題針對商業(yè)金融銀行自身管理應(yīng)不斷提升其對信貸風(fēng)險的綜合防控處理能力轉(zhuǎn)化能力。貸款可以應(yīng)用于提升金融風(fēng)險意識,考慮借款人的是否具有償債能力，應(yīng)具有一定的借款擔(dān)保和抵押，遵守合理合法的規(guī)范性程序，提升信貸管理能力，從而提升資產(chǎn)業(yè)務(wù)的管理能力。3.提升負(fù)債管理的能力針對加強商業(yè)投資銀行財務(wù)負(fù)債質(zhì)量管理,要明確建立負(fù)債的財務(wù)質(zhì)量控制管理體系是促進商業(yè)投資銀行穩(wěn)健發(fā)展經(jīng)營的重要基礎(chǔ)。提升銀行是負(fù)債管理能力要從多個方面入手和突破。隨著移動互聯(lián)網(wǎng)時代金融創(chuàng)新時代的深入到來,商業(yè)投資銀行的實體負(fù)債經(jīng)營業(yè)務(wù)管理具有一定的結(jié)構(gòu)復(fù)雜性,要加快建立健全實體負(fù)債經(jīng)營業(yè)務(wù)管理的成本控制標(biāo)準(zhǔn)體系,持續(xù)努力推動我國商業(yè)投資銀行不斷強化實體負(fù)債經(jīng)營業(yè)務(wù)管理,提升我國實體金融經(jīng)濟的經(jīng)營效率和服務(wù)水平。負(fù)債錯配結(jié)構(gòu)的日益復(fù)雜性也就要求我國商業(yè)投資銀行從多個不同方面角度出發(fā),以多種操作方式不斷提升過度負(fù)債與固定資產(chǎn)在貸款限期、幣種、利率等多個方面的有效匹配適合程度,防止過度負(fù)債錯配而可能引發(fā)一定的金融財務(wù)危機風(fēng)險。4.提升金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險能力在移動互聯(lián)網(wǎng)時代金融的大背景下,商業(yè)銀行機構(gòu)應(yīng)積極適應(yīng)移動互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式,從發(fā)展過去單一的單種金融業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向發(fā)展多元的多種金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新融資業(yè)務(wù),深刻理解移動互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟帶來的金融優(yōu)勢業(yè)務(wù)創(chuàng)新,發(fā)展金融證券、投資基金、租賃等多種金融業(yè)務(wù)，結(jié)合時代特點，充分挖掘互聯(lián)網(wǎng)的創(chuàng)新優(yōu)勢，建立健全風(fēng)險防控措施，提升金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險的能力。（二）建立完善的商業(yè)銀行對于財務(wù)風(fēng)險防范機制1.加強財務(wù)風(fēng)險識別商業(yè)投資銀行應(yīng)該牢固地樹立全新的金融企業(yè)財務(wù)和風(fēng)險意識，從不同的角度來審視其經(jīng)營管理活動的各個環(huán)節(jié)，打造全新的商業(yè)投資銀行業(yè)務(wù)和管理流程，增強人們對則金融企業(yè)財務(wù)和風(fēng)險的分析辨別能力。2.完善財務(wù)風(fēng)險評價要盡快建立健全我國商業(yè)投資銀行應(yīng)對財務(wù)潛在風(fēng)險的審計組織協(xié)調(diào)機制和管理架構(gòu),人員的審計工作活動能夠性和獨立性才能得到充分保證,確保其財務(wù)審計管理活動的順利開展也就避免不了遭到外力干擾。為了真正做到這個主要目標(biāo),內(nèi)部財