建筑公司應收賬款管理制度

第第頁建筑公司應收賬款管理制度建筑公司應收賬款管理制度本制度所稱應收帳款，包含工程施工投入所產生的應收帳款和公司經營中發(fā)生的各類債權。實在有應收賬款、預付賬款、其他應收款三個方面的內容。應收賬款的管理部門為公司的財務部門和業(yè)務部門，財務部門負責數據傳遞和信息反饋，業(yè)務部門負責客戶的聯(lián)系和款項催收。公司的收款政策是：及時提示，不絕跟催，循序漸進，漸漸加大力度和強度，直至運作到正常軌道。業(yè)務人員全權負責對自身經手業(yè)務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問，每月不得少于兩次），訪問客戶時，如發(fā)現客戶有異?，F象，應自發(fā)現問題之日起1日內填寫“問題客戶報告單”，并建議應采取的措施，或視情況填寫“壞帳申請書”呈請批準，由業(yè)務主管審查后提出處理看法，凡確定為壞帳的須報經董事長批準后按相關財務規(guī)定處理。業(yè)務人員因疏于訪問，未能及時掌握客戶的情況更改和通知公司，致公司蒙受損失時，業(yè)務人員應負責賠償該項損失25%以上的金額。（注：疏于訪問意謂未依公司規(guī)定的次數，定期訪問客戶者。）業(yè)務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用情形及來往情況，業(yè)務人員對于全部的逾期應收帳款，應由各個經辦人將未收款的理由，認真敘述寫出書面報告，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，并提出清收建議，否則此類賬款將來因故無法收回形成呆帳時，業(yè)務人員應負責賠償10%以上的金額。業(yè)務人員發(fā)現發(fā)生壞帳的可能性時應爭取時效速報業(yè)務主管，及時采取挽救措施，如客戶有其他資產可供作抵價時，征得客戶同意立刻協(xié)商抵價物價值，妥為處理躲避更大損失發(fā)生?！皦膸ど暾垥碧顚懸皇饺?，有關客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業(yè)住址、電話號碼等，均應一一填寫清楚，并將申請理由的事實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述，經業(yè)務部門及經理批準后，連同帳單或差額票據轉交業(yè)務主管處理。凡發(fā)生壞帳的，應查明原因，如屬業(yè)務人員責任心不強造成，于當月份計算業(yè)務人員銷售成績時，應按壞賬金額的10%先予扣減業(yè)務員的業(yè)務提成。篇2:應收賬款會計崗位職責應收賬款會計崗位職責1、負責訂立應收賬款管理制度、賬款追討方法等規(guī)章制度2、應用會計準則及相關的財務規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)的財務活動（應收賬款部分）3、監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應收款項賬戶及其明細賬目余額更改情況4、負責分析應收款項賬戶的數據和交易情況，進行賬齡分析工作5、關注應收賬款的統(tǒng)計表，找出應收賬款差別的解決方案6、壞賬的處理與監(jiān)督7、訂立應收賬款的收款策略8、做好應收賬款的抵借和讓售工作9、貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，參加貨款回收工作的考核10、幫忙、支持審計部門的相關工作11、幫忙外部機構對應收賬款的審核，應答其質疑，并向其供應有關信息12、完成財務部經理交代的其他工作篇3:應收票據、應收賬款處理準則（制度）制度名應收票據、應收賬款處理準則電子文件編碼GLZD097頁碼31第一條為確保公司權益，減少壞賬損失，依國內營業(yè)處理方法的規(guī)定，特訂立本準則，以資遵行。第二條各營業(yè)部門應依國內營業(yè)處理方法的規(guī)定辦好客戶征信調查，并隨時偵查客戶信用的更改（可利用機會通過A客戶調查B客戶的信用情形），簽注于征信調查表相關欄內。但政府機關、公營事業(yè)、信用良好的民營大企業(yè)及機會性的小金額或現金交易客戶應不受此限。第三條營業(yè)部門，至遲應于出貨日起30日內收款，惟不銹鋼及特殊鋼因限于同業(yè)習慣，應于55天內收款。如超出上列期限者，總管理處即依查得資料，就其未收款項認真列表通告各營業(yè)部門主管核閱以督促加強催收。如超出60天尚未收回其金額在5萬元以上者，營業(yè)部門應即填列應收賬款未收報告表送總管理處參考辦理。但政府機關、公營事業(yè)及民營大企業(yè)等訂有其內部付款程序者，得依其規(guī)定。第四條賒售貨品收受支票時，應注意下列事項：1.注意發(fā)票人有無權限簽發(fā)支票。2.非該商號或本人簽發(fā)的支票，應要求交付支票人背書。3.注意查明支票有效的肯定必需記載事項，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等是否齊全。4.注意所收支票賬號號碼越少表示與該銀行往來期間越長，信用較為可靠（可直接向付款銀行查明或請財務部協(xié)辦）。5.注意所收支票賬戶與銀行往來的期間、金額、退票紀錄情形（可直接向付款銀行查明或請財務部協(xié)辦）。6.支票上文字有否涂改、涂銷或變造。7.注意支票記載何處不能修改（如大寫金額），可更改者是否于更改處加蓋原印鑒章，如有背書人時應同時蓋章。8.注意支票上的文字記載（如“禁止背書轉讓”字樣）。簽發(fā)人責任人簽名制度名應收票據、應收賬款處理準則電子文件編碼GLZD097頁碼329.注意支票是否已逾到期日一年（逾期一年失效），如有背書人，應注意支票提示期日是否超出第6條的規(guī)定。10.盡量利用機會通過A客戶注意B戶支票（或客票）的信用。第五條本公司收受的支票提示付款期限，至遲應于到期日后6日內辦理。第六條本公司收受的支票“到期日”與“兌現日”的計算如下：1.本埠支票到期日當日兌現。2.近郊到期日2日內兌現。第七條所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現或換票時，營業(yè)單位應填具票據撤回申請書經部門主管簽準后，送總管理處辦理。營業(yè)部門取回原支票后，送總管理處辦理，而且必需先向客戶取得相當于原支票金額的現金或擔保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。第八條應收賬款發(fā)生折讓時，應填具折讓證明單，并呈主管批準后始得辦理（如急需時得先行以電話取得主管的同意，而后補辦）。或遇有銷貨退回時，應于出貨日起60天內將交寄貨運收據及原始統(tǒng)一發(fā)票取回，送交會計辦理（如不能取回時，應向客戶取得銷貨退回證明）。其折讓或退回部分，應設銷貨折讓及銷貨退回科目表示，不得直接由銷貨收入項下減除。第九條財務部門接到銀行通知客戶退票時，應即轉告營業(yè)部門，營業(yè)部門對于退票，無法換回現金或新票時，應立刻寄發(fā)存證信函通知發(fā)票人及背書人，并快速擬訂善策處理，且由營業(yè)部門填送呆賬（退票）處理報告表，隨附支票正本（副本留營業(yè)部門供備忘催辦）及退票理由單，徑送總管理處依法辦理。簽發(fā)人責任人簽名制度名應收票據、應收賬款處理準則電子文件編碼GLZD097頁碼33第十條營業(yè)部門對退票聲訴案件送請總管理處辦理時應即供應下列資料：1.發(fā)票人及背書人戶籍所在地（先以電話告知財務部）。2.〖JP3〗發(fā)票人及背書人資產（土地應注明全部權人、地段、地號、面積、持分、設定抵押、建物〈土地改良物〉）應注意全部權人、建號、建坪持分、設定抵押。其他資產應注明名稱、存放地方、現值等。〖JP〗3.其他投資事業(yè)。第十一條總管理處接到呆賬（退票）處理報告表，經呈準后2日內應依法起訴，并隨時將處理情形通知各有關單位。第十二條上列債權確認無法收回時，應專案列表送總管理處，并附原呆賬（退票）處理報告表存根聯(lián)及稅捐機關認可的合法憑證（如法院裁定書，或本地警察證明文件，或郵政信函等）呈總管理處總經理核準后，始得沖銷應收賬款。第十三條依法起訴而無法收回債權部分，應取得法院債權憑證