綜合稽核管理制度

惠科五金事業(yè)部文件編號(hào)HK-TW-01版本A類(lèi)別綜合稽核管理辦法制定日期2016-04-18程序書(shū)頁(yè)次PAGE3OFNUMPAGES17會(huì)簽及分發(fā)（口表示核準(zhǔn)前需要會(huì)簽審查簽署的單位或人員及核準(zhǔn)后分發(fā)單位）口總經(jīng)理_________口廠(chǎng)長(zhǎng)_________口財(cái)務(wù)部_________口生產(chǎn)部_________口品保部_________口工程部_________口資材部_________口管理部_________口業(yè)務(wù)部_________修訂記錄項(xiàng)次修訂內(nèi)容修訂者修訂日期簽核記錄文件管制章承認(rèn)審核起草目的為了加強(qiáng)惠科五金事業(yè)部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：事業(yè)部）的經(jīng)營(yíng)管理，規(guī)范各分廠(chǎng)的經(jīng)營(yíng)行為、查錯(cuò)防弊、消除隱患、確保事業(yè)部持續(xù)、穩(wěn)定、健康的發(fā)展，特制定本辦法。適用范圍適用于事業(yè)部下屬各工廠(chǎng)及部門(mén)。稽核的定義：稽核是一項(xiàng)既有系統(tǒng)性又有獨(dú)立性的稽查與復(fù)核活動(dòng),收集證據(jù)并對(duì)證據(jù)進(jìn)行客觀(guān)地評(píng)價(jià)，以確定相關(guān)的活動(dòng)及其結(jié)果是否與規(guī)劃內(nèi)容一致，規(guī)劃內(nèi)容是否有效實(shí)施，且規(guī)劃內(nèi)容是否適合與達(dá)到目標(biāo)，或是否滿(mǎn)足相關(guān)之審核原則(如ISO條文、年度月度預(yù)算、特殊項(xiàng)目需求等）,對(duì)異常問(wèn)題進(jìn)行追溯和跟蹤，并最終形成文件的過(guò)程?；瞬块T(mén)組織架構(gòu)4。1事業(yè)部綜合稽核部(以下簡(jiǎn)稱(chēng)：稽核部）是事業(yè)部獨(dú)立的監(jiān)督部門(mén),對(duì)事業(yè)部總經(jīng)理負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)上直接受事業(yè)部總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，行使綜合性的內(nèi)部監(jiān)督審查職能;稽核部組織架構(gòu)稽核專(zhuān)員工作分工與崗位要求稽核部配置具有較高素質(zhì)的專(zhuān)職審查專(zhuān)員,稽核崗位分工為ISO流程、生產(chǎn)與研發(fā)、管理流程、財(cái)務(wù)賬目等四個(gè)類(lèi)別。稽核部制定稽核人員崗位責(zé)任制，明確任務(wù),落實(shí)責(zé)任,稽核檢查工作必須以國(guó)家的相關(guān)法律、法規(guī)和公司的規(guī)章制度為依據(jù)，對(duì)稽核事項(xiàng)做到實(shí)施清楚，材料真實(shí)，評(píng)價(jià)公正、結(jié)論準(zhǔn)確。(詳見(jiàn)附件X與X）稽核專(zhuān)員按領(lǐng)域分工向各工廠(chǎng)及部門(mén)提供相應(yīng)的服務(wù)，如各類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)、制度、流程的制定與審核，領(lǐng)域相關(guān)工作的支持與協(xié)助；（詳見(jiàn)附件X與X）稽核專(zhuān)員必須熟悉公司生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、相關(guān)法律法規(guī),并具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)技能;稽核專(zhuān)員必須忠于職守，保守商業(yè)秘密,廉潔自律,依法審計(jì)，堅(jiān)持原則，客觀(guān)公正，勤勉盡責(zé)、謹(jǐn)慎執(zhí)業(yè)。綜合稽核的目的與權(quán)限綜合稽核的目的檢查工廠(chǎng)內(nèi)控制度的健全、有效性,工廠(chǎng)各職能部門(mén)是否遵守體系管理與目標(biāo)管理(PQCDMS）等內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)流程等，是否有效的防范風(fēng)險(xiǎn)；針對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,提出合理性建議，加強(qiáng)和完善內(nèi)部管理;宣導(dǎo)合規(guī)理念，樹(shù)立全員合規(guī)意識(shí)、自律意識(shí)，通過(guò)事前方法、事中監(jiān)控、時(shí)候檢查等方法，實(shí)現(xiàn)公司合規(guī)、持續(xù)、健康發(fā)展?；瞬颗c被稽核部門(mén)職責(zé)與權(quán)限稽核部門(mén)職責(zé)與權(quán)限負(fù)責(zé)各類(lèi)稽核相關(guān)制度條例的制定，修改，發(fā)行；負(fù)責(zé)稽核計(jì)劃的制定與稽核通知的發(fā)布;負(fù)責(zé)推進(jìn)各部門(mén)/事業(yè)部自糾自查稽核實(shí)施，收集、分析及核實(shí)各部門(mén)提報(bào)的相關(guān)數(shù)據(jù),通報(bào)改善及考核結(jié)果；負(fù)責(zé)根據(jù)公司或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排，執(zhí)行專(zhuān)項(xiàng)或例行稽核，不符合事項(xiàng)調(diào)查取證、責(zé)任判定、督導(dǎo)改善及結(jié)果公布;有權(quán)檢查被稽核部門(mén)的各類(lèi)報(bào)表、表單、報(bào)價(jià)單、合同、憑證、進(jìn)銷(xiāo)存數(shù)據(jù)、人事資料、研發(fā)報(bào)告及其他相關(guān)業(yè)務(wù)資料;有權(quán)參加被稽核部門(mén)的相關(guān)會(huì)議，參與研究和處理稽核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；有權(quán)要求被稽核部門(mén)提供相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理的計(jì)劃與執(zhí)行情況；有權(quán)根據(jù)稽核結(jié)果對(duì)各分廠(chǎng)及部門(mén)負(fù)責(zé)人績(jī)效成績(jī)進(jìn)行評(píng)分；有權(quán)按照國(guó)家和公司相關(guān)規(guī)定，對(duì)被稽核部門(mén)及相關(guān)人員的違紀(jì)違規(guī)行為，提出處理意見(jiàn)。事業(yè)部各領(lǐng)導(dǎo)要保證稽核部的檢查監(jiān)督權(quán)，任何部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)和個(gè)人不得刁難、阻撓稽核人員履行職責(zé)。被稽核部門(mén)職責(zé)與權(quán)限廠(chǎng)長(zhǎng)負(fù)責(zé)工廠(chǎng)各項(xiàng)工作指標(biāo)和目標(biāo)的有效執(zhí)行與監(jiān)督，并對(duì)各項(xiàng)未達(dá)成指標(biāo)主導(dǎo)召開(kāi)會(huì)議，檢討，分析，改善。各部門(mén)長(zhǎng)職責(zé)：5.4。2。1對(duì)所提交的審核文件及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性負(fù)責(zé)；5。4.2。2配合稽核取證，組織部門(mén)內(nèi)部改善及驗(yàn)證效果，制定標(biāo)準(zhǔn)化；5。4。2。3對(duì)公司不合理現(xiàn)象的舉報(bào)，稽核判定不屬實(shí)事項(xiàng)的申訴及獎(jiǎng)懲意見(jiàn)的建議.5。4。2。4負(fù)責(zé)部門(mén)稽核查檢表編制/更新,例行稽核評(píng)分、組織改善及執(zhí)行考核。被稽核部門(mén)有對(duì)稽核結(jié)果的上訴權(quán)；被稽核部門(mén)有對(duì)稽核專(zhuān)員的服務(wù)項(xiàng)目的評(píng)分權(quán)。稽核原則及時(shí)間要求稽核人員在稽核工作中,應(yīng)堅(jiān)持如下原則：公正、公平原則；專(zhuān)業(yè)，時(shí)效，全面原則；檢查問(wèn)題、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、糾正問(wèn)題，防范和化解公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高公司內(nèi)部管理。稽核的時(shí)間要求稽核部門(mén)應(yīng)至少每月對(duì)各地工廠(chǎng)現(xiàn)場(chǎng)全面稽核一次;稽核工作集中在每月XX日~xx日左右（具體時(shí)間已稽核通知為準(zhǔn))，對(duì)工廠(chǎng)上月經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行核查。附件：《稽核計(jì)劃表》、《稽核通知單》；遇到有特殊情況需延緩稽核時(shí)間的，稽核部門(mén)或被稽核部門(mén)因提出OA申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理同意后進(jìn)執(zhí)行更改,但應(yīng)該遵循高效的工作原則,及時(shí)、準(zhǔn)確地完成稽核工作.稽核內(nèi)容與評(píng)分稽核內(nèi)容體系管理與目標(biāo)管理規(guī)則；體現(xiàn)管理包括：程序文件、管理辦法、各類(lèi)表單;目標(biāo)管理包括：P（效率）、Q(品質(zhì))、C(費(fèi)用)、D(交期）、M（人員）、S（安全）；稽核評(píng)分評(píng)分方式按照各部門(mén)所涉及的流程與目標(biāo)細(xì)項(xiàng)進(jìn)行逐一打分，打分標(biāo)準(zhǔn)參照《日常工作稽查表》、《各部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理項(xiàng)目與指標(biāo)考核得分表》、《廠(chǎng)長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)管理項(xiàng)目與指標(biāo)考核得分表》進(jìn)行執(zhí)行；被稽核部門(mén)稽核結(jié)果與部門(mén)負(fù)責(zé)人績(jī)效考核相關(guān)聯(lián)，稽核結(jié)果為績(jī)效得分的最終依據(jù)。具體內(nèi)容詳見(jiàn)附件：附件一：《經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)架構(gòu)圖》附件二：《公司經(jīng)營(yíng)管理項(xiàng)目與指標(biāo)》附件三：《P.Q.C。D。M.S目標(biāo)管理》附件五：《各部門(mén)日常工作稽查匯總表》附件六：《日常工作稽查表》附件七：《各部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理項(xiàng)目與指標(biāo)考核得分表》附件八：《廠(chǎng)長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)管理項(xiàng)目與指標(biāo)考核得分表》稽核程序與方式稽核程序分四個(gè)階段：準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段和跟蹤階段準(zhǔn)備階段：被稽核部門(mén)準(zhǔn)備各項(xiàng)稽核資料（電子檔與紙質(zhì)文檔），并進(jìn)行相關(guān)項(xiàng)目的自查自評(píng);實(shí)施階段：根據(jù)稽核計(jì)劃確定稽核順序、范圍及稽核方式實(shí)施檢查，在稽核過(guò)程中，稽核人員必須做好詳細(xì)的稽核記錄，必要時(shí)復(fù)印有關(guān)資料、索取有關(guān)證明等，在稽核中應(yīng)做好與被稽核部門(mén)的溝通工作;報(bào)告階段：撰寫(xiě)稽核報(bào)告,對(duì)被稽核部門(mén)取得的成績(jī)及存在的問(wèn)題作出客觀(guān)、公正的評(píng)價(jià)，提出處理意見(jiàn)和建議，稽核報(bào)告交公司總經(jīng)理審批后，交被審核部門(mén)執(zhí)行;落實(shí)階段：對(duì)稽核報(bào)告作出的稽核結(jié)論和處理意見(jiàn)的執(zhí)行、整改情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)或電話(huà)跟蹤并留存跟蹤記錄，直至問(wèn)題落實(shí)完成.具體流程見(jiàn)附件：《綜合稽核流程圖》10.2稽核方式現(xiàn)場(chǎng)稽核：跟進(jìn)確定的稽核項(xiàng)目和計(jì)劃，到被稽核部門(mén)開(kāi)展檢查工作；非現(xiàn)場(chǎng)稽核：通知被稽核部門(mén)，將稽核所需有關(guān)資料報(bào)送到指定郵箱或郵寄地點(diǎn)進(jìn)行審核；聯(lián)合稽核：跟進(jìn)工作需要，由稽核部與工廠(chǎng)相關(guān)部門(mén)聯(lián)合，就某一專(zhuān)門(mén)事項(xiàng)進(jìn)行稽核；其他方式的稽核：根據(jù)稽核要求采用定期或不定期稽核、專(zhuān)項(xiàng)稽核、自查上報(bào)等方式進(jìn)行稽核監(jiān)督,具體實(shí)施以稽核部通知為準(zhǔn)?；朔椒òú幌抻诓殚嗁Y料、現(xiàn)場(chǎng)談話(huà)、電話(huà)交談、電子郵件\OA通信以及其他間接方式等?；私Y(jié)果的反饋與資料存檔被稽核部門(mén)在接到經(jīng)公司總經(jīng)理審批的稽核報(bào)告后，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視，并及時(shí)組織相關(guān)部門(mén)及人員進(jìn)行認(rèn)真學(xué)習(xí)，深刻認(rèn)識(shí)本部門(mén)在管理工作中存在的不足，針對(duì)報(bào)告中的每項(xiàng)問(wèn)題提出反饋意見(jiàn)及整改措施。各地廠(chǎng)長(zhǎng)負(fù)責(zé)收集與整理下屬部門(mén)的反饋意見(jiàn)及整改措施，并應(yīng)在接到公司領(lǐng)導(dǎo)審批稽核報(bào)告5天內(nèi)以PPT報(bào)告方式提出,并以O(shè)A流程形式發(fā)審核部及總經(jīng)理審批，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出反饋意見(jiàn)及整改措施的，直接責(zé)任人樂(lè)捐50元/天,廠(chǎng)長(zhǎng)樂(lè)捐50元/項(xiàng)/天?；速Y料的存檔稽核部應(yīng)將審查的相關(guān)文件包括審查工作計(jì)劃，工作底稿、各種記錄、報(bào)告等，稽核工作完成后，按月裝釘成冊(cè)，妥善保管，以備領(lǐng)導(dǎo)檢查。稽核檔案的保存期為3年。內(nèi)部稽核的獎(jiǎng)懲規(guī)定：稽核人員的獎(jiǎng)懲規(guī)定：稽核人員在稽核工作結(jié)束后的5個(gè)工作日內(nèi)向總經(jīng)理、被稽核部門(mén)發(fā)出稽核檢查表、績(jī)效考核表、稽核報(bào)告，延期一天樂(lè)捐50元；稽核人員在稽核工作中被投訴弄虛作假、徇私舞弊、偏袒一方等嚴(yán)重不良行為，經(jīng)調(diào)查屬實(shí)的，每次樂(lè)捐50元.稽核人員在稽核過(guò)程中開(kāi)具的稽核異常整改事項(xiàng),經(jīng)被稽核部門(mén)申訴總經(jīng)辦調(diào)查確認(rèn)屬稽核錯(cuò)誤的，樂(lè)捐30元/單；稽核人員對(duì)《整改通知書(shū)》上的整改要求進(jìn)行期限內(nèi)整改效果跟蹤驗(yàn)證的，樂(lè)捐20元/單;稽核人員未及時(shí)將各類(lèi)《稽核檢查表》、《整改通知書(shū)》、《稽核通報(bào)》、《稽核獎(jiǎng)懲匯總表》傳送歸檔的，樂(lè)捐20元/單；稽核專(zhuān)員違反公司保密制度或其他保密協(xié)議的，追究相應(yīng)責(zé)任。被稽核部門(mén)的獎(jiǎng)懲規(guī)定：在稽核巡查中,稽核專(zhuān)員發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員確有突出表現(xiàn)時(shí)，可向公司報(bào)請(qǐng)給予100—2000元的適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，但需提供相關(guān)證據(jù)證明；被稽核部門(mén)不配合稽核工作、態(tài)度蠻橫、拒絕提交稽核所需資料的，當(dāng)事人樂(lè)捐50元/次，情節(jié)特別嚴(yán)重的當(dāng)事人樂(lè)捐100元/次并提報(bào)總經(jīng)理予以停職反省或辭退處理；限期整改的責(zé)任部門(mén)未按期整改完成的,責(zé)任部門(mén)責(zé)任人樂(lè)捐50元/單,并再次下達(dá)《整改通知書(shū)》要求限期整改，限期整改的責(zé)任部門(mén)仍未在期限內(nèi)整改完成的，責(zé)任人樂(lè)捐100元/單，并其直接上司樂(lè)捐50元/單的連帶責(zé)任；被稽核部門(mén)相關(guān)責(zé)任人違規(guī)情況屬實(shí)、拒絕在《整改通知書(shū)》上簽字的，對(duì)責(zé)任人處原樂(lè)捐金額雙倍的處理；10.3稽核過(guò)程中的缺失異常狀態(tài)分為四類(lèi)LINKExcel。Sheet。12"D:\\我的文件\\唯晶\\17年工資資料\\17年工資資料\\17年5月\\2017年5月份唯晶電腦生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表。xlsx””Sheet2!R1C1：R5C4"\a\f4\h\＊MERGEFORMAT缺失級(jí)別缺失類(lèi)別缺失內(nèi)容處罰措施A嚴(yán)重缺失1.與公司經(jīng)營(yíng)方針、戰(zhàn)略、目標(biāo)背道而馳的管理方法、決定、事件；

2.造成長(zhǎng)線(xiàn)穩(wěn)定客戶(hù)嚴(yán)厲投訴、終止合作、影響公司信譽(yù)形象的嚴(yán)重質(zhì)量事故；

3.造成人員意外傷害、生產(chǎn)安全、消防安全事故的事件；

4。由于管理失職、營(yíng)私舞弊等個(gè)人原因造成公司資產(chǎn)（超過(guò)5000元）意外流失的事件;

5.B級(jí)（含）以下缺失稽核中屢次出現(xiàn)的事例；1。樂(lè)捐500——2000元/單；

2.造成一定后果的責(zé)任人記嚴(yán)重警告或停職或辭退;

3.造成嚴(yán)重后果的起訴、移送司法機(jī)關(guān);B一般缺失1.未按公司規(guī)章制度、會(huì)議決議辦事，造成較嚴(yán)重后果的事件；

2。本部門(mén)正常運(yùn)作的必要管理文件、控制記錄完全缺失；

3。由于管理失控或失職造成生產(chǎn)停線(xiàn)、品質(zhì)批量不良、客戶(hù)投訴、內(nèi)部投訴的事件；

4.由于管理失控造成公司資產(chǎn)（200-5000元)意外損失的事件；

5.C級(jí)（含)以下缺失稽核中屢次出現(xiàn)的事例；1。樂(lè)捐50-500元/單；

2.造成責(zé)任事故的責(zé)任人記警告或停職反省C輕微缺失1.對(duì)公司規(guī)章制度、作業(yè)程序、崗位職責(zé)、會(huì)議決議等執(zhí)行部徹底，造成工作停滯或效果不達(dá)標(biāo)的事件；

2.工作過(guò)程控制需要的記錄文件部分缺失，記錄不完善、錯(cuò)誤、不清晰,無(wú)法對(duì)工作過(guò)程進(jìn)行追溯的事例；

3。由于個(gè)人主觀(guān)原因與公司其他部門(mén)、人員配合不好、本職工作不達(dá)標(biāo)或引發(fā)內(nèi)部投訴的事例;

4。工作信息傳達(dá)不暢或傳達(dá)有誤造成工作異常的事例；

5.D級(jí)缺失稽核中屢次出現(xiàn)的事例；樂(lè)捐10-50元/單；D偶然缺失1.個(gè)人能力、處事方法等原因工作偶爾失誤；

2。工作控制記錄填寫(xiě)偶爾失誤；

3。其他偶然出現(xiàn)、對(duì)整體工作影響不大可以忽略不計(jì)的工作小失誤；提醒、警告11。各工廠(chǎng)及部門(mén)應(yīng)正確認(rèn)識(shí)稽核工作，并視為日常工作進(jìn)行數(shù)據(jù)的記錄與自查自檢。本制度2017年X月起生效，由稽核部負(fù)責(zé)解釋與修訂。準(zhǔn)備審核資料被稽核部門(mén) 責(zé)任部門(mén) 綜合稽核流程圖準(zhǔn)備審核資料被稽核部門(mén)上交電子檔數(shù)據(jù)至稽核部被稽核部門(mén)上交電子檔數(shù)據(jù)至稽核部被稽核部門(mén)初審資料稽核部初審資料稽核部預(yù)約總經(jīng)辦審核并提交稽核計(jì)劃預(yù)約總經(jīng)辦審核并提交稽核計(jì)劃稽核部稽核部稽核實(shí)施稽核實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)或網(wǎng)絡(luò)會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)審核開(kāi)不合格報(bào)告末次會(huì)議宣布不合格項(xiàng)編制稽核報(bào)告批準(zhǔn)分發(fā)問(wèn)題反饋與整改措施提驗(yàn)證效果記錄存檔稽核部與被稽核部門(mén)稽核部總經(jīng)辦/稽核部被稽核部門(mén)稽核部稽核部NNYY12。相關(guān)表單12。1表單1———--————————-——--—-—-———生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表12.2表單2—-—--—--—-———————-——————--人均產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)表12.3表單3—-—-—--—--———-——--—-———--—包材回收統(tǒng)計(jì)表12。4表單4--——-——-———-——-—-———————-—物料庫(kù)存天數(shù)統(tǒng)計(jì)表12.5表單5—-—-———-————-—-—————————庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表12.6表單6-————-—-——-—————-—--—--—-—-——--—--新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)進(jìn)度一覽表12.7表單7————--—————--———-——-———-新產(chǎn)品結(jié)案過(guò)程追蹤表12.8表單8—--————————-——————--—產(chǎn)品報(bào)價(jià)明細(xì)表12.9表單9-—-——--—-——-————-—————--——首件記錄表12.10表單10———————-—————-————--生產(chǎn)不良統(tǒng)計(jì)表12.11表單11-————--———-——-—-—--—-——-—-———報(bào)廢不良統(tǒng)計(jì)表12。12表單12——--———-————--—直通率統(tǒng)計(jì)表12。13表單13————————————--——出貨檢驗(yàn)合格統(tǒng)計(jì)表12。14表單14———-——————-—————————入料檢驗(yàn)合格統(tǒng)計(jì)表12.15表單15-—--—-————-———-——-—-————--客戶(hù)抱怨統(tǒng)計(jì)表12。16表單16——————--—-——-—————每月回款統(tǒng)計(jì)表12.17表單17—————————————-—-—-—BOM表成本統(tǒng)計(jì)表12.18表單18——-——-——--—--—————————-制造成費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表12。19表單19—-——--—-——-———————-———管理費(fèi)用用統(tǒng)計(jì)表12.20表單20————-————--—-—-—-—-————