房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務(wù)管理制度

房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務(wù)管理制度一、總則為確保房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務(wù)管理的規(guī)范性和高效性，提高財務(wù)運作的透亮度和安全性，訂立本財務(wù)管理制度。本制度適用于房地產(chǎn)開發(fā)有限公司全體員工，并應(yīng)嚴格遵守。二、財務(wù)管理職責(zé)1.財務(wù)部門職責(zé)（1）負責(zé)準確編制財務(wù)預(yù)算，并監(jiān)督執(zhí)行；（2）負責(zé)編制財務(wù)報表和相關(guān)財務(wù)分析報告，并及時向上級報送；（3）負責(zé)日常財務(wù)核算、會計賬簿的建立和管理，確保賬簿記錄準確無誤；（4）訂立并實施財務(wù)管理制度，并進行定期檢查和修訂；（5）負責(zé)稅務(wù)申報和繳納，保證公司稅務(wù)合規(guī)；（6）幫助內(nèi)外部審計工作，搭配公司相關(guān)部門的財務(wù)審計工作。2.各部門職責(zé)（1）各部門應(yīng)依照公司財務(wù)預(yù)算執(zhí)行相關(guān)經(jīng)費使用，并及時向財務(wù)部門報銷經(jīng)費；（2）各部門負責(zé)編制本身的部門預(yù)算，并及時向財務(wù)部門報送；（3）各部門負責(zé)監(jiān)督和核對財務(wù)相關(guān)憑證的真實性和準確性；（4）各部門負責(zé)整理和報送財務(wù)需要的相關(guān)資料和報表；（5）各部門要加強對財務(wù)工作的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高財務(wù)管理水平。三、財務(wù)核算管理1.財務(wù)憑證管理（1）憑證的填制應(yīng)符合財務(wù)會計原則和相關(guān)法律法規(guī)的要求；（2）憑證一式兩聯(lián)，原件存檔，副聯(lián)留存財務(wù)部門，確保憑證真實性；（3）禁止隨便涂改憑證，如有錯誤，應(yīng)注銷并重新填制；（4）憑證必需有出納或會計主管審核，并在規(guī)定時間內(nèi)進行核對；（5）憑證的使用和管理應(yīng)嚴格依照財務(wù)部門的規(guī)定操作。2.會計賬簿管理（1）財務(wù)部門負責(zé)建立和管理各類會計賬簿；（2）各部門負責(zé)將相關(guān)憑證定時、完整地交予財務(wù)部門，由財務(wù)部門進行賬務(wù)處理；（3）各部門負責(zé)監(jiān)督賬簿的真實性和準確性，如有問題應(yīng)及時反饋給財務(wù)部門；（4）財務(wù)部門應(yīng)定期對各類賬簿進行核對和調(diào)整，確保賬簿記錄的準確無誤；（5）各部門要搭配財務(wù)部門進行盤點和結(jié)賬工作，確保賬簿和實際物資的全都性。3.財務(wù)報表管理（1）財務(wù)部門負責(zé)定時編制各項財務(wù)報表，并及時報送上級部門；（2）報表編制過程中應(yīng)依據(jù)實際情況調(diào)整會計政策和會計核算方法；（3）財務(wù)報表應(yīng)真實、完整地反映公司財務(wù)情形和經(jīng)營成績；（4）各部門要搭配財務(wù)部門供應(yīng)相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，確保財務(wù)報表的準確性；（5）財務(wù)報表一經(jīng)編制完成，不得擅自更改，如需更改應(yīng)向財務(wù)部門申請并經(jīng)過批準。四、財務(wù)監(jiān)督管理1.財務(wù)內(nèi)部掌控（1）公司應(yīng)建立健全財務(wù)內(nèi)部掌控制度，規(guī)范財務(wù)管理流程；（2）財務(wù)內(nèi)部掌控制度應(yīng)明確崗位職責(zé)和權(quán)限，并建立相應(yīng)的審批程序；（3）各部門負責(zé)監(jiān)督和執(zhí)行財務(wù)內(nèi)部掌控制度，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題；（4）公司應(yīng)定期對財務(wù)內(nèi)部掌控制度進行檢查和修訂，確保其有效性。2.財務(wù)外部監(jiān)督（1）公司應(yīng)搭配相關(guān)部門進行財務(wù)審計工作，及時供應(yīng)相關(guān)資料和信息；（2）公司應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)，接受國家稅務(wù)等部門的監(jiān)督和管理；（3）財務(wù)部門負責(zé)與外部審計師、稅務(wù)機關(guān)等建立良好的合作關(guān)系；（4）對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司應(yīng)立刻采取矯正措施，并及時報告上級部門。五、違紀違規(guī)處理1.違紀違規(guī)行為的認定（1）違紀違規(guī)行為包含但不限于：私自挪用公款、虛報財務(wù)數(shù)據(jù)、違規(guī)報銷等；（2）違紀違規(guī)行為由財務(wù)部門或相關(guān)部門負責(zé)發(fā)現(xiàn)和認定；（3）對于涉嫌違紀違規(guī)行為的人員，應(yīng)構(gòu)成特地小組進行調(diào)查和審理；（4）調(diào)查和審理程序應(yīng)公正、公平，確保被調(diào)查人員合法權(quán)益。2.違紀違規(guī)處理的措施（1）對于違紀違規(guī)行為，公司將采取以下措施：口頭警告、書面警告、解除勞動合同等；（2）違