倉儲實物臺賬的管理辦法倉庫實物臺賬必須有登賬依據(jù) (一)

倉儲實物臺賬的管理

全文目錄

1實物臺賬建立的條件..............................................1

2實物臺賬規(guī)范、統(tǒng)一管理........................................................1

3報廢物資明細(xì)賬的賬頁..........................................................2

報廢物資明細(xì)賬的賬頁填寫舉例..............................................2

報廢物資明細(xì)賬的賬頁填寫說明................................................2

3.3報廢物資明細(xì)賬的賬頁記賬方法...........................................3

報廢物資明細(xì)賬的電子臺賬建賬..............................................3

報廢物資明細(xì)動態(tài)電子臺賬封面填寫舉例及說明...............................3

3.6報廢物資明細(xì)匯總電子臺賬封面填寫舉例及說明...........................3

3.7報廢物資明細(xì)電子臺賬賬前頁填寫舉例及說明...............................4

3.8報廢物資明細(xì)電子臺賬填寫舉例及說明.....................................4

3.9報廢物資收發(fā)存分類匯總表填寫舉例及說明.................................5

3.10電子數(shù)據(jù)的保管.........................................................5

3.11保管過程中問題的劃分和處理............................................5

1實物臺賬建立的條件

不做正式收、發(fā)料單據(jù)，僅對實物進(jìn)行收發(fā)存管理；正式收、發(fā)料手續(xù)的辦理嚴(yán)重滯后

于實物的收、發(fā)；其他必需要建立實物臺賬的狀況。

2實物臺賬規(guī)范、統(tǒng)一管理

實物臺賬必需有登賬依據(jù)，有收、發(fā)料單時，以收發(fā)料單為登賬依據(jù)；特別狀況下無收、

發(fā)料單時，依據(jù)工作實際狀況可以依據(jù)采購計劃單、入庫通知單、送貨清單、實物交接單、

發(fā)貨通知單、用戶領(lǐng)料單等為登賬依據(jù)。

非收、發(fā)料單的其他登賬依據(jù)視同為收、發(fā)料單，管理方法相同，統(tǒng)一編號，備注毛重、

車號等必填字段，按月分類裝訂，按月統(tǒng)計《收發(fā)存匯總表（核對表）》、《倉庫基本工作量

匯總表》和《余額匯總表》。如果作為登賬依據(jù)的同?張原始憑證中物資明細(xì)跨多個大類時,

按跨大類的個數(shù)復(fù)印多份，分類按頁順序編號和裝訂。編號規(guī)則：大類號+年月+月流水號，

例48201103122。

使用公司統(tǒng)一的物資明細(xì)賬賬頁和賬前頁格式。

填寫要求和記賬方法與正常庫存物資相同。有金額時，記錄金額增減、結(jié)存狀況；無金

額時，記錄數(shù)量增減、結(jié)存狀況。

按月稽核。由倉庫設(shè)專兼職稽核崗，按月核對實物臺賬的記賬和賬實狀況，保證記賬規(guī)

范、賬務(wù)清楚、賬實相符，

3報廢物資明細(xì)賬的賬頁

1座架層

主5位

四號（場）2（區(qū)）3的

定位庫架層

副位

（場）（區(qū)）（推）

3.1報廢物資明細(xì)賬的賬頁填寫舉例

報廢物資明細(xì)賬

川油物財資發(fā)

批文號

（2010）22號文圖

標(biāo)準(zhǔn)代號：單重（噸）：物資編碼：

物資名稱：天車總成

計量單位：只單價：609.00型號及規(guī)格：T50-16-00

班

說

中

表

2011年收入發(fā)出結(jié)存資料

線

粗

收發(fā)字號入庫出廠生產(chǎn)原帳面單一格

說

為

備注紅

及對象U期□期廠名價明核

箔

劃

月日數(shù)量金額數(shù)量金額件數(shù)金額書

一

的

縹

48201(X)30111992.1992.帶

320通化廠I218O.(X)111

報廢核

1992.1992.楮

11上年結(jié)轉(zhuǎn)通化廠12180.0()112011：!

核

報

稽

482011070231992.1992.

728通化廠12180.0()100核

大發(fā)物資

回收公司

過次頁

報廢物資明細(xì)賬的賬頁填寫說明

已批毀損報廢、削價物資單獨律賬管理時使用。

批文號：報廢物資的批準(zhǔn)文號。

單價：報廢物資的殘值單價。沒有殘值的物資，可不填。

原賬面單價：物資報廢前的單價。

結(jié)存金額：只有數(shù)量無殘值單價時，結(jié)存金額可不填。

稽核：當(dāng)月有收發(fā)動態(tài)時當(dāng)月稽核；無收發(fā)動態(tài)的，上年結(jié)轉(zhuǎn)時稽核?；藛T印章蓋在

稽核欄。

其他與物資明細(xì)賬頁相同的欄目，填寫方法與物資明細(xì)賬頁相同。

建立有報廢物資明細(xì)賬的手工臺賬時，無必需再建電子臺賬。

3.3報廢物資明細(xì)賬的賬頁記賬方法

報廢物資無必需月計，上年結(jié)轉(zhuǎn)時，無必需重抄新賬貝，只必需要在上年最后一筆記賬

的收發(fā)字號及對象至結(jié)存字段用紅色簽字筆或鋼筆劃一條線，在紅線下的收發(fā)字號及對象字

段內(nèi)蓋“上年結(jié)轉(zhuǎn)”章，在備注欄寫明當(dāng)年年份。其他記賬方法與物資明細(xì)賬相同。

報廢物資明細(xì)賬的電子臺賬建賬

報廢物資應(yīng)分類建立電子臺賬。

當(dāng)月有收發(fā)動態(tài)的，當(dāng)月打印報廢物資明細(xì)動態(tài)電子臺賬封面、賬頁、賬前頁。

當(dāng)年12月31日打印全年報廢物資明細(xì)電子臺賬（包括有收發(fā)動態(tài)和無收發(fā)動態(tài)的報廢

物資）、報廢物資收發(fā)存分類匯總表和報廢物資明細(xì)匯總電子臺賬封面。打印報廢物資明細(xì)

電子臺賬可按類分頁打印，也可以多個大類分類小計連續(xù)打印。

A4紙打印、裝訂和稽核賬冊，檔案化管理。

日常報廢物資電子臺賬由所管物資保管工管理，同時在班組長、倉儲主管或主任處集中

備份，有收發(fā)動態(tài)時，及時更新備份。

建立有報廢物資電子臺賬時，無必需再建手工臺賬。

報廢物資明細(xì)動態(tài)電子臺賬封面填寫舉例及說明

報廢物資明細(xì)動態(tài)電子臺賬封面

大類：03第1分冊（共1冊）

頁數(shù)：5稽核人李四

僻漢張三稽核（蓋稽核章）：

裝訂人歸時間：2011.03.21

說明：該燈面用「當(dāng)月打印有收發(fā)動態(tài)的報廢物資明細(xì)電子臺賬時裝訂使用

3.6報廢物資明細(xì)匯總電子臺賬封面填寫舉例及說明

川汕物財

玻璃鋼通大邑

2k-2資發(fā)

263風(fēng)機(jī)臺q-6-玻璃上年結(jié)轉(zhuǎn)97O.(X)48.00111

(2(X)1)22

FT35-112

r號文

川油物財

單級雙級lk-1

上海資發(fā)11700.

264離心泵臺q-2-上年結(jié)轉(zhuǎn)585.001111

上凱(2010)2200

3

15OS5OA號文

川油物財

浙江資發(fā)2620111210450.

2011200.001222

天盈(2011)1、001報廢00

號文

報廢物資明細(xì)電子臺賬填寫說明

日期格式:例：2011.03.21c

當(dāng)月有收發(fā)動態(tài)的，在該條物資明細(xì)下插入空行，依據(jù)收發(fā)狀況填寫相應(yīng)字段，當(dāng)月只

打印、裝訂和稽核有收發(fā)動態(tài)的報廢物資明細(xì)電子臺賬及該類報廢物資的賬前頁，稽核章蓋

在報廢物資明細(xì)動態(tài)電子臺賬封面上。

當(dāng)年12月31日按頁分類或按類小計連續(xù)打印，裝訂和稽核全部報廢物資明細(xì)電子臺賬

1包括有收發(fā)動態(tài)的物資)，稽核章蓋在報廢物資明細(xì)匯總電子臺賬封面。

3.9報廢物資收發(fā)存分類匯總表填寫舉例及說明

報廢物資收發(fā)存分類匯總表

倉庫名稱：川中庫時間：2012年12月31日金額單位：元

年初庫存