金融租賃趣味解說

2023金融租賃趣味解說演講人：目錄contents金融租賃初相識融資租賃大揭秘設(shè)備選購與租賃決策租金計算與支付方式探討風險管理及應對措施政策法規(guī)與監(jiān)管環(huán)境解讀PART01金融租賃初相識金融租賃是一種非銀行金融形式，出租人根據(jù)承租人的請求購買設(shè)備并出租給承租人使用，承租人支付租金。租賃期間，設(shè)備的所有權(quán)屬于出租人，使用權(quán)則歸承租人。租賃期滿后，根據(jù)合同約定，承租人可以選擇續(xù)租、退回設(shè)備或購買設(shè)備。什么是金融租賃傳統(tǒng)租賃以承租人租賃使用物件的時間計算租金，而金融租賃以承租人占用融資成本的時間計算租金。在傳統(tǒng)租賃中，出租人擁有的租賃物件是通用設(shè)備，而在金融租賃中，租賃物件是由承租人選定的特定設(shè)備。金融租賃中，出租人不僅要提供設(shè)備，還要提供與設(shè)備相關(guān)的融資服務(wù)，如貸款、保險等。而傳統(tǒng)租賃中，出租人僅提供設(shè)備。金融租賃與傳統(tǒng)租賃區(qū)別

金融租賃在國際上地位金融租賃在國際上是一種非常普遍和重要的非銀行金融形式，被廣泛應用于各個領(lǐng)域。在發(fā)達國家，金融租賃已經(jīng)成為僅次于銀行信貸的第二大融資方式，對于促進產(chǎn)業(yè)發(fā)展、推動技術(shù)創(chuàng)新等方面具有重要作用。在國際上，金融租賃業(yè)已經(jīng)形成了比較完善的法律法規(guī)體系和監(jiān)管機制，為行業(yè)的健康發(fā)展提供了有力保障。PART02融資租賃大揭秘承租人根據(jù)自身需要，在市場上選定所需設(shè)備和合適的供貨商。承租人選擇設(shè)備和供貨商出租人購買設(shè)備訂立租賃合同設(shè)備交付承租人使用出租人根據(jù)承租人的請求和供貨合同，出資向供貨商購買設(shè)備。出租人與承租人簽訂租賃合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括租金、租期、設(shè)備保養(yǎng)維修等事項。設(shè)備購買后，由供貨商直接交付給承租人使用，承租人按期支付租金給出租人。融資租賃操作流程出租人、承租人和供貨商角色供貨商承租人出租人根據(jù)承租人的選擇，與出租人簽訂供貨合同，提供設(shè)備并收取貨款。選擇設(shè)備和供貨商，與出租人簽訂租賃合同，獲得設(shè)備使用權(quán)并按期支付租金。提供融資服務(wù)，購買設(shè)備并將其租給承租人使用，收取租金并獲得設(shè)備所有權(quán)。融資租賃中，出租人承擔設(shè)備購買和租賃風險，包括設(shè)備質(zhì)量、技術(shù)更新、市場變化等風險。承租人則承擔設(shè)備使用和維護風險。風險對于出租人而言，融資租賃可以獲得穩(wěn)定的租金收入，并在租賃期滿后獲得設(shè)備所有權(quán)。對于承租人而言，融資租賃可以解決資金短缺問題，獲得設(shè)備使用權(quán)并促進業(yè)務(wù)發(fā)展。同時，融資租賃還可以幫助承租人優(yōu)化財務(wù)報表，降低資產(chǎn)負債率。收益融資租賃中風險與收益PART03設(shè)備選購與租賃決策明確所需設(shè)備的類型、規(guī)格和性能要求，確保選購的設(shè)備能夠滿足實際生產(chǎn)和經(jīng)營需求。確定需求了解市場上同類設(shè)備的品牌、價格、質(zhì)量、售后服務(wù)等信息，進行充分的比較和分析。市場調(diào)研對設(shè)備的技術(shù)水平、穩(wěn)定性、可靠性、維修性等方面進行評估，確保選購的設(shè)備技術(shù)先進、可靠耐用。技術(shù)評估如何選擇合適設(shè)備稅務(wù)考慮了解租賃和購買在稅務(wù)方面的差異，如租賃可以享受稅前扣除等優(yōu)惠政策，有助于降低企業(yè)稅負。成本對比對租賃和購買兩種方式的成本進行全面對比，包括設(shè)備購置成本、使用成本、維修成本、處置成本等。資金狀況考慮企業(yè)的資金狀況，如果資金充裕，購買設(shè)備可能更為合適；如果資金緊張，租賃設(shè)備可以緩解資金壓力。使用頻率評估設(shè)備的使用頻率，對于經(jīng)常使用且使用壽命較長的設(shè)備，購買可能更為經(jīng)濟；對于偶爾使用或使用壽命較短的設(shè)備，租賃可能更為合適。租賃與購買決策分析介紹某企業(yè)的基本情況，包括企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營范圍、財務(wù)狀況等，說明該企業(yè)為何選擇融資租賃方式。企業(yè)背景詳細描述該企業(yè)的融資租賃過程，包括設(shè)備選型、市場調(diào)研、租賃合同簽訂等環(huán)節(jié)，以及遇到的困難和解決方案。租賃過程分析該企業(yè)融資租賃的效果，包括成本節(jié)約、資金壓力緩解、生產(chǎn)效率提升等方面，以及對企業(yè)未來發(fā)展的影響。租賃效果總結(jié)該企業(yè)在融資租賃過程中的經(jīng)驗教訓，為其他企業(yè)提供借鑒和參考。經(jīng)驗總結(jié)案例分析：某企業(yè)融資租賃實踐PART04租金計算與支付方式探討租金構(gòu)成要素融資租賃的租金通常由設(shè)備成本、利息、手續(xù)費等構(gòu)成。其中，設(shè)備成本是租金的主要部分，利息和手續(xù)費則根據(jù)租賃期限、利率和租賃公司政策等因素確定。租金計算方法租金的計算一般采用等額本息法或等額本金法。等額本息法是指每期償還同等數(shù)額的租金，包括本金和利息；等額本金法則是每期償還同等數(shù)額的本金，利息隨本金逐期遞減。租金構(gòu)成要素及計算方法不同支付方式優(yōu)缺點比較按月支付減輕承租人一次性支付壓力，降低資金成本。按季支付減少承租人支付次數(shù)，方便管理。不同支付方式優(yōu)缺點比較一次性支付簡化支付流程，降低交易成本。支付次數(shù)多，可能增加管理成本。按月支付按季支付一次性支付相對于按月支付，承租人每期支付壓力較大。對承租人資金實力要求較高，可能增加資金壓力。030201不同支付方式優(yōu)缺點比較如何降低租金成本選擇合適的租賃期限根據(jù)設(shè)備使用壽命和承租人實際需求，選擇合適的租賃期限，避免租賃期限過長或過短導致租金成本增加。提高承租人信用等級承租人可以通過提高自身信用等級，爭取更優(yōu)惠的租賃條件和租金水平。優(yōu)化租金支付方式承租人可以根據(jù)自身資金狀況和經(jīng)營情況，選擇更合適的租金支付方式，以降低租金成本。了解市場利率變化承租人應關(guān)注市場利率變化，及時與租賃公司協(xié)商調(diào)整租金水平，以降低租金成本。PART05風險管理及應對措施識別潛在風險點評估承租人的還款能力和意愿，關(guān)注其歷史信用記錄。選擇信譽良好的供貨商，確保其能夠按時提供符合要求的設(shè)備。了解并遵守相關(guān)法律法規(guī)，防范合同糾紛和法律訴訟。關(guān)注市場變化，及時調(diào)整租賃策略和租金水平。承租人信用風險供貨商風險法律風險市場風險信用評分模型風險矩陣敏感性分析蒙特卡羅模擬風險評估與量化方法01020304運用統(tǒng)計方法和技術(shù)手段，對承租人進行信用評分。將風險因素進行分類和評級，形成風險矩陣，以便更直觀地了解風險分布。分析關(guān)鍵風險因素對租賃項目的影響程度，確定敏感因素。利用隨機數(shù)模擬風險因素的變動，評估租賃項目的潛在損失。風險分散風險轉(zhuǎn)移風險規(guī)避風險監(jiān)控風險應對策略及措施通過多元化租賃項目和承租人行業(yè)分布，降低單一風險因素的影響。在評估風險過高時，主動放棄或暫停租賃項目。運用保險、擔保等手段，將部分風險轉(zhuǎn)移給第三方。建立風險管理體系，持續(xù)監(jiān)控風險因素的變化，及時調(diào)整應對策略。PART06政策法規(guī)與監(jiān)管環(huán)境解讀融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法針對融資租賃企業(yè)的監(jiān)督管理制定的法規(guī)，旨在規(guī)范融資租賃企業(yè)的經(jīng)營行為，防范行業(yè)風險。相關(guān)稅收政策包括增值稅、企業(yè)所得稅等稅收優(yōu)惠政策，鼓勵金融租賃行業(yè)的發(fā)展。金融租賃公司管理辦法詳細規(guī)定了金融租賃公司的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍、監(jiān)督管理和法律責任等方面，是金融租賃行業(yè)的基礎(chǔ)性法規(guī)。中國政策法規(guī)概述03監(jiān)管科技（RegTech）的應用利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)手段提高監(jiān)管效率和準確性，是未來金融租賃行業(yè)監(jiān)管的重要趨勢。01巴塞爾協(xié)議III對全球銀行業(yè)的資本充足率、流動性等監(jiān)管標準進行了統(tǒng)一規(guī)定，對金融租賃行業(yè)也產(chǎn)生了一定的影響。02國際會計準則對融資租賃業(yè)務(wù)的會計處理進行了規(guī)范，提高了行業(yè)的透明度和可比性。國際監(jiān)管環(huán)境及趨勢ABCD合規(guī)經(jīng)營建議建立健全內(nèi)部控制體系制定完善的內(nèi)部管理制度和風險控制措施，確保業(yè)務(wù)合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展。提