威龍股份（603779）公司2023年財務(wù)分析研究報告

威龍股份(603779)公司2023年財務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 27 28 29 31 334 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1威龍股份(603779)公司2023年營業(yè)收入為38,483.22萬元，與2022年的49,883.88萬元相比大幅下降，下降了22.85%。2023年凈利潤為負(fù)15,510.61萬元，與2022年的1,189.23萬元相比，2023年公司出現(xiàn)了虧損。公司2023年營業(yè)成本為19,762.05萬元，與2022年的25,805.83萬元相比大幅下降，下降了23.42%。2023年銷售費用為10,217.07萬元與2022年的9,019.76萬元相比大幅增長，增長了13.27%。2023年管理費用為5,176萬元，與2022年的5,737.63萬元相比大幅下降，下降了9.79%。2023年財務(wù)費用為1,855.46萬元，與2022年的2,135.62萬元相比大幅下降，下降了13.12%。公司2023年總資產(chǎn)為114,816.55萬元，與2022年的143,627.98萬元相比大幅下降，下降了20.06%。2023年流動資產(chǎn)為53,107.30萬元與2022年的74,278.85萬元相比大幅下降，下降了28.5%。公司2023年負(fù)債總額為58,806.34萬元，與2022年的72,860.31萬元相比大幅下降，下降了19.29%。2023年所有者權(quán)益為56,010.21萬元，與2022年的70,767.67萬元相比大幅下降，下降了20.85%。公司2023年流動比率為1.1391,與2022年的1.2517相比有較大幅度下降，下降了0.1126。2023年速動比率為0.1979,與2022年的0.3818相比有較大幅度下降，下降了0.1839。當(dāng)期速動比率有較大下降，已經(jīng)低于行業(yè)低線，公司償債2公司2023年營業(yè)利潤率為-29.69%,與2022年的3.46%相比大幅下降，下降了33.15個百分比。2023年資產(chǎn)報酬率為-10.58%,與2022年的2.77%相比大幅下降，下降了13.35個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為-24.47%,與2022年的1.7%相比大幅下降，下降了26.17個百分比。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1225.6284天，2022年為1048.1301天，2023年比2022年增長177.4983天。2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為604.1068天，2022年為527.7221天，2023年比2022年增長76.3847天。2023年營業(yè)周期為908.69天，2022年為797.47天，2023年比2022年增長111.22天。公司2023年的可動用資金為負(fù)15,510.61萬元，公司處于虧損狀態(tài)。公司2023年營運資本為6,484.79萬元，與2022年的14,934.25萬元相比大幅下降，下降了56.58%。公司2023年的盈虧平衡點為42,156.15萬元，公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)收入沒有達公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為1,125.26萬元，投資現(xiàn)金凈流量為2,502.18公司資產(chǎn)凈利率為-12%,與上期相比，有下降趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為204.99%,與上期相比，有上升趨勢。3一、威龍股份(603779)公司實現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析威龍股份(603779)2023年實現(xiàn)利潤為負(fù)15,528.18萬元，與2022年的1,833.42萬元相比，2023年公司出現(xiàn)了虧損。造成公司虧損的主要原因是公司內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)加強經(jīng)營業(yè)務(wù)的管理。(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，威龍股份(603779)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為38,483.22萬元，與2022年的49,883.88萬元相比大幅下降，下降了22.85%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為19,762.05萬元，與2022年的25,805.83萬元相比大幅下降，下降了23.42%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時下降，但成本的下降幅度大于收入的下降幅度，說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力提高。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益0營業(yè)外利潤從報表數(shù)據(jù)來看，威龍股份(603779)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析主營業(yè)務(wù)收入出現(xiàn)大幅度下降，相應(yīng)的也出現(xiàn)了較大幅度的經(jīng)營虧損，公司經(jīng)營形勢迅速惡化，應(yīng)該盡快調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略或更換經(jīng)營者。5二、威龍股份(603779)公司成本費用分析(一)成本構(gòu)成情況2023年威龍股份(603779)成本費用總額為37,010.務(wù)成本為19,762.05萬元，占成本總額的53.40%;銷售費用為10,217.07萬元，占成本總額的27.61%;管理費用為5,176萬元，占成本總額的13.99%;財務(wù)費2022-2023年威龍股份(603779)公司成本構(gòu)成表數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)成本費用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用5主營業(yè)務(wù)稅金及附加6威龍股份(603779)2023年銷售費用為10,217.07萬元與2022年的9,019.76萬元相比，大幅增長，增長了13.27%。2023年盡管公司銷售費用有較大幅度的威龍股份(603779)2023年管理費用為5,176萬元，與2022年的5,737.63萬元相比，大幅下降，下降了9.79%。2023年管理費用占銷售收入的比例為13.45%,與2022年的11.50%相比，提高了1.95個百分點。這在銷售收入大幅威龍股份(603779)2023年財務(wù)費用為1,855.46萬元，與2022年的2,135.62萬元相比大幅下降，下降了13.12%。7三、威龍股份(603779)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析威龍股份(603779)2023年資產(chǎn)總額為114,816.55萬元，其中：流動資產(chǎn)為53,107.30萬元，主要分布在存貨、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計的81.97%、9.60%和2.91%。非流動資產(chǎn)為61,709.25萬元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的59.91%和40.09%。流動資產(chǎn)長期投資00固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資0000固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司用于生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)的資金數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的81.97%,說明市場經(jīng)營形勢的變化會對公司資產(chǎn)的質(zhì)量和價值產(chǎn)生較大的影響,要緊密關(guān)注公司產(chǎn)品的銷售前景和增值能力。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)存貨9其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為114,816.55萬元，與2022年的143,627.98萬元相比大幅下降，下降了20.06%。具體來說，以下項目的變動使資產(chǎn)總額增加：其他應(yīng)收款增加34.97萬元；共計增加34.97萬元。以下項目的變動使資產(chǎn)總額減少：固定資產(chǎn)減少2,529.92萬元；其他資產(chǎn)減少5,109.96萬元；存貨減少7,245.92萬元；應(yīng)收賬款減少流動資產(chǎn)減少3,418.23萬元；共計減少28,846.40萬元。增加項與減少項相抵，從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨占比過高。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2023年企業(yè)存貨(六)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況2023年與2022年相比，2023年存貨出現(xiàn)不合理的增長，應(yīng)收賬款占收入的利能力水平?jīng)]有提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所惡化。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)長期投資0000固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、威龍股份(603779)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況威龍股份(603779)2023年負(fù)債總額為58,806.34萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為56,010.21萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為51.22%。在負(fù)債總額中，流動負(fù)債為46,622.51萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的40.61%;付息負(fù)債合計占資金來源總額的24.22%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動負(fù)債的構(gòu)成中，短期借款占33.52%、其他流動負(fù)債占21.21%、其他應(yīng)付款占20.80%,其中短期借款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)00其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款其他流動負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化威龍股份(6037792023年負(fù)債總額為58,806.34萬元與2022年的72,860.31萬元相比大幅下降，下降了19.29%。公司負(fù)債規(guī)模大幅度的下降，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的下降。2022-2023年威龍股份(603779)公司負(fù)債變化情況表數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債萬元；合計增加4,017.36萬元。使負(fù)債總額減少的項目包括：短期借款減少14,118.09萬元；應(yīng)交稅金減少2,621.36萬元；長期負(fù)債減少1,331.88萬元；合萬元。威龍股份(603779)2023年所有者權(quán)益為56,010.21萬元，與2022年的70,767.67萬元相比大幅下降，下降了20.85%。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積00盈余公積0未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項目包括：合計增加0萬元。使所有者權(quán)益減少的項目包括：未分配利潤減少15,506.68萬元；合計減少15,506.68萬元。增加項與減少項相互抵消，使所有者權(quán)益共減少15,506.68萬元。五、威龍股份(603779)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，威龍股份(603779)2023年的日常現(xiàn)金支付比較緊張，(二)流動比率從總體上來看，威龍股份(603779)的流動比率波動較大，這不利于公司的2023年流動比率為1.1391,與2022年的1.2517相比有較大幅度下降，下降了0.1126。2023年流動比率比2022年有較大幅度下降的主要原因是：2023年流動資產(chǎn)為53,107.30萬元，與2022年的74,278.85萬元相比有較大幅度下降，下降了28.5%。2023年流動負(fù)債為46,622.51萬元，與2022年的59,344.60萬元相比有較大幅度下降，下降了21.44%。流動資產(chǎn)下降速度快于流動負(fù)債的下降速度，(三)速動比率從總體上來看，威龍股份(603779)的速動比率波動較大，這不利于公司的穩(wěn)定發(fā)展，公司應(yīng)找出原因，采取應(yīng)對措施。其中2023年速動比率為0.1979,與2022年的0.3818相比有較大幅度下降，下降了0.1839。2023年速動比率比2022年有較大幅度下降的主要原因是2023年速動資產(chǎn)為9,227.28萬元與2022年的22,655.45萬元相比大幅下降，下降了59.27%。2023年流動負(fù)債為46,622.51萬元，與2022年的59,344.60萬元相比有較大幅度下降，下降了21.44%。速動資產(chǎn)下降速度快于流動負(fù)債的下降速度，致使速動比率較大下降。當(dāng)期速動比率有較大下降，已經(jīng)低于行業(yè)低線，公司償債能力較差。(四)短期償債能力變化情況公司短期償債能力下降，主要是由于以下幾個方面引起的：經(jīng)營業(yè)務(wù)縮小、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度放慢、經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力下降。(五)短期付息能力從短期的角度來看，威龍股份(603779)經(jīng)營活動的資金主要來源是短期借款，要全部償還短期債務(wù)本息會有一定困難。流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率公司本期虧損，支付利息沒有保障。公司凈利潤為負(fù)，能否進行負(fù)債經(jīng)營，取決于公司能否實現(xiàn)扭虧為盈。六、威龍股份(603779)公司盈利能力分析威龍股份(603779)2023年的營業(yè)利潤率為-29.69%,資產(chǎn)報酬率為-10.58%,凈資產(chǎn)收益率為-24.47%,成本費用利潤率為-41.96%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為112,114.88萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是-10.19%,對外投資的收益率是0%。主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率0(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力威龍股份(603779)內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)是虧損的，虧損11,424.93萬元。(三)內(nèi)外部盈利能力比較從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，沒有對外投資；內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)是虧損的，公司的經(jīng)營形勢很不樂觀。(四)凈資產(chǎn)收益率變化情況2023年凈資產(chǎn)收益率為-24.47%,與2022年的1.7%相比大幅下降，下降了2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年下降的主要原因是：2023年凈利潤為負(fù)15,510.61萬元，與2022年的1,189.23萬元相比成倍下降，下降了14.04倍。2023年平均所有者權(quán)益為63,388.94萬元，與2022年的69,899.66萬元相比有較大幅度下降，下降了9.31%。凈利潤下降速度快于平均所有者權(quán)益的下降速度，致使2023年資產(chǎn)報酬率為-10.58%,與2022年的2.77%相比大幅下降，下降了2023年資產(chǎn)報酬率比2022年下降的主要原因是：2023年息稅前利潤為負(fù)13,672.72萬元，與2022年的3,969.04萬元相比成倍下降，下降了4.44倍。2023年平均總資產(chǎn)為129,222.27萬元，與2022年的143,246.02萬元相比大幅下降，下降了9.79%。息稅前利潤下降速度快于平均總資產(chǎn)的下降速度，致使資產(chǎn)報酬率下降。2023年成本費用利潤率為-41.96%,與2022年的4.29%相比大幅下降，下降了46.25個百分比。2023年期間費用經(jīng)濟效益為-90.03%,與2022年的10.85%相比大幅下降，下降了100.88個百分比。2023年成本費用利潤率比2022年下降的主要原因是：2023年實現(xiàn)利潤為負(fù)15,528.18萬元，與2022年的1,833.42萬元相比成倍下降，下降了9.47倍。2023年成本費用總額為37,010.58萬元，與2022年的42,698.84萬元相比大幅下降，下降了13.32%。實現(xiàn)利潤下降速度快于成本費用總額的下降速度，致使成本費用利潤率下降。七、威龍股份(603779)公司營運能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)威龍股份(603779)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為870.9615天，天，2023年比2022年增長113.2702天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均存貨為年主營業(yè)務(wù)成本為19,762.05萬元，與2022年的25,805.83萬元相比大幅下降，下降了23.42%。平均存貨下降速度慢于主營業(yè)務(wù)成本的下降速度，致使存貨周(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)威龍股份(603779)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為37.7335天，2022年為39.7793天，2023年比2022年縮短2.0458天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為3,978.37萬元，與2022年的5,436.56萬元相比大幅下降，下降了26.82%。2023年營業(yè)收入為38,483.22萬元，與2022年的49,883.88萬元相比大幅下降，下降了22.85%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度在加快，但盈利能力水平卻在下降。(五)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)威龍股份(603779)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為157.942天，2022年為112.6632天，2023年比2022年增長45.2788天。2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為8,551.39萬元，與2022年的7,965.39萬元相比有較大幅度增長，增長了7.36%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為19,762.05萬元，與2022年的25,805.83萬元相比大幅下降，下降了23.42%。(七、現(xiàn)金周期威龍股份(603779)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為29.5371天，2022年為31.4967天，2023年比2022年縮短1.9596天。威龍股份(603779)2023年營業(yè)周期為908.69天，2022年為797.47天，2023年比2022年增長111.22天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期明顯下降。威龍股份(603779)2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為604.1068天，2022年為527.7221天，2023年比2022年增長76.3847天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均流動資產(chǎn)為63,693.08萬元，與2022年的72,122.81萬元相比大幅下降，下降了11.69%。2023年營業(yè)收入為38,483.22萬元，與2022年的49,883.88萬元相比大幅下降，下降了22.85%。平均流動資產(chǎn)下降速度慢于營業(yè)收入的下降速度，致使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增長。威龍股份(603779)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1225.6284天，2022年為1048.1301天，2023年比2022年增長177.4983天。公司收縮市場戰(zhàn)線，經(jīng)營業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為129,222.27萬元與2022年的143,246.02萬元相比大幅下降，下降了9.79%。2023年營業(yè)收入凈額為38,483.22萬元，與2022年的49,883.88萬元相比大幅下降，下降了22.85%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)威龍股份(603779)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為362.6223天，2022年為304.1753天，2023年比2022年增長58.447天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為38,232.53萬元，與2022年的41,571.08萬元相比有較大幅度下降，下降了8.03%。2023年營業(yè)收入為38,483.22萬元，與2022年的49,883.88萬元相比大幅下降，下降了22.85%。八、威龍股份(603779)公司發(fā)展能力分析(一)可動用資金總額威龍股份(603779)2023年處于虧損狀態(tài)，不但沒有為企業(yè)提供發(fā)展的資金，而且消耗企業(yè)經(jīng)營資金15,510.61萬元。從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.6042,如果能夠讓公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)46.17天，由此可以節(jié)約4,868萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、威龍股份(603779)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，威龍股份(603779)長期投、融資活動能給企業(yè)帶來6,484.79萬元的營運資本，投融資活動是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資0000其它長期資產(chǎn)0威龍股份(603779)2023年營運資本為6,484.79萬元與2022年的14,934.25萬元相比，下降了8,449.46萬元。營運資本下降較快但卻并沒有加劇資金緊張狀況，表明投資結(jié)構(gòu)調(diào)整決策正確，但還沒有扭轉(zhuǎn)資金緊張局面。從威龍股份(603779)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展，需要企業(yè)提供15,672.21萬元的流動資金。但公司投融資活動沒能給經(jīng)營活動提供充足的資金，經(jīng)營活動是不協(xié)調(diào)的。2023年營運資金需求為15,672.21萬元，與2022年的32,564.62萬元相比大幅下降，下降了51.87%。營運資金占用下降，銷售收入也下降，經(jīng)營活動管理效率下降，經(jīng)營形勢惡化，應(yīng)該關(guān)注營運資金的占用的情況，防止經(jīng)營形勢進一步惡化。(五)現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，需要流動資金15,672.21萬元，企業(yè)通過長期性投融資活動準(zhǔn)備了6,484.79萬元的營運資金，但這部分資金不能滿足企業(yè)經(jīng)營活動的資金需求，結(jié)果出現(xiàn)了支付困難，現(xiàn)金支付能力為負(fù)9,187.42萬元，企業(yè)的日常支付主要依靠短期借款來維持。續(xù)緊張。十、威龍股份(603779)公司經(jīng)營風(fēng)險分析(一)經(jīng)營風(fēng)險威龍股份(603779)2023年盈虧平衡點的主營業(yè)務(wù)收入為42,156.15萬元，表示當(dāng)公司主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時公司會有盈利，低于這一數(shù)值時公司會虧損。公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)收入沒有達到盈虧平衡點，經(jīng)營業(yè)務(wù)不安全，經(jīng)營風(fēng)險公司凈利潤為負(fù)，能否進行負(fù)債經(jīng)營，取決于公司能否實現(xiàn)扭虧為盈。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)盈虧平衡點營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)十一、威龍股份(603779)公司現(xiàn)金流量分析威龍股份(603779)2023年現(xiàn)金流入總額為69,657.44萬元，與2022年的90,511.09萬元相比有較大幅度下降，下降了23.04%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源是：通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為36,889.57萬元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的52.96%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加1,125.26萬元。2022-2023年威龍股份(603779)公司現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資取得投資收益00長期資產(chǎn)處置吸收投資0000吸收借款0000其他流入威龍股份(603779)2023年現(xiàn)金流出總額為73,248.29萬元，與2022年的89,470.64萬元相比有較大幅度下降，下降了18.13%?，F(xiàn)金流出最大的項目是償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的35.43%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)現(xiàn)金流出總額工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出2023年威龍股份(603779)投資活動收回的資金為2,502.18萬元；經(jīng)營活動創(chuàng)造的資金為1,125.26萬元。2023年威龍股份(603779)籌資活動需要凈支數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)在公司經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中，有308.46%的現(xiàn)金來自于折舊資金，量來看，公司依靠經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金來償還有息債務(wù)約需要24.72年，而