培訓課件融資租賃實務講座孫自通

融資租賃實務培訓課件本課件旨在幫助您深入了解融資租賃的實務操作，從合同簽訂到租賃結(jié)束，涵蓋了租賃流程、法律法規(guī)、風險控制等方面，為您提供專業(yè)的指導和案例分析。融資租賃行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀15%增長率2022年中國融資租賃行業(yè)市場規(guī)模25%增速過去十年中國融資租賃市場年均增長率100M租賃規(guī)模中國融資租賃行業(yè)市場規(guī)模（億元）中國融資租賃行業(yè)近年來快速發(fā)展，呈現(xiàn)出規(guī)模擴張、模式創(chuàng)新、服務升級的特點。融資租賃市場規(guī)模持續(xù)擴大，融資租賃業(yè)務滲透到各個行業(yè)領域，為實體經(jīng)濟發(fā)展提供有力支撐。融資租賃業(yè)務模式1直接租賃出租人直接將資產(chǎn)出租給承租人，承租人使用該資產(chǎn)并支付租金。2售后回租承租人將資產(chǎn)出售給出租人，并租賃回該資產(chǎn)，并支付租金。3杠桿租賃出租人通過銀行貸款購買資產(chǎn)，并租賃給承租人，承租人支付租金。4跨境租賃出租人和承租人分別位于不同的國家，租金支付、資產(chǎn)管理等涉及跨境流程。融資租賃交易結(jié)構(gòu)1租賃合同承租人支付租金2租賃物租賃公司所有3出租人租賃公司4承租人使用租賃物融資租賃交易結(jié)構(gòu)涉及出租人、承租人和租賃物三個主要要素。租賃公司作為出租人將租賃物出租給承租人，承租人使用租賃物并支付租金給租賃公司。租賃合同作為整個交易的核心文件，明確了雙方權利義務和責任。融資租賃合同條款解析融資租賃合同是融資租賃業(yè)務的核心文件，詳細規(guī)定了出租人與承租人雙方的權利義務。合同條款包括租賃期限、租金支付方式、租賃資產(chǎn)的維修保養(yǎng)、違約責任等方面內(nèi)容。解析合同條款有助于理解租賃雙方的權利義務，規(guī)避法律風險，保障租賃交易的順利進行。重點關注租賃期限、租金支付方式、租賃資產(chǎn)的維修保養(yǎng)等條款，以及違約責任的具體約定。融資租賃資產(chǎn)選擇評估風險租賃資產(chǎn)的價值和未來收益。合同分析租賃期限、租金、違約條款等。市場調(diào)研租賃資產(chǎn)的供需情況、競爭對手。盡職調(diào)查租賃資產(chǎn)的真實性、合法性、安全性。融資租賃租金定價融資租賃租金定價是融資租賃業(yè)務的核心環(huán)節(jié)之一?？茖W合理的租金定價是保證租賃公司盈利、維護客戶利益、促進租賃業(yè)務可持續(xù)發(fā)展的重要前提。租金定價要綜合考慮多種因素，包括租賃資產(chǎn)成本、資金成本、運營成本、市場競爭情況、客戶風險評估等。常見的租金定價方法包括成本加成法、收益率法、市場比較法等。租賃公司應根據(jù)具體情況選擇合適的定價方法，并制定合理的租金定價策略。融資租賃公司經(jīng)營管理團隊建設組建高效的專業(yè)團隊，制定合理的薪酬制度，培養(yǎng)人才，提供培訓，提升員工專業(yè)技能。財務管理建立健全財務制度，加強資金管理，控制成本，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高盈利能力。法律合規(guī)嚴格遵守法律法規(guī)，規(guī)范經(jīng)營行為，防范法律風險，維護公司合法權益。風險管理建立完善的風險管理體系，識別、評估和控制風險，制定應急預案，提高風險抵御能力。融資租賃風險防控租賃資產(chǎn)風險租賃資產(chǎn)價值評估風險，資產(chǎn)貶值風險，租賃資產(chǎn)管理風險承租人風險承租人信用風險，承租人經(jīng)營風險，承租人違約風險市場風險市場利率波動風險，市場競爭風險，政策變化風險操作風險合同管理風險，資金管理風險，信息安全風險售后回租業(yè)務實務資產(chǎn)出售企業(yè)將自有資產(chǎn)出售給融資租賃公司，獲取資金。企業(yè)根據(jù)市場行情和融資需求進行合理定價。租賃協(xié)議企業(yè)與融資租賃公司簽訂租賃協(xié)議，租用出售的資產(chǎn)。租賃協(xié)議包括租賃期限、租金支付方式和租賃期滿后資產(chǎn)處理方式。租金支付企業(yè)按協(xié)議支付租金，租賃公司獲得收益。租金支付方式靈活，可以按月、季、年或一次性支付。資產(chǎn)回購租賃期滿后，企業(yè)可以選擇回購資產(chǎn)，繼續(xù)使用。回購價格應事先在租賃協(xié)議中約定。租賃資產(chǎn)處置策略租賃期屆滿租賃期滿后，租賃公司可選擇將租賃資產(chǎn)出售、回租或繼續(xù)租賃。租賃資產(chǎn)提前處置租賃資產(chǎn)提前處置需要考慮租賃合同條款、市場行情和處置成本。租賃資產(chǎn)折舊租賃資產(chǎn)折舊應根據(jù)租賃合同規(guī)定和資產(chǎn)實際使用情況進行計提。租賃資產(chǎn)殘值處理租賃資產(chǎn)殘值是指租賃資產(chǎn)在租賃期滿后預計可收回的價值，應根據(jù)市場情況進行評估。稅收政策與會計處理1增值稅租賃公司作為增值稅納稅人，應根據(jù)稅收政策進行增值稅申報和繳納。2企業(yè)所得稅租賃公司需要根據(jù)企業(yè)所得稅法進行稅收申報，并繳納相應的企業(yè)所得稅。3租賃資產(chǎn)折舊租賃公司應根據(jù)租賃資產(chǎn)的性質(zhì)和使用年限，進行折舊核算，并計入成本或費用。4財務報表租賃公司應根據(jù)相關會計準則進行財務報表編制，并披露租賃業(yè)務的相關信息。法律法規(guī)與案例分析融資租賃業(yè)務涉及法律法規(guī)和監(jiān)管政策，需要了解相關法律法規(guī)的規(guī)定，以及相關案例分析，才能更好地開展業(yè)務。通過案例分析，可以學習其他企業(yè)的經(jīng)驗教訓，避免踩雷，提高業(yè)務合規(guī)性，降低風險。例如，在融資租賃合同簽訂過程中，需要嚴格遵循相關法律法規(guī)的規(guī)定，避免出現(xiàn)合同無效或違約等問題。不同行業(yè)融資租賃應用制造業(yè)制造業(yè)企業(yè)通過融資租賃，可以獲得生產(chǎn)設備，提高生產(chǎn)效率，降低資金成本，提升競爭力。醫(yī)療行業(yè)醫(yī)療機構(gòu)可以使用融資租賃購買先進醫(yī)療設備，提高服務水平，吸引更多患者。能源行業(yè)能源企業(yè)可以使用融資租賃購買新能源設備，推動能源轉(zhuǎn)型，降低環(huán)境污染。交通運輸交通運輸企業(yè)可以使用融資租賃購買車輛、船舶等交通工具，提高運輸效率，降低運營成本。制造業(yè)融資租賃案例制造業(yè)企業(yè)可以通過融資租賃獲取先進設備，降低資金壓力，提升生產(chǎn)效率。租賃期結(jié)束后，企業(yè)可以選擇續(xù)租、購買或退租，靈活選擇資產(chǎn)使用方式。例如，某機械制造企業(yè)通過融資租賃方式獲得了一臺精密加工設備，有效提高了生產(chǎn)效率，提升產(chǎn)品質(zhì)量，增強了市場競爭力。醫(yī)療行業(yè)融資租賃案例醫(yī)療行業(yè)融資租賃可以幫助醫(yī)院引進先進醫(yī)療設備，提高診療水平，增強競爭力。融資租賃可以幫助醫(yī)院解決資金壓力，緩解資金短缺問題，促進醫(yī)院發(fā)展。一些常見案例包括：高端醫(yī)療設備、影像設備、手術室設備、體檢設備等。醫(yī)療機構(gòu)可以通過融資租賃方式獲取所需設備，并享受稅收優(yōu)惠政策。能源行業(yè)融資租賃案例風力發(fā)電項目融資租賃可用于購買風力渦輪機等設備，降低項目初始投資成本，提升投資回報率。光伏發(fā)電項目融資租賃可用于購買光伏板、逆變器等設備，解決光伏電站建設資金不足問題。天然氣管道建設融資租賃可用于購買管道建設設備、運輸車輛等，緩解建設資金壓力，加速項目建設進度。油氣勘探開發(fā)融資租賃可用于購買鉆井平臺、勘探設備等，降低項目前期投入成本，提高項目盈利能力。交通運輸融資租賃案例融資租賃在交通運輸行業(yè)的應用非常廣泛，例如貨運車輛、船舶、飛機等。融資租賃可以幫助運輸企業(yè)降低資金壓力，更新設備，提升競爭力。例如，航空公司可以通過融資租賃獲得新飛機，拓展航線，提高運力。融資租賃在PPP項目中的應用基礎設施建設融資租賃可以為政府和社會資本合作項目提供靈活的融資渠道，支持基礎設施建設和公共服務體系完善。例如，高速公路、鐵路、機場、水利等基礎設施建設項目。生態(tài)環(huán)境保護融資租賃可以支持環(huán)保項目建設，推動清潔能源發(fā)展，促進生態(tài)環(huán)境保護。例如，風電、光伏、垃圾焚燒、污水處理等項目。融資租賃在IT行業(yè)的應用IT基礎設施融資企業(yè)可以通過融資租賃獲取服務器、網(wǎng)絡設備等IT基礎設施。軟件許可融資融資租賃可以幫助企業(yè)獲得高昂的軟件許可費用，降低初期投入。云計算服務融資企業(yè)可以通過融資租賃方式獲取云計算服務，例如IaaS、PaaS和SaaS。移動設備融資融資租賃可以用于購買員工使用的移動設備，例如筆記本電腦、手機等。國內(nèi)外融資租賃行業(yè)動態(tài)全球融資租賃市場規(guī)模持續(xù)增長，中國融資租賃市場快速發(fā)展，成為全球增長最快的市場之一。中國政策支持、市場需求旺盛、租賃公司數(shù)量不斷增加，競爭日益激烈。海外歐美發(fā)達國家市場成熟，競爭格局穩(wěn)定，科技創(chuàng)新推動融資租賃產(chǎn)品和服務不斷升級。融資租賃公司發(fā)展前景市場需求持續(xù)增長制造業(yè)、交通運輸、醫(yī)療等行業(yè)的快速發(fā)展，對融資租賃業(yè)務需求不斷增長。政策支持力度加大政府鼓勵和引導融資租賃行業(yè)發(fā)展，出臺多項政策，為行業(yè)發(fā)展提供良好環(huán)境。融資租賃業(yè)務創(chuàng)新路徑1多元化租賃產(chǎn)品開發(fā)滿足特定行業(yè)需求的租賃產(chǎn)品，例如綠色租賃、科技租賃、文化租賃等，滿足客戶個性化需求。2數(shù)字化轉(zhuǎn)型應用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術，提高租賃業(yè)務效率，優(yōu)化風險控制，打造數(shù)字化租賃平臺。3跨境租賃發(fā)展積極拓展“一帶一路”等國際市場，參與全球租賃業(yè)務合作，提升國際競爭力。4租賃資產(chǎn)多元化將租賃業(yè)務擴展到新興領域，如航空航天、生物醫(yī)藥、節(jié)能環(huán)保等，開拓新的租賃市場。融資租賃業(yè)務運營實踐11.租賃流程管理建立完善的租賃流程，包括租賃申請、租賃審批、租賃合同簽訂、租賃資產(chǎn)交付、租賃款收付、租賃資產(chǎn)管理、租賃合同終止等環(huán)節(jié)。22.風險控制措施制定相應的風險控制措施，包括租賃資產(chǎn)評估、客戶信用評估、租賃合同條款設計、租賃資產(chǎn)管理、租賃款催收等。33.數(shù)據(jù)分析與管理收集、整理和分析租賃業(yè)務數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)分析模型，為租賃業(yè)務決策提供依據(jù)，并進行數(shù)據(jù)管理和安全保障。44.團隊建設與培訓建立專業(yè)高效的租賃業(yè)務團隊，進行專業(yè)技能培訓，提升團隊的專業(yè)素養(yǎng)和服務水平。融資租賃業(yè)務合規(guī)性管理法律法規(guī)合規(guī)性嚴格遵守相關法律法規(guī)，確保租賃業(yè)務合規(guī)運作。監(jiān)管機構(gòu)要求滿足監(jiān)管機構(gòu)的各項要求，例如資本金監(jiān)管、信息披露等。內(nèi)部控制體系建立健全內(nèi)部控制體系，防范風險，提高經(jīng)營效率。融資租賃公司內(nèi)控體系建設完善內(nèi)部制度建立健全公司章程、管理制度、風險控制制度和內(nèi)部控制手冊，明確公司治理結(jié)構(gòu)和責任劃分。加強風險管理制定風險識別、評估、控制和監(jiān)測機制，加強對租賃業(yè)務各個環(huán)節(jié)的風險管控，防范和化解潛在風險。強化信息系統(tǒng)建立覆蓋業(yè)務全流程的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)采集、處理、分析和監(jiān)控，提高業(yè)務效率和風險控制能力。提升員工素質(zhì)加強員工的職業(yè)道德和專業(yè)技能培訓，提升員工的風險意識和合規(guī)意識。融資租賃公司人才培養(yǎng)策略專業(yè)技能培訓租賃業(yè)務流程，法律法規(guī)，風險控制，金融市場導師帶教制度經(jīng)驗豐富老員工指導新人，加速專業(yè)技能提升職業(yè)發(fā)展規(guī)劃建立晉升通道，提供發(fā)展機會，提升員工歸屬感融資租賃公司市場推廣方案目標客戶定位明確目標客戶群體，例如制造業(yè)、醫(yī)療行業(yè)、能源行業(yè)等。市場調(diào)研分析分析目標客戶的租賃需求、競爭對手情況、市場趨勢等。推廣策略制定制定包括線上推廣、線下推廣、品牌宣傳等多方面內(nèi)容的推廣策略。渠道選擇與拓展選擇適合的推廣渠道，例如行業(yè)展會、網(wǎng)絡廣告、行業(yè)媒體等。融資租賃公司財務管理要點成本控制資金成本運營成本風險成本資產(chǎn)管理租賃資產(chǎn)質(zhì)量資產(chǎn)處置效率資產(chǎn)風險控制資金管理資金來源多元化資金運用效率資金風險控制利潤管理盈利模式利潤率利潤增長融資租賃公司風險管理措施信用風險管理評估租賃客戶的信用狀況和償債能力，建立完善的信用評級體系，制定嚴格的授信管理制度。合同風險管理認真審查租賃合同條款，明確租賃雙方權利和義務，做好合同文本的合法性和完