財政的職能教學課件

財政學財政的職能學習目標知識目標了解財政職能的概念及研究思路；理解市場失靈及其表現(xiàn)；掌握財政三大職能及其實現(xiàn)機制；理解公平和效率的關系。技能目標能夠結(jié)合所學的市場失靈相關理論及其分析方法分析身邊的事情或案例；能夠運用財政的職能，解決現(xiàn)實中的經(jīng)濟問題。第一節(jié)市場失靈與財政介入一、市場失靈

市場失靈是與市場有效相對的；在一些領域或場合，市場機制本身并不能得到有效發(fā)揮；在另外一些領域或場合，市場機制即使能夠充分發(fā)揮，也無法達到符合整個社會要求的資源配置結(jié)果。二、市場失靈的表現(xiàn)（一）市場壟斷（二）信息不完全（三）市場不完全（四）外部效應（五）公共產(chǎn)品問題（六）收入分配不公（七）宏觀經(jīng)濟的失衡（一）市場壟斷市場機制有效性的重要前提——完全競爭；現(xiàn)實的市場并不具備完全競爭的環(huán)境——有些行業(yè)產(chǎn)量達到相對較高的規(guī)模時，就會出現(xiàn)規(guī)模收益遞增和成本遞減的趨勢，從而就會形成壟斷；市場機制的功能在壟斷領域失靈；為了對付壟斷，政府可以實行公共管制。返回（二）信息不完全消費者要真正做出效用極大化的正確決策需要掌握全面、正確、充足的信息；獲得信息需要成本；迫使消費者在信息不充分的情況下做出決策，從而導致市場效率下降；信息在許多方面具有公共產(chǎn)品的特征，因而在私人市場經(jīng)濟中總是供給不足。為了避免這種現(xiàn)象的發(fā)生，政府經(jīng)常要承擔起向消費者免費提供信息的職能，比如：氣象預報。返回（三）市場不完全市場不完全指的是即使有些產(chǎn)品或服務消費者愿意支付的價格要高于生產(chǎn)成本，私人市場仍無法提供這種產(chǎn)品或服務。市場不完全的另一表現(xiàn)為互補性市場。如：鋼鐵廠與鐵路的關系?；A設施(如電、水、煤氣等)部門與制造業(yè)部門之間就存在著這樣的互補關系，要使這個地區(qū)發(fā)展起來，常常需要政府的規(guī)劃和協(xié)調(diào)。返回（四）外部效應所謂經(jīng)濟的外部性,又叫“外部經(jīng)濟效應”，是指經(jīng)濟當事人的經(jīng)濟活動無意間對別人的經(jīng)濟福利狀況造成好的或壞的影響，而又沒有給別人合理的補償或自己得到補償。外部效應具有以下特征：

1.外部效應是獨立于市場機制之外的。

2.外部效應是無意間產(chǎn)生的。如果不是無意的，就是犯罪或行善。

3.外部效應的范圍一般限定在局部范圍。如果擴大到全社會，就成了公共物品問題。返回（五）公共產(chǎn)品問題公共產(chǎn)品——指具有公共消費或集體受益性質(zhì)的物品與勞務，比如國防、社會治安、公共設施、公共環(huán)境保護等物品。公共產(chǎn)品的基本特點（1）非排他性；（2）非競爭性。

公共產(chǎn)品的類別（1）純公共產(chǎn)品——同時具備非排他性和非競爭性，如：政府服務、政府政策、國防建設等；（2）準公共產(chǎn)品——或者有非排他性而沒有非競爭性，或者有非競爭性而沒有非排他性。兩種典型的類型：一是利益外溢的準公共產(chǎn)品，如：高等教育等；二是擁擠性的準公共產(chǎn)品，如高速公路等。公共產(chǎn)品提供的基本原則是：（1）純公共產(chǎn)品由政府提供；（2）準公共產(chǎn)品則要同時借助于政府和市場的力量共同提供。返回（六）收入分配不公分配是經(jīng)濟的運行的重要組成部分。收入的公平分配既是社會穩(wěn)定和諧發(fā)展的需要，也是保證市場經(jīng)濟高效率發(fā)展的要求。經(jīng)濟效率越高，往往伴隨著越不公平的分配。收入分配不公是市場自身的力量難以改變的。返回（七）宏觀經(jīng)濟的失衡市場經(jīng)濟穩(wěn)定運行的基本條件之一是保持總供給與總需求的平衡。市場經(jīng)濟內(nèi)部各種矛盾的相互交織，總供給與總需求之間總是在不平衡到平衡再到不平衡的關系中循環(huán)發(fā)展的。返回三、財政介入在市場經(jīng)濟條件下，市場失靈的領域也就是財政職能的作用范圍。市場失靈大致歸納為三個方面：一是市場在資源配置方面的失靈二是市場在收入分配方面的失靈；三是市場在宏觀經(jīng)濟運行方面的失靈。財政的職能可以概括為三個方面：資源配置職能、收入分配職能和經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能。第二節(jié)財政的職能一、資源配置職能（一）資源配置及其方法選擇1.資源配置的含義所謂“資源配置”（resourceallocation）則是指運用有限的勞動、土地、資本和技術等各種生產(chǎn)要素以形成某種資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)的動態(tài)過程。2、資源配置的方法（1）習慣；（2）命令或“計劃”；（3）市場。實踐表明，市場是迄今為止人們所知的能促進資源有效配置的機制。但市場并不是在任何時候都能有效發(fā)揮作用，也會出現(xiàn)失靈現(xiàn)象，它只是促進資源有效配置的基礎性機制，而非唯一的機制，還需要財政發(fā)揮資源配置的職能。（二）財政發(fā)揮資源配置職能的必要性

1.對于滿足社會共同需要的資源配置問題，依靠市場機制是幾乎不能得到解決的；

2.對于滿足其他社會需要的資源配置問題，市場也并不總是可以有效地加以解決。（三）財政實現(xiàn)資源配置職能的基本機制

1.通過有關手段的運用，調(diào)節(jié)社會資源在政府部門與非政府部門之間的合理配置；

2.通過有關手段的運用，調(diào)節(jié)政府部門內(nèi)部的資源配置；

3.通過運用有關政策，對非政府部門的資源配置行為進行引導和調(diào)節(jié)。二、收入分配職能（一）收入分配及其公平準則

1.收入分配的含義國民經(jīng)濟在一定時期內(nèi)創(chuàng)造的國民收入，按一定的方式在政府、企業(yè)和居民個人之間的分割。

2.收入分配的公平準則經(jīng)濟公平——指在收入分配中根據(jù)在收入創(chuàng)造過程中要素的貢獻來決定收入分配的一種準則；社會公平——將收入差距維持在現(xiàn)階段社會各階層居民所能接受的合理范圍內(nèi)。（二）財政履行收入分配職能的必要性

在市場機制作用下，按要素價格進行的收入分配并非完全公平合理，主要表現(xiàn)有三：

1.社會成員參與市場競爭的客觀條件有別；

2.社會成員參加市場競爭的外部環(huán)境不同；

3.由某些原因引起的收入差距可能損害效率。因此，財政必須介入收入分配領域。（三）財政實現(xiàn)收入分配職能的基本機制

1.稅收如：消費稅、遺產(chǎn)稅和贈與稅

2.轉(zhuǎn)移支付

(1)政府對個人的轉(zhuǎn)移支付，如養(yǎng)老保險支出、失業(yè)救濟支出、生活困難補助等；（2）政府間轉(zhuǎn)移支付，如中央財政對財政比較困難的省區(qū)給予專項補助。

3.購買性支出（1）購買物品的費用支出；（2）支付政府雇員的工資、津貼。

4.收入政策所謂收入政策是指能影響居民收入分配的各種政策，其中主要是指工資政策。具體包括有關的工資制度和稅法中對有關工薪收入扣除項目的規(guī)定。此外，也包括對主要由低收入階層購買的消費品給予的財政補貼等。三、經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能（一）經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展的含義

1.經(jīng)濟穩(wěn)定是宏觀經(jīng)濟運行的一種理想狀態(tài)，包括以下多重含義：（1）充分就業(yè)；（2）物價穩(wěn)定；（3）國際收支平衡。

2.

經(jīng)濟發(fā)展

發(fā)展是通過生產(chǎn)的不斷增長來滿足人們不斷增長的需要的概念，包括消除貧困、失業(yè)、文盲、疾病和收入分配不公等現(xiàn)象。一國要最大程度地提高本國國民的社會經(jīng)濟福利，不僅要注重經(jīng)濟增長，更要追求經(jīng)濟發(fā)展。（二）財政履行經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能的必要性

當一國經(jīng)濟經(jīng)常、大幅度波動或出現(xiàn)經(jīng)濟增長停滯時，會產(chǎn)生一系列社會經(jīng)濟問題——既不利于提高資源配置效率，也會對收入分配產(chǎn)生消極影響。要實現(xiàn)經(jīng)濟穩(wěn)定與增長，至少應解決好三個層面的問題：

1.必須保持社會總供給與總需求在總量上平衡。

2.必須解決好結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)與高級化問題。

3.必須注重解決環(huán)境優(yōu)化問題。（三）財政實現(xiàn)經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能的基本機制

1.完善稅收制度和社會保障制度，發(fā)揮財政制度對宏觀經(jīng)濟運行的“自動穩(wěn)定器”作用；

2.根據(jù)社會總供給與總需求的變化情況，采取相機抉擇的財政政策，促進社會總供需的平衡；

3.財政應切實保證非生產(chǎn)性的社會公共需要，為經(jīng)濟