Q-YXBW2-2008中 小 企 業(yè) 信 用 評(píng) 估 準(zhǔn) 則

B3100（）

上海市企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

Q/YXBW2-2008

中小企業(yè)信用評(píng)估準(zhǔn)則

2008-11-28發(fā)布2008-12-01實(shí)施

上海市信用服務(wù)行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布

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中小企業(yè)信用評(píng)估準(zhǔn)則

1范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了中小企業(yè)信用評(píng)估主體、評(píng)估業(yè)務(wù)、管理與監(jiān)督等。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于本市范圍內(nèi)征信機(jī)構(gòu)開展的中小企業(yè)信用評(píng)估活動(dòng)。

2規(guī)范性引用文件

下列文件中的條款通過本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本準(zhǔn)則的條款。凡是注日期的引用文件，其

隨后所有的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用于本準(zhǔn)則，然而，鼓勵(lì)根據(jù)本部

分達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新

版本適用于本準(zhǔn)則。

ＤＢ３１／Ｔ３７１．１－２００６企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)規(guī)范第１部分：數(shù)據(jù)元目錄

ＤＢ３１／Ｔ３７１．２－２００６企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)規(guī)范第２部分：數(shù)據(jù)交換要求

上海市企業(yè)信用征信管理試行辦法（上海市人民政府令〔2005〕第49號(hào)）

3術(shù)語和定義

上海市人民政府令〔2005〕第49號(hào)所規(guī)定名詞及下列術(shù)語和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。

3.1

信用意愿

企業(yè)或個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中履行約定條件下償還義務(wù)的主觀意識(shí)。

3.2

信用能力

企業(yè)或個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中履行約定條件下償還義務(wù)的能力。

3.3

信用評(píng)估

指由征信機(jī)構(gòu)對(duì)影響被評(píng)對(duì)象信用意愿與信用能力的各種因素進(jìn)行綜合分析，就其未來

一段時(shí)期的履約程度進(jìn)行客觀公正判斷，并依據(jù)科學(xué)指標(biāo)體系，以信用等級(jí)標(biāo)識(shí)表示被評(píng)對(duì)

象信用狀況的一種專業(yè)活動(dòng)。

3.4

信用評(píng)估報(bào)告

征信機(jī)構(gòu)依據(jù)被評(píng)對(duì)象相關(guān)信用信息，遵循科學(xué)信用評(píng)估方法，所制作的反映被評(píng)對(duì)象

當(dāng)前及未來一段時(shí)期內(nèi)信用意愿和信用能力的分析報(bào)告，供使用人作為判斷被評(píng)對(duì)象信用狀

況的參考。

3.5

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中小企業(yè)信用評(píng)估

以中小企業(yè)為被評(píng)對(duì)象開展的信用評(píng)估活動(dòng)。

3.6

中小企業(yè)信用評(píng)估主體

依法從事中小企業(yè)信用評(píng)估的征信機(jī)構(gòu)和信用評(píng)估人員。

4中小企業(yè)信用評(píng)估主體

4.1征信機(jī)構(gòu)

本標(biāo)準(zhǔn)所稱征信機(jī)構(gòu)應(yīng)具備下列條件：

a)在本市設(shè)立的依法從事信用評(píng)估的機(jī)構(gòu)；

b)依法在上海市征信管理辦公室（以下簡(jiǎn)稱“市征信辦”）備案；

c)具有健全的公司章程、內(nèi)控制度及工作規(guī)則，有完善的信息處理程序、信息保密制

度及安全防范制度等；

d)具有與從事企業(yè)信用評(píng)估活動(dòng)相適應(yīng)的信用評(píng)估人員；

e)遵守上海市信用服務(wù)行業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“行業(yè)協(xié)會(huì)”）制定的《上海市信用服務(wù)

行業(yè)自律公約》等相關(guān)規(guī)定；

f)符合法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他條件。

4.2信用評(píng)估人員

本標(biāo)準(zhǔn)所稱信用評(píng)估人員應(yīng)具備下列條件：

a)具備完全民事行為能力；

b)遵守國家法律、法規(guī)以及行業(yè)自律規(guī)范，未曾受相關(guān)刑事處罰及行政處罰，信用狀

況良好；

c)參加過相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，具備從業(yè)所需專業(yè)知識(shí)與服務(wù)技能；

d)中小企業(yè)信用評(píng)估項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)有一年以上信用服務(wù)行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；

e）符合法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他條件。

4.3權(quán)利與職責(zé)

4.3.1權(quán)利

中小企業(yè)信用評(píng)估主體在進(jìn)行中小企業(yè)信用評(píng)估的過程中，可享有下列權(quán)利：

a)有權(quán)按照有關(guān)法律、法規(guī)、政策規(guī)定，從事中小企業(yè)信用評(píng)估活動(dòng)；

b)有權(quán)遵照信用評(píng)估基本原則和程序，獨(dú)立、客觀、公正地開展中小企業(yè)信用評(píng)估業(yè)

務(wù)，信用評(píng)估結(jié)果不受任何單位和個(gè)人的影響；

c)有權(quán)在本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行和修改過程中提出建議；

d)依法享有的其他權(quán)利。

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4.3.2職責(zé)

中小企業(yè)信用評(píng)估主體在進(jìn)行中小企業(yè)信用評(píng)估的過程中，應(yīng)履行下列職責(zé)：

a)遵守法律、法規(guī)及規(guī)章規(guī)定，遵守行業(yè)自律性規(guī)范，不從事違法違規(guī)活動(dòng)；

b)依法采集信用信息。不以騙取、竊取、脅迫或者其他不正當(dāng)手段采集，不損害個(gè)人、

企業(yè)合法權(quán)益，不得妨礙社會(huì)公共利益和安全；

c)依法遵守信用信息保密原則。不得損害個(gè)人、企業(yè)及其他社會(huì)主體的合法權(quán)益，不

得妨礙社會(huì)公共利益和安全；

d)依照中小企業(yè)信用評(píng)估原則和程序，獨(dú)立、客觀、公正的開展信用評(píng)估工作，保證

評(píng)估過程與評(píng)估結(jié)果的客觀、公正、合法；

e)征信機(jī)構(gòu)與被評(píng)對(duì)象存在資產(chǎn)關(guān)聯(lián)或者其他利害關(guān)系，可能影響信用評(píng)估活動(dòng)公正

性的，不得提供有關(guān)該企業(yè)信用狀況的信用報(bào)告；

f)信用評(píng)估人員與被評(píng)對(duì)象存在資產(chǎn)關(guān)聯(lián)或者其他利害關(guān)系，可能影響信用評(píng)估活動(dòng)

公正性的，應(yīng)予回避；

g)不得向委托方及其他相關(guān)當(dāng)事方額外索取或接受約定服務(wù)費(fèi)之外的任何利益；

h)法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)定的其他職責(zé)。

5中小企業(yè)信用評(píng)估業(yè)務(wù)

5.1一般規(guī)定

5.1.1征信機(jī)構(gòu)應(yīng)按照中小企業(yè)信用評(píng)估基本原則、評(píng)估程序及評(píng)估報(bào)告規(guī)范，由信用評(píng)

估人員通過現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研及其它方式合法采集、驗(yàn)證被評(píng)對(duì)象信用信息，通過科學(xué)分析方法，客

觀反映被評(píng)對(duì)象的信用狀況。

5.1.2中小企業(yè)信用評(píng)估報(bào)告使用方對(duì)評(píng)估業(yè)務(wù)提出針對(duì)性要求的，征信機(jī)構(gòu)結(jié)合其特定

要求開展業(yè)務(wù)。

5.2基本原則

在進(jìn)行中小企業(yè)信用評(píng)估的過程中，中小企業(yè)信用評(píng)估主體應(yīng)遵照下列原則：

a)客觀性：應(yīng)對(duì)采集到的被評(píng)對(duì)象信用信息進(jìn)行盡職調(diào)查，并采取相應(yīng)方法核實(shí)比對(duì)，

務(wù)求真實(shí)客觀反映其信用狀況。

b)獨(dú)立性：應(yīng)不帶有任何偏見、不受任何外來因素影響，獨(dú)立、公正地反映被評(píng)對(duì)象

的信用狀況。

c)審慎性：在對(duì)被評(píng)對(duì)象進(jìn)行信用分析、評(píng)估的過程中，尤其在被評(píng)對(duì)象提供的信用

信息不完備或不能核實(shí)的情況下，應(yīng)持審慎態(tài)度。

d)前瞻性：在客觀反映被評(píng)對(duì)象過去與當(dāng)前信用狀況的基礎(chǔ)上，應(yīng)側(cè)重對(duì)被評(píng)對(duì)象未

來一段時(shí)間內(nèi)的履約能力與意愿進(jìn)行分析與判斷。

5.3評(píng)估程序

5.3.1一般規(guī)定

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中小企業(yè)信用評(píng)估程序主要包括：委托評(píng)估、簽訂合同、評(píng)估準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、報(bào)告撰

寫、報(bào)告評(píng)審、報(bào)告提供、異議處理、資料存檔、信息保密及數(shù)據(jù)庫管理等階段。

5.3.2委托評(píng)估

委托方向征信機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，并提供被評(píng)對(duì)象基本聯(lián)系信息。

5.3.3簽訂合同

征信機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)委托方委托事項(xiàng)進(jìn)行初步判斷，再行簽訂合同。主要判斷事項(xiàng)應(yīng)包括：是

否有能力提供被評(píng)對(duì)象信用評(píng)估報(bào)告，是否需要進(jìn)行從業(yè)回避等。

其中，從業(yè)回避主要包括但不限于下列規(guī)定：

a)征信機(jī)構(gòu)與被評(píng)對(duì)象存在資產(chǎn)關(guān)聯(lián)或者其他利害關(guān)系，可能影響信用評(píng)估活動(dòng)客觀

公正性的，征信機(jī)構(gòu)不得提供有關(guān)該被評(píng)對(duì)象的信用評(píng)估報(bào)告；

b)征信機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員近1年內(nèi)曾在被評(píng)對(duì)象任職，或其直系親屬目前在被評(píng)對(duì)象

擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的，征信機(jī)構(gòu)不得提供有關(guān)該被評(píng)對(duì)象的信用評(píng)估報(bào)告；

c)征信機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員與被評(píng)對(duì)象有除信用評(píng)估業(yè)務(wù)收費(fèi)之外的其它重大經(jīng)濟(jì)利

益關(guān)系，征信機(jī)構(gòu)不得提供有關(guān)該被評(píng)對(duì)象的信用評(píng)估報(bào)告；

d)信用評(píng)估人員近1年內(nèi)曾在被評(píng)對(duì)象任職，或其直系親屬目前在被評(píng)對(duì)象擔(dān)任高級(jí)

管理職務(wù)的，該信用評(píng)估人員應(yīng)予回避；

e)信用評(píng)估人員與被評(píng)對(duì)象有除信用評(píng)估業(yè)務(wù)收費(fèi)之外的其它重大經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，該

信用評(píng)估人員應(yīng)予回避。

5.3.4評(píng)估準(zhǔn)備

5.3.4.1征信機(jī)構(gòu)組成信用評(píng)估小組，評(píng)估小組至少由2名信用評(píng)估人員組成，其中1名

為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

5.3.4.2向被評(píng)對(duì)象提供資料清單，評(píng)估小組對(duì)被評(píng)對(duì)象提供的資料進(jìn)行初步分析，確定

現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研重點(diǎn)及主要關(guān)注事項(xiàng)。調(diào)研前應(yīng)做好調(diào)研提綱。

5.3.5現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研

5.3.5.1現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研是信用評(píng)估程序中一個(gè)重要的環(huán)節(jié)。調(diào)研的重點(diǎn)應(yīng)在于核實(shí)相關(guān)信息，

了解并判斷企業(yè)可能存在的信用風(fēng)險(xiǎn)因素。

5.3.5.2現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研時(shí)，信用評(píng)估人員應(yīng)對(duì)被評(píng)對(duì)象住所、主要生產(chǎn)經(jīng)營場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地察看，

并對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人或較為了解企業(yè)經(jīng)營管理情況的有關(guān)人員進(jìn)行訪談。調(diào)研內(nèi)容可主要包

括：企業(yè)概況、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理狀況、技術(shù)水平、采購與銷售狀況及發(fā)展戰(zhàn)略等，重要

財(cái)務(wù)信息及企業(yè)或有風(fēng)險(xiǎn)等信息也應(yīng)在調(diào)研中進(jìn)行核實(shí)。調(diào)研時(shí)信用評(píng)估人員應(yīng)做好調(diào)研訪

談?dòng)涗?，并要求被訪談人簽字確認(rèn)。

5.3.5.3現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研后，信用評(píng)估人員可根據(jù)需要通過各種渠道合法采集其他相關(guān)信息，并

對(duì)信息進(jìn)行驗(yàn)證。

5.3.6報(bào)告撰寫

在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研及廣泛參考其它相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，由信用評(píng)估人員按照附錄A和附錄C，

參照附錄D初擬信用評(píng)估報(bào)告及擬定信用等級(jí)。其中涉及附錄B所列子行業(yè)企業(yè)的信用評(píng)估，

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可參照附錄B進(jìn)行。

5.3.7報(bào)告評(píng)審

征信機(jī)構(gòu)組織評(píng)審委員會(huì)對(duì)信用評(píng)估人員提交的評(píng)估報(bào)告進(jìn)行最終審核，并做出決議，

確定被評(píng)對(duì)象信用等級(jí)。其中，對(duì)于評(píng)審委員會(huì)應(yīng)符合但不限于下列規(guī)定：

a)評(píng)審會(huì)議委員與被評(píng)對(duì)象存在關(guān)聯(lián)或有其他利害關(guān)系，可能影響評(píng)估公正性的，應(yīng)

予回避；

b)對(duì)同一被評(píng)對(duì)象，信用評(píng)估人員、評(píng)審會(huì)議委員之間不能存在人員交叉；

c)征信機(jī)構(gòu)應(yīng)事先規(guī)定評(píng)審會(huì)議評(píng)審委員人數(shù)，出席會(huì)議的評(píng)審委員不得低于原定

2/3；

d)被評(píng)對(duì)象信用等級(jí)由評(píng)審會(huì)議最終確定，評(píng)審過程及評(píng)審結(jié)論不受外部任何不當(dāng)干

預(yù)；

e)評(píng)審結(jié)論實(shí)行“簡(jiǎn)單多數(shù)”的原則，信用等級(jí)須經(jīng)與會(huì)評(píng)審委員的1/2以上同意。

在未能達(dá)到簡(jiǎn)單多數(shù)同意的情況下可采用加權(quán)平均方法確定信用等級(jí)；

f)評(píng)審結(jié)束后應(yīng)形成評(píng)審記錄，并存檔保管。

5.3.8報(bào)告提供

征信機(jī)構(gòu)將評(píng)估報(bào)告加蓋公章后提交于委托方。

5.3.9異議處理

5.3.9.1被評(píng)對(duì)象或委托方對(duì)征信機(jī)構(gòu)采集的企業(yè)信用信息存有異議，并提供相關(guān)依據(jù)的，

征信機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行核實(shí)，發(fā)現(xiàn)采集的信息確有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)立即糾正并將糾正后的信息及時(shí)

反饋于異議提出方；查證后確實(shí)無誤的，應(yīng)當(dāng)告知異議提出方；難以查證的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)客觀

原則進(jìn)行審慎處理。

5.3.9.2被評(píng)對(duì)象或委托方對(duì)評(píng)估結(jié)果存有異議，并在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)提供補(bǔ)充材料，征信

機(jī)構(gòu)可酌情對(duì)其進(jìn)行復(fù)評(píng)一次，復(fù)評(píng)結(jié)果為最終結(jié)果。

5.3.10資料存檔

資料存檔應(yīng)符合下列要求：

a)征信機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)工作底稿、信用評(píng)估報(bào)告等資料的歸檔、保管、調(diào)閱、移交、銷毀等

建立相應(yīng)的管理制度；

b)信用評(píng)估工作結(jié)束后，信用評(píng)估人員應(yīng)當(dāng)將相關(guān)評(píng)估資料進(jìn)行整理后移交專人歸檔，

以備后查。資料應(yīng)包括：信用評(píng)估協(xié)議、企業(yè)介紹資料、企業(yè)財(cái)務(wù)資料（財(cái)務(wù)報(bào)表）、現(xiàn)場(chǎng)

調(diào)研工作底稿、評(píng)審會(huì)議記錄、信用評(píng)估結(jié)果通知書、信用評(píng)估報(bào)告、異議處理資料等；

c)資料歸檔包括文本歸檔和電子歸檔。文本資料保存期限宜不少于7年；電子文檔應(yīng)

長(zhǎng)期保存。在資料檔案保存期滿之后應(yīng)采用恰當(dāng)?shù)姆绞郊右蕴幚怼?/p>

5.3.11信息保密

征信機(jī)構(gòu)應(yīng)建立并嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)信息保密制度，以維護(hù)被評(píng)對(duì)象的合法權(quán)益，包括但不

限于下列規(guī)定：

a)征信機(jī)構(gòu)應(yīng)在信息的采集、記錄、備份、分析及報(bào)告各環(huán)節(jié)建立信息保密與安全措

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施；

b)征信機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)被評(píng)對(duì)象存檔資料進(jìn)行集中管理，無關(guān)人員不得隨意調(diào)閱；

c)征信機(jī)構(gòu)不得利用評(píng)估過程中知悉的被評(píng)對(duì)象商業(yè)秘密，為自己或他方謀取不當(dāng)利

益；

d)征信機(jī)構(gòu)與被評(píng)對(duì)象或委托方約定的保密事項(xiàng)及商業(yè)秘密，未經(jīng)書面同意，不得提

供給任何第三方（法律、法規(guī)等另有規(guī)定的除外）；

e)信用評(píng)估結(jié)果應(yīng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定合法公布。

5.3.12數(shù)據(jù)庫管理

征信機(jī)構(gòu)應(yīng)建立信用信息數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)庫管理制度，以達(dá)到數(shù)據(jù)的集中性、一致性、可

維護(hù)性、保密性等目的。數(shù)據(jù)庫管理制度應(yīng)包括但不限于下列規(guī)定：

a)信用信息數(shù)據(jù)庫作為專門管理信用信息數(shù)據(jù)的系統(tǒng)，應(yīng)包括被評(píng)對(duì)象提供的信息、

征信機(jī)構(gòu)自身采集、積累及分析的信息等。其中，有關(guān)數(shù)據(jù)元的設(shè)定、維護(hù)與組織可參照Ｄ

Ｂ３１／Ｔ３７１．１－２００６、ＤＢ３１／Ｔ３７１．２－２００６及滬信息委征〔2006〕

83號(hào)文件中有關(guān)個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定；

b)數(shù)據(jù)庫管理制度應(yīng)明確不同類別信息保存期限、保存方式及保管（維護(hù)）人的責(zé)任

等內(nèi)容；

c)應(yīng)建立信息安全等級(jí)保護(hù)制度，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度等數(shù)據(jù)庫管理制度，并采取必要技術(shù)

措施，確保數(shù)據(jù)庫正常安全運(yùn)行?？芍饕ㄐ畔踩?jí)別管理制度、身份鑒別制度、訪問

控制制度、數(shù)據(jù)加密算法及數(shù)據(jù)備份管理制度等；

d)應(yīng)注重對(duì)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的累積，逐步建立違約率測(cè)算與考核機(jī)制；

e)數(shù)據(jù)庫管理制度應(yīng)對(duì)征信機(jī)構(gòu)終止業(yè)務(wù)時(shí)數(shù)據(jù)的處理做出明確的安排。

5.4評(píng)估報(bào)告

5.4.1一般規(guī)定

征信機(jī)構(gòu)出具的中小企業(yè)信用評(píng)估報(bào)告應(yīng)語言簡(jiǎn)練、內(nèi)容一致、避免歧義,不出現(xiàn)對(duì)評(píng)

估結(jié)果有重要影響的實(shí)質(zhì)性疏漏。報(bào)告由首頁、正文、聲明及附錄等部分組成。

5.4.2首頁

首頁應(yīng)概要說明信用評(píng)估概況，主要包括報(bào)告名稱、報(bào)告編號(hào)、被評(píng)對(duì)象名稱、征信機(jī)

構(gòu)名稱、報(bào)告出具時(shí)間、信用評(píng)估人員、報(bào)告有效期限、信用等級(jí)、主要評(píng)估觀點(diǎn)（含風(fēng)險(xiǎn)

揭示，見5.4.2.1規(guī)定）及其他重大事項(xiàng)（見5.4.2.2規(guī)定）等內(nèi)容。

5.4.2.1風(fēng)險(xiǎn)揭示

對(duì)于被評(píng)對(duì)象可能面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)因素，征信機(jī)構(gòu)應(yīng)在首

頁中予以提示或說明，包括但不限于下列情形：

a)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)政策、行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期、利率、匯率、通貨膨脹等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；

b)被評(píng)對(duì)象存在經(jīng)營戰(zhàn)略、管理制度、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況等非系統(tǒng)

性風(fēng)險(xiǎn)；

c)被評(píng)對(duì)象財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)審計(jì)或者會(huì)計(jì)事務(wù)所出具了非無保留意見審計(jì)報(bào)告；

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d)被評(píng)對(duì)象或存在虛假注資、抽逃注冊(cè)資本等情況。

5.4.2.2其他重大事項(xiàng)

征信機(jī)構(gòu)還應(yīng)揭示對(duì)被評(píng)對(duì)象可能產(chǎn)生重要影響的其他重大事項(xiàng)，包括但不限于下列事

項(xiàng)：

a)被評(píng)對(duì)象控股股東、高級(jí)管理人員出現(xiàn)重大變動(dòng)或未結(jié)重大訴訟；

b)被評(píng)對(duì)象經(jīng)營戰(zhàn)略發(fā)生重大調(diào)整；

c)被評(píng)對(duì)象存在重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)；

d)被評(píng)對(duì)象存在重大擔(dān)保、訴訟及其他或有事項(xiàng)。

5.4.3正文

中小企業(yè)信用評(píng)估報(bào)告的正文應(yīng)結(jié)合報(bào)告用途，主要包括但不限于企業(yè)概況、外部環(huán)境、

經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)狀況、公共記錄及發(fā)展前景分析等內(nèi)容。正文并應(yīng)結(jié)合中小企業(yè)所屬行業(yè)特

征、評(píng)估目的及應(yīng)用領(lǐng)域等對(duì)其未來一段時(shí)期內(nèi)的信用狀況及可能的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行綜合評(píng)

述。

5.4.4聲明

聲明的具體形式可采用單獨(dú)頁面、頁眉、頁腳或附注等形式，其內(nèi)容包括但不限于：

a)本征信機(jī)構(gòu)、信用評(píng)估人員與被評(píng)對(duì)象不存在任何影響信用評(píng)估行為獨(dú)立、客觀、

公正的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

b)本征信機(jī)構(gòu)、信用評(píng)估人員已履行盡職調(diào)查和誠信義務(wù)；

c)信用評(píng)估結(jié)果未因被評(píng)對(duì)象或其他任何組織、個(gè)人的影響而改變；

d）信用評(píng)估報(bào)告僅供使用人在特定領(lǐng)域作為判斷被評(píng)對(duì)象信用狀況的參考。

5.4.5附錄

附錄主要包括被評(píng)對(duì)象近三年比較財(cái)務(wù)報(bào)表及信用等級(jí)標(biāo)識(shí)與釋義（見5.4.6規(guī)定）等

內(nèi)容。

5.4.6信用等級(jí)標(biāo)識(shí)與釋義

中小企業(yè)信用等級(jí)標(biāo)識(shí)如表1所示，其中AA級(jí)到B可用“+”、“-”符號(hào)進(jìn)行微調(diào)。

表1信用等級(jí)標(biāo)識(shí)與釋義

等級(jí)釋義

信用極好，履約能力極強(qiáng)，幾乎無風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，不確定

AAA

因素對(duì)經(jīng)營與發(fā)展的影響極小

信用很好，履約能力很強(qiáng)，基本無風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，不確定

AA

因素對(duì)經(jīng)營與發(fā)展的影響很小

信用較好，履約能力較強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)較??；經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，不確定因

A

素對(duì)經(jīng)營與發(fā)展的影響較小

BBB信用尚可，具備一定履約能力，有一定風(fēng)險(xiǎn)；不確定因素對(duì)其經(jīng)營與發(fā)展

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有一定影響

信用欠佳，履約能力不穩(wěn)定，有較大風(fēng)險(xiǎn)；不確定因素對(duì)其經(jīng)營與發(fā)展有

BB

較大影響

信用較差，履約能力較差，有很大風(fēng)險(xiǎn)；不確定因素對(duì)其經(jīng)營與發(fā)展有很

B

大影響

CCC信用很差，履約能力很差，違約可能性很大

CC信用極差，履約能力極差，違約可能性極大

C完全喪失履約能力，企業(yè)瀕臨破產(chǎn)

信用評(píng)估關(guān)鍵資料顯著缺失；為非法人企業(yè)或停業(yè)、歇業(yè)的；符合上述任

NR

一條件的原則上不予評(píng)估

6管理與監(jiān)督

6.1機(jī)構(gòu)管理

本市范圍內(nèi)從事中小企業(yè)信用評(píng)估的征信機(jī)構(gòu)應(yīng)接受市征信辦的指導(dǎo)和監(jiān)管。

6.2機(jī)構(gòu)自律

本市范圍內(nèi)從事中小企業(yè)信用評(píng)估的行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員單位及認(rèn)同本標(biāo)準(zhǔn)的征信機(jī)構(gòu)應(yīng)自

覺遵守行業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)自律。

6.3機(jī)構(gòu)備案

本市范圍內(nèi)從事中小企業(yè)信用評(píng)估的征信機(jī)構(gòu)，應(yīng)按市征信辦要求進(jìn)行備案。

6.4業(yè)務(wù)報(bào)送

征信機(jī)構(gòu)應(yīng)按市征信辦要求報(bào)送經(jīng)營情況等業(yè)務(wù)資料，所報(bào)送資料不應(yīng)有虛假陳述或重

大遺漏。

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附錄A

(規(guī)范性附錄)

中小企業(yè)信用評(píng)估要素指標(biāo)

A.1一般規(guī)定

中小企業(yè)信用評(píng)估指標(biāo)的設(shè)定應(yīng)充分考慮下列原則：

a)全面性：能較全面地反映影響被評(píng)對(duì)象信用狀況。不僅能反映被評(píng)對(duì)象歷史情況，

還應(yīng)對(duì)未來發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)；不僅反映被評(píng)對(duì)象自身情況，還應(yīng)結(jié)合考慮外部環(huán)境因素及

其可能產(chǎn)生的影響。

b)科學(xué)性：以科學(xué)的方法和充足的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，設(shè)定的指標(biāo)之間在涵蓋的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容上

不應(yīng)重復(fù)，解釋功能上能互為補(bǔ)充。

c)針對(duì)性：針對(duì)中小企業(yè)的具體特點(diǎn)及報(bào)告的不同用途設(shè)定指標(biāo)，但不宜因過于強(qiáng)調(diào)

被評(píng)對(duì)象的個(gè)性而忽略相互間的共性。

A.2要素指標(biāo)

中小企業(yè)信用評(píng)估指標(biāo)主要包含以下要素指標(biāo)，所列要素指標(biāo)占總指標(biāo)權(quán)重比最低不宜

低于70%，各指標(biāo)權(quán)重由征信機(jī)構(gòu)根據(jù)評(píng)估模型，結(jié)合中小企業(yè)特點(diǎn)等因素自行確定。

表A.1要素指標(biāo)

一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)評(píng)估內(nèi)容

政府對(duì)行業(yè)支持態(tài)度與力度，是否屬于國家鼓

行業(yè)政策勵(lì)發(fā)展、優(yōu)先發(fā)展行業(yè)，非限制性發(fā)展、非

外部環(huán)境政策背景禁止發(fā)展行業(yè)

地方政府相應(yīng)鼓勵(lì)支持力度與措施，是否為

區(qū)域政策

地方優(yōu)先發(fā)展、鼓勵(lì)發(fā)展行業(yè)

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根據(jù)毛利率、毛利率增長(zhǎng)率、銷售增長(zhǎng)率及

經(jīng)營穩(wěn)定性、進(jìn)入與退出壁壘、技術(shù)變革等

行業(yè)周期判斷行業(yè)處于萌芽期，成長(zhǎng)期，成熟期還是

行業(yè)背景衰退期

技術(shù)、資金、政策壁壘，行業(yè)內(nèi)企業(yè)數(shù)量與

競(jìng)爭(zhēng)程度集中度，行業(yè)受上下游影響等

獲得政府等相關(guān)部門頒發(fā)的資質(zhì)、自主知識(shí)產(chǎn)

專業(yè)水平權(quán)、非專利獨(dú)有自創(chuàng)技術(shù)、著作權(quán)擁有情況

注冊(cè)商標(biāo)、國家免檢產(chǎn)品、獲馳名商標(biāo)稱號(hào)、

競(jìng)爭(zhēng)能力及著名商標(biāo)稱號(hào)等獲得情況，企業(yè)市場(chǎng)份額

產(chǎn)品知名度

與占有率

營銷策略與主要銷售方式，營銷策劃方案制

營銷能力定與執(zhí)行力度，營銷績(jī)效情況

經(jīng)營狀況

結(jié)合所處行業(yè)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營年限長(zhǎng)短考察

經(jīng)營時(shí)間經(jīng)營穩(wěn)定性

人員總數(shù)與人員更換頻率（參考企業(yè)交納社

保名單），重點(diǎn)考察公司中層以上經(jīng)營管理

經(jīng)營穩(wěn)定性員工穩(wěn)定性

人員、技術(shù)骨干等核心員工的穩(wěn)定性

業(yè)務(wù)來源與客戶穩(wěn)定性、集中度，供銷渠道

業(yè)務(wù)穩(wěn)定性暢通性，近3年銷售額變化情況

受教育程度管理層學(xué)歷狀況

主要管理層在同行業(yè)從業(yè)經(jīng)歷、管理經(jīng)驗(yàn)及相關(guān)

從業(yè)經(jīng)驗(yàn)

社會(huì)背景

管理層素質(zhì)

法定代表人、總經(jīng)理等主要管理層近3年個(gè)

個(gè)人信用人信用記錄狀況（個(gè)人信用報(bào)告或個(gè)人信用評(píng)

分、外部信息了解）

管理層的權(quán)責(zé)劃分和約束與評(píng)價(jià)機(jī)制、企業(yè)

管理狀況

組織架構(gòu)主要職能部門及崗位權(quán)責(zé)設(shè)置的合理性、清

晰度與完善性

管理制度日常財(cái)務(wù)管理制度制定并及執(zhí)行情況；會(huì)計(jì)

財(cái)務(wù)管理

核算規(guī)范程度、企業(yè)資金管理與控制情況

信用管理制度制定及執(zhí)行情況，主要考察合

信用管理同管理、應(yīng)收賬款管理、客戶供應(yīng)商管理及

企業(yè)信用檔案建設(shè)情況

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質(zhì)量管理體系認(rèn)證情況，企業(yè)業(yè)務(wù)流程控制

質(zhì)量管理

與安保、環(huán)保管理制度及實(shí)際執(zhí)行情況

主營業(yè)務(wù)收入/[(期初應(yīng)收賬款余額原值+期初

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)

應(yīng)收票據(jù)余額+期末應(yīng)收賬款余額原值+期末應(yīng)

率

收票據(jù)余額)/2]

營運(yùn)能力

存貨周轉(zhuǎn)率主營業(yè)務(wù)成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]

主營業(yè)務(wù)收入/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

額)/2]

三年銷售平均

增長(zhǎng)率（經(jīng)營不第N年（當(dāng)年）主營業(yè)務(wù)收入

3-1

滿3年，按實(shí)際第（N－3）年主營業(yè)務(wù)收入

經(jīng)營年數(shù)計(jì)算）

成長(zhǎng)能力

三年凈資產(chǎn)平

財(cái)務(wù)狀況

均增長(zhǎng)率（經(jīng)營

第N年（當(dāng)年）平均凈資產(chǎn)

不滿3年，按實(shí)3-1

第（N－3）年平均年凈資產(chǎn)

際經(jīng)營年數(shù)計(jì)

算）

(主營業(yè)務(wù)收入－主營業(yè)務(wù)成本)/主營業(yè)務(wù)收入

毛利率

×100%

盈利能力

(利潤總額+利息支出)/[(期初資產(chǎn)總額+期末資

總資產(chǎn)報(bào)酬率

產(chǎn)總額)/2]×100%

資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%

償債能力流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額×100%

現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債

經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入/流動(dòng)負(fù)債平均余額×100%

比率

政府、行業(yè)協(xié)會(huì)等授予企業(yè)及其主要管理人員的

社會(huì)榮譽(yù)榮譽(yù)證書

獎(jiǎng)勵(lì)、榮譽(yù)稱號(hào)

行政、司法及行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)企業(yè)處罰、及不良記錄

合規(guī)經(jīng)營違規(guī)記錄狀況

情況

公共記錄

合同違約記錄商業(yè)合同履行情況，法律糾紛與重大投訴情況及

商業(yè)履約

狀況其實(shí)質(zhì)影響

拖欠額度與拖欠時(shí)間（并參考核實(shí)企業(yè)正常經(jīng)營

費(fèi)用解繳拖欠記錄狀況

情況）

Q/YXBW2-2008

A.3其他指標(biāo)

其他指標(biāo)由征信機(jī)構(gòu)根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，結(jié)合報(bào)告用途等自行補(bǔ)充設(shè)定。

附錄B

(資料性附錄)

細(xì)分行業(yè)要素指標(biāo)

B.1旅游業(yè)——旅行社子行業(yè)

依據(jù)附錄A要素指標(biāo)，結(jié)合細(xì)分行業(yè)特點(diǎn)制定旅游業(yè)——旅行社子行業(yè)要素指標(biāo)，各

指標(biāo)所占權(quán)重由征信機(jī)構(gòu)根據(jù)評(píng)估模型及實(shí)際情況自行確定，要素指標(biāo)主要包含：

表B.1要素指標(biāo)（旅游業(yè)——旅行社子行業(yè)）

一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)評(píng)估內(nèi)容

政府對(duì)行業(yè)支持態(tài)度與力度，是否屬于國家鼓

行業(yè)政策勵(lì)發(fā)展、優(yōu)先發(fā)展行業(yè)，非限制性發(fā)展、非

政策背景禁止發(fā)展行業(yè)

地方政府相應(yīng)鼓勵(lì)支持力度與措施，是否為

區(qū)域政策

地方優(yōu)先發(fā)展、鼓勵(lì)發(fā)展行業(yè)

根據(jù)毛利率、毛利率增長(zhǎng)率、銷售增長(zhǎng)率及

外部環(huán)境經(jīng)營穩(wěn)定性、進(jìn)入與退出壁壘、技術(shù)變革等

行業(yè)周期判斷行業(yè)處于萌芽期，成長(zhǎng)期，成熟期還是

衰退期

行業(yè)背景技術(shù)、資金、政策壁壘，行業(yè)內(nèi)企業(yè)數(shù)量與

競(jìng)爭(zhēng)程度集中度，行業(yè)受上下游影響等

主要經(jīng)營區(qū)域的經(jīng)濟(jì)環(huán)境及發(fā)展趨勢(shì)、民眾

經(jīng)濟(jì)環(huán)境

對(duì)出游喜好程度、年境內(nèi)外旅游情況

Q/YXBW2-2008

經(jīng)營的境內(nèi)、境外線路及參與經(jīng)營的其他相

業(yè)務(wù)范圍關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)容，經(jīng)營滿足當(dāng)?shù)乜蛻粜枰潭燃?/p>

業(yè)務(wù)獨(dú)立完成的能力

經(jīng)營規(guī)?；途W(wǎng)絡(luò)化程度，分支機(jī)構(gòu)設(shè)立區(qū)

經(jīng)營基礎(chǔ)經(jīng)營規(guī)模

域與數(shù)量，對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管理水平

與業(yè)務(wù)相關(guān)自有和租賃經(jīng)營資產(chǎn)、運(yùn)輸設(shè)施

設(shè)施設(shè)備設(shè)備的保有、養(yǎng)護(hù)情況，資產(chǎn)購置計(jì)劃是否

與企業(yè)的發(fā)展計(jì)劃相適應(yīng)

獲得政府等相關(guān)部門頒發(fā)的資質(zhì)、自主知識(shí)產(chǎn)

專業(yè)水平

權(quán)、非專利獨(dú)有自創(chuàng)技術(shù)、著作權(quán)擁有情況

企業(yè)市場(chǎng)份額與熱門線路市場(chǎng)占有率，馳名

企業(yè)知名度

商標(biāo)、著名商標(biāo)稱號(hào)獲有情況

經(jīng)營狀況競(jìng)爭(zhēng)能力

營銷策略與主要銷售方式，營銷策劃方案制

營銷能力

定與執(zhí)行力度，營銷績(jī)效情況

旅游線路設(shè)計(jì)、改造、經(jīng)營范圍拓展等方面

創(chuàng)新能力的產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新能力，專職調(diào)查研發(fā)部

門和人員配置情況

結(jié)合所處行業(yè)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營年限長(zhǎng)短考察

經(jīng)營時(shí)間經(jīng)營穩(wěn)定性

人員總數(shù)與人員更換頻率（參考企業(yè)交納社

保名單），重點(diǎn)考察公司中層以上經(jīng)營管理

經(jīng)營穩(wěn)定性員工穩(wěn)定性

人員、技術(shù)骨干等核心員工的穩(wěn)定性

業(yè)務(wù)來源與客戶穩(wěn)定性、集中度，供銷渠道

業(yè)務(wù)穩(wěn)定性暢通性，近3年銷售額變化情況

受教育程度管理層學(xué)歷狀況

主要管理層在同行業(yè)從業(yè)經(jīng)歷、管理經(jīng)驗(yàn)及相關(guān)

從業(yè)經(jīng)驗(yàn)

社會(huì)背景

管理層素質(zhì)

法定代表人、總經(jīng)理等主要管理層近3年個(gè)

個(gè)人信用人信用記錄狀況（個(gè)人信用報(bào)告或個(gè)人信用評(píng)

管理狀況分、外部信息了解）

管理層的權(quán)責(zé)劃分和約束與評(píng)價(jià)機(jī)制、企業(yè)

組織架構(gòu)主要職能部門及崗位權(quán)責(zé)設(shè)置的合理性、清

晰度與完善性

管理制度

日常財(cái)務(wù)管理制度制定并及執(zhí)行情況；會(huì)計(jì)

財(cái)務(wù)管理

核算規(guī)范程度、企業(yè)資金管理與控制情況

Q/YXBW2-2008

信用管理制度制定及執(zhí)行情況，主要考察合

信用管理同管理、應(yīng)收賬款管理、客戶供應(yīng)商管理及

企業(yè)信用檔案建設(shè)情況

質(zhì)量管理體系認(rèn)證情況，企業(yè)業(yè)務(wù)流程控制

質(zhì)量管理

與安保、環(huán)保管理制度及實(shí)際執(zhí)行情況

主營業(yè)務(wù)收入/[(期初應(yīng)收賬款余額原值+期初

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)

應(yīng)收票據(jù)余額+期末應(yīng)收賬款余額原值+期末應(yīng)

率

收票據(jù)余額)/2]

營運(yùn)能力

存貨周轉(zhuǎn)率主營業(yè)務(wù)成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]

主營業(yè)務(wù)收入/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

額)/2]

三年銷售平均

增長(zhǎng)率（經(jīng)營不第N年（當(dāng)年）主營業(yè)務(wù)收入

3-1

滿3年，按實(shí)際第（N－3）年主營業(yè)務(wù)收入

經(jīng)營年數(shù)計(jì)算）

成長(zhǎng)能力

三年凈資產(chǎn)平

財(cái)務(wù)狀況

均增長(zhǎng)率（經(jīng)營

第N年（當(dāng)年）平均凈資產(chǎn)

不滿3年，按實(shí)3-1

第（N－3）年平均年凈資產(chǎn)

際經(jīng)營年數(shù)計(jì)

算）

(主營業(yè)務(wù)收入－主營業(yè)務(wù)成本)/主營業(yè)務(wù)收入

毛利率

×100%

盈利能力

(利潤總額+利息支出)/[(期初資產(chǎn)總額+期末資

總資產(chǎn)報(bào)酬率

產(chǎn)總額)/2]×100%

資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%

償債能力流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額×100%

現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債

經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入/流動(dòng)負(fù)債平均余額×100%

比率

政府、行業(yè)協(xié)會(huì)等授予企業(yè)及其主要管理人員的

社會(huì)榮譽(yù)榮譽(yù)證書

獎(jiǎng)勵(lì)、榮譽(yù)稱號(hào)

行政、司法及行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)企業(yè)處罰、及不良記錄

合規(guī)經(jīng)營違規(guī)記錄狀況情況，評(píng)估時(shí)是否發(fā)現(xiàn)“零負(fù)團(tuán)費(fèi)”、“買團(tuán)賣團(tuán)”

等情況

公共記錄

評(píng)估年度消費(fèi)者投訴次數(shù)、已經(jīng)處理完結(jié)的

商業(yè)履約消費(fèi)者投訴

投訴、賠償情況

拖欠額度與拖欠時(shí)間（并參考核實(shí)企業(yè)正常經(jīng)營

費(fèi)用解繳拖欠記錄狀況

情況）

Q/YXBW2-2008

B.2服務(wù)業(yè)——貨運(yùn)代理子行業(yè)

依據(jù)附錄A要素指標(biāo)，結(jié)合細(xì)分行業(yè)特點(diǎn)制定服務(wù)業(yè)——貨運(yùn)代理子行業(yè)要素指標(biāo)，

各指標(biāo)所占權(quán)重由征信機(jī)構(gòu)根據(jù)評(píng)估模型及實(shí)際情況自行確定，要素指標(biāo)主要包含：

表B.2要素指標(biāo)（服務(wù)業(yè)——貨運(yùn)代理子行業(yè)）

一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)評(píng)估內(nèi)容

政府對(duì)行業(yè)支持態(tài)度與力度，是否屬于國家鼓

行業(yè)政策勵(lì)發(fā)展、優(yōu)先發(fā)展行業(yè)，非限制性發(fā)展、非

禁止發(fā)展行業(yè)

政策背景

地方政府相應(yīng)鼓勵(lì)支持力度與措施，是否為

區(qū)域政策

外部環(huán)境地方優(yōu)先發(fā)展、鼓勵(lì)發(fā)展行業(yè)

根據(jù)毛利率、毛利率增長(zhǎng)率、銷售增長(zhǎng)率及

行業(yè)周期

經(jīng)營穩(wěn)定性、進(jìn)入與退出壁壘、技術(shù)變革等

行業(yè)背景判斷行業(yè)處于萌芽期，成長(zhǎng)期，成熟期還是

技術(shù)、資金、政策壁壘，行業(yè)內(nèi)企業(yè)數(shù)量與

競(jìng)爭(zhēng)程度

集中度，行業(yè)受上下游影響等

獲得政府等相關(guān)部門頒發(fā)的資質(zhì)、自主知識(shí)產(chǎn)

專業(yè)水平權(quán)、非專利獨(dú)有自創(chuàng)技術(shù)、著作權(quán)擁有情況，關(guān)

注報(bào)關(guān)能力、訂艙能力

注冊(cè)商標(biāo)、國家免檢產(chǎn)品、獲馳名商標(biāo)稱號(hào)、

產(chǎn)品知名度及著名商標(biāo)稱號(hào)等獲得情況，企業(yè)市場(chǎng)份額

競(jìng)爭(zhēng)能力與占有率

營銷策略與主要銷售方式，營銷策劃方案制

營銷能力定與執(zhí)行力度，營銷績(jī)效情況，營銷網(wǎng)絡(luò)，