餐飲基本賬戶管理制度

餐飲基本賬戶管理制度?總則1.目的為加強(qiáng)本餐飲企業(yè)基本賬戶的管理，規(guī)范賬戶資金的收付及使用，保障資金安全，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本餐飲企業(yè)及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)在基本賬戶的相關(guān)操作與管理。3.基本原則合法性原則：賬戶的開設(shè)、使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)金融政策的規(guī)定。安全性原則：確保賬戶資金的安全，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于資金被盜用、挪用、詐騙等。規(guī)范性原則：嚴(yán)格規(guī)范賬戶的開立、變更、撤銷等流程，以及資金的收付、核算等操作。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，降低資金成本。賬戶管理1.賬戶開立根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要，由財(cái)務(wù)部門提出開立基本賬戶的申請(qǐng)，經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人審批后，指定專人負(fù)責(zé)辦理相關(guān)手續(xù)。辦理開戶手續(xù)時(shí)，應(yīng)按照銀行要求提供真實(shí)、完整、有效的證明文件和資料，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明等。與銀行簽訂賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括賬戶的使用范圍、資金收付方式、賬戶信息變更、賬戶掛失解掛、賬戶銷戶等事項(xiàng)。2.賬戶信息變更當(dāng)企業(yè)名稱、法定代表人、地址、經(jīng)營(yíng)范圍等基本信息發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知開戶銀行，并按銀行要求提供相關(guān)證明文件，辦理賬戶信息變更手續(xù)。涉及賬戶名稱變更的，應(yīng)同時(shí)辦理預(yù)留印鑒變更手續(xù)，確保賬戶資金的安全。3.賬戶掛失解掛如發(fā)現(xiàn)基本賬戶相關(guān)信息（如密碼、印鑒等）丟失或被盜用，應(yīng)立即向開戶銀行掛失，并按照銀行要求辦理掛失手續(xù)。掛失后，如需解掛，應(yīng)提供相關(guān)證明文件，經(jīng)銀行審核無誤后辦理解掛手續(xù)。4.賬戶銷戶在下列情況下，可申請(qǐng)辦理基本賬戶銷戶手續(xù)：企業(yè)注銷、破產(chǎn)、解散等；因經(jīng)營(yíng)需要變更開戶銀行；其他符合銷戶條件的情況。銷戶前，應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已全部結(jié)清，無未處理的業(yè)務(wù)，并按銀行要求提供相關(guān)證明文件，辦理銷戶手續(xù)。資金收付管理1.收款管理餐飲企業(yè)的各類收入，包括營(yíng)業(yè)收入、加盟費(fèi)收入、供應(yīng)商退款等，應(yīng)及時(shí)足額存入基本賬戶。收款人員應(yīng)在收到款項(xiàng)后，當(dāng)日或規(guī)定時(shí)間內(nèi)將款項(xiàng)繳存銀行，并填寫收款憑證，注明款項(xiàng)來源、金額、繳款日期等信息。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)銀行對(duì)賬單與收款憑證，確保收款金額準(zhǔn)確無誤，如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。2.付款管理付款業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)審批流程進(jìn)行，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、企業(yè)負(fù)責(zé)人審批后，方可辦理付款手續(xù)。付款時(shí)，應(yīng)根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)，填寫付款憑證，注明付款用途、金額、收款單位等信息，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。對(duì)于金額較大的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金安全。對(duì)于小額零星支出，可根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況采用現(xiàn)金支付，但應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)銀行對(duì)賬單與付款憑證，確保付款金額準(zhǔn)確無誤，如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。印鑒管理1.印鑒種類基本賬戶預(yù)留印鑒包括企業(yè)財(cái)務(wù)專用章、法定代表人印章或授權(quán)代理人印章。2.印鑒保管財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人保管，法定代表人印章或授權(quán)代理人印章由法定代表人或授權(quán)代理人自行保管。印鑒保管人員不得將印鑒隨意轉(zhuǎn)借他人使用，如因工作需要臨時(shí)交接印鑒，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并進(jìn)行登記。3.印鑒使用印鑒使用必須經(jīng)過審批，由使用人填寫印鑒使用申請(qǐng)表，注明使用用途、金額、收款單位等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、企業(yè)負(fù)責(zé)人審批后，方可使用印鑒。印鑒使用時(shí)，應(yīng)在相關(guān)文件或憑證上加蓋清晰、完整的印鑒，并確保印鑒與預(yù)留印鑒一致。印鑒使用完畢后，應(yīng)及時(shí)將印鑒歸還原保管人員，并進(jìn)行登記。票據(jù)管理1.票據(jù)種類本餐飲企業(yè)涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。2.票據(jù)購買由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購買，購買時(shí)應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)證明文件和資料，并填寫票據(jù)購買申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后辦理。票據(jù)購買后，應(yīng)及時(shí)登記票據(jù)的種類、號(hào)碼、購買日期、有效期等信息，并妥善保管。3.票據(jù)使用票據(jù)使用人員應(yīng)按照票據(jù)管理規(guī)定和企業(yè)財(cái)務(wù)制度的要求，正確填寫票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。支票使用時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)，不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票等。如因特殊情況需要簽發(fā)空白支票，必須經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在支票上注明用途、限額等信息。發(fā)票開具應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋發(fā)票專用章。4.票據(jù)保管票據(jù)保管人員應(yīng)將票據(jù)存放在安全、可靠的地方，防止票據(jù)丟失、被盜用、毀損等情況的發(fā)生。定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保票據(jù)賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失或其他異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。5.票據(jù)核銷票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)辦理票據(jù)核銷手續(xù)。核銷時(shí)，應(yīng)將票據(jù)存根聯(lián)、記賬聯(lián)等相關(guān)憑證進(jìn)行核對(duì)，確保票據(jù)金額、用途等信息一致。對(duì)于已核銷的票據(jù)，應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行妥善保管，以備查閱。財(cái)務(wù)核對(duì)與監(jiān)督1.銀行對(duì)賬財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月定期與開戶銀行進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單的余額是否一致。如發(fā)現(xiàn)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單存在差異，應(yīng)及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明原因并進(jìn)行處理。銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，并作為會(huì)計(jì)檔案妥善保管。2.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)基本賬戶的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查賬戶的開立、使用、資金收付等是否符合本制度及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。審計(jì)人員應(yīng)查閱相關(guān)憑證、報(bào)表、文件等資料，核實(shí)賬戶信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。被審計(jì)部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告內(nèi)部審計(jì)部門。違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞