資助資金使用管理制度

資助資金使用管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范公司資助資金的使用管理，確保資助資金使用的合法性、合理性和有效性，提高資金使用效益，保障公司和受資助方的合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各類資助資金的籌集、分配、使用、監(jiān)督和管理等活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：資助資金的使用必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保資金使用合法合規(guī)。2.目標(biāo)明確原則：資助資金應(yīng)圍繞公司確定的資助目標(biāo)進(jìn)行安排，提高資金使用的針對性和實效性。3.公正透明原則：資助資金的分配、使用過程應(yīng)公開、公平、公正，接受內(nèi)外部監(jiān)督。4.專款專用原則：資助資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。5.注重績效原則：建立健全資助資金績效評價機(jī)制，提高資金使用效益。二、資助資金的來源與分類（一）資金來源1.公司自有資金：公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和社會責(zé)任目標(biāo)，從自有資金中安排的資助資金。2.專項捐贈資金：社會各界向公司捐贈的，指定用于特定資助項目的資金。3.政府資助資金：公司獲得的政府部門給予的與資助相關(guān)的資金。（二）資金分類1.按照資助對象分類對個人的資助：如對貧困學(xué)生、困難員工、弱勢群體個人等的資助。對組織的資助：如對公益組織、科研機(jī)構(gòu)、學(xué)校等的資助。2.按照資助項目分類教育資助項目：包括獎學(xué)金、助學(xué)金、教育設(shè)施建設(shè)資助等。扶貧資助項目：如產(chǎn)業(yè)扶貧資助、貧困地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資助等?？蒲匈Y助項目：對科研項目的研發(fā)資金支持等。公益事業(yè)資助項目：如環(huán)保公益活動資助、文化公益活動資助等。三、資助資金的管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）資助管理委員會1.組成：由公司高層管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)資助資金的年度預(yù)算和使用計劃。對重大資助項目進(jìn)行決策，審核資助項目的立項申請、實施方案和預(yù)算安排。監(jiān)督資助資金的使用情況，協(xié)調(diào)解決資助資金使用過程中出現(xiàn)的重大問題。定期聽取資助資金使用情況匯報，對資助資金管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。（二）資助管理部門1.設(shè)置：根據(jù)公司實際情況，設(shè)立專門的資助管理部門或指定相關(guān)部門負(fù)責(zé)資助資金的日常管理工作。2.職責(zé)負(fù)責(zé)制定資助資金管理的具體實施細(xì)則和操作規(guī)程。組織開展資助項目的調(diào)研、論證和立項申報工作，建立資助項目庫。負(fù)責(zé)資助資金的預(yù)算編制、申請、分配、撥付和核算工作。對資助項目的實施過程進(jìn)行跟蹤管理，監(jiān)督受資助方按照規(guī)定使用資金。定期對資助項目進(jìn)行績效評價，撰寫績效評價報告。負(fù)責(zé)資助資金使用情況的信息公開和檔案管理工作。（三）財務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)資助資金的財務(wù)管理和會計核算，按照國家財務(wù)制度和公司規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。審核資助資金的預(yù)算安排和使用計劃，確保資金使用符合財務(wù)規(guī)定。負(fù)責(zé)資助資金的資金籌集、撥付和結(jié)算工作，保障資金安全。定期編制資助資金財務(wù)報表，向資助管理部門和公司管理層提供財務(wù)信息。配合資助管理部門做好資助資金的審計和監(jiān)督工作。四、資助資金的預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.資助管理部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度資助計劃和上年度資助資金使用情況，編制資助資金年度預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括資助項目名稱、資助對象、資助金額、資金來源、實施時間、預(yù)期效果等內(nèi)容，并詳細(xì)說明各項預(yù)算支出的依據(jù)和測算方法。3.資助管理部門將預(yù)算草案提交財務(wù)部門進(jìn)行審核，財務(wù)部門根據(jù)公司財務(wù)狀況和資金安排，對預(yù)算草案的合理性和可行性進(jìn)行審核，并提出修改意見。4.資助管理部門根據(jù)財務(wù)部門的審核意見，對預(yù)算草案進(jìn)行修改完善后，提交資助管理委員會審議。5.資助管理委員會審議通過后，由資助管理部門將資助資金年度預(yù)算報公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）預(yù)算調(diào)整1.在資助資金預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，由資助管理部門提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的項目和金額、調(diào)整后的預(yù)算安排等內(nèi)容，并提供相關(guān)證明材料。3.資助管理部門將預(yù)算調(diào)整申請?zhí)峤回攧?wù)部門進(jìn)行審核，財務(wù)部門審核后提出意見報資助管理委員會審議。4.資助管理委員會審議通過后，由資助管理部門將調(diào)整后的預(yù)算報公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。五、資助資金的申請與審批（一）資助項目申請1.資助管理部門應(yīng)通過多種渠道發(fā)布資助項目信息，明確資助項目的申請條件、申請流程和所需材料等。2.符合資助條件的個人或組織可向資助管理部門提交資助項目申請材料，申請材料應(yīng)包括申請書、項目實施方案、預(yù)算明細(xì)、相關(guān)證明材料等。3.資助管理部門對申請材料進(jìn)行初步審查，對不符合要求的申請材料及時通知申請人補(bǔ)充或修改。（二）資助項目審批1.資助管理部門將初審合格的資助項目申請?zhí)峤毁Y助管理委員會進(jìn)行審批。2.資助管理委員會對資助項目申請進(jìn)行審議，重點審查項目的必要性、可行性、合規(guī)性、預(yù)期效果等。3.對于重大資助項目，資助管理委員會可組織專家進(jìn)行論證或評審，根據(jù)專家意見進(jìn)行決策。4.資助管理委員會審批通過的資助項目，由資助管理部門下達(dá)資助項目批復(fù)文件，明確資助金額、資助方式、資金使用要求等內(nèi)容。六、資助資金的撥付與使用（一）資金撥付1.資助管理部門根據(jù)資助項目批復(fù)文件，按照資金使用計劃和合同約定，向財務(wù)部門提交資金撥付申請。2.財務(wù)部門審核資金撥付申請無誤后，按照規(guī)定的程序和方式將資助資金撥付至受資助方指定的賬戶。3.對于分期撥付的資助資金，資助管理部門應(yīng)根據(jù)項目實施進(jìn)度和資金使用情況，向財務(wù)部門提交后續(xù)資金撥付申請，經(jīng)審核后及時撥付。（二）資金使用1.受資助方應(yīng)嚴(yán)格按照資助項目批復(fù)文件和合同約定使用資助資金，確保?？顚Ｓ?。2.受資助方應(yīng)建立健全資助資金使用管理制度，規(guī)范資金使用流程，加強(qiáng)資金核算和財務(wù)管理。3.資助管理部門應(yīng)對資助資金的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，定期了解項目進(jìn)展和資金使用情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。4.受資助方應(yīng)按照要求定期向資助管理部門報送資助資金使用情況報告，報告內(nèi)容應(yīng)包括項目實施進(jìn)展、資金使用明細(xì)、取得的成效、存在的問題及下一步計劃等。七、資助資金的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.資助管理部門應(yīng)定期對資助資金的使用情況進(jìn)行自查，檢查內(nèi)容包括資金撥付、使用是否合規(guī)，項目實施進(jìn)度是否符合要求，資金使用效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)等。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資助資金的財務(wù)管理和監(jiān)督，定期對資助資金的賬務(wù)處理進(jìn)行檢查，確保資金核算準(zhǔn)確、規(guī)范。3.公司審計部門應(yīng)定期對資助資金進(jìn)行審計，重點審查資助項目的立項審批、資金使用、績效目標(biāo)完成情況等，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)主動接受社會公眾和相關(guān)部門的監(jiān)督，及時公開資助資金的使用情況和項目實施進(jìn)展，保障社會公眾的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。2.對于政府資助資金，應(yīng)按照政府部門的要求，接受政府部門的專項檢查和審計監(jiān)督。3.對于專項捐贈資金，應(yīng)按照捐贈協(xié)議的約定，向捐贈方定期通報資金使用情況，接受捐贈方的監(jiān)督。八、資助資金的績效評價（一）評價原則1.科學(xué)規(guī)范原則：建立科學(xué)合理的績效評價指標(biāo)體系和評價方法，確保評價結(jié)果客觀、公正、準(zhǔn)確。2.公正公開原則：績效評價過程和結(jié)果應(yīng)公開透明，接受內(nèi)外部監(jiān)督。3.績效導(dǎo)向原則：以提高資助資金使用效益為核心，注重評價資助項目的實施效果和目標(biāo)達(dá)成情況。（二）評價主體1.資助管理部門負(fù)責(zé)組織開展資助資金績效自評工作，撰寫績效自評報告。2.公司審計部門可根據(jù)需要對資助資金進(jìn)行績效審計評價，出具績效審計報告。3.必要時，可委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)對資助資金進(jìn)行績效評價，出具評價報告。（三）評價指標(biāo)與方法1.績效評價指標(biāo)應(yīng)包括項目投入、項目過程、項目產(chǎn)出、項目效益等方面的內(nèi)容，具體指標(biāo)根據(jù)不同類型的資助項目進(jìn)行設(shè)置。2.績效評價方法可采用定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，如對比分析、目標(biāo)評價、問卷調(diào)查、專家評議等。（四）評價結(jié)果應(yīng)用1.資助管理部門應(yīng)根據(jù)績效評價結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，針對存在的問題提出改進(jìn)措施和建議，不斷完善資助資金管理工作。2.績效評價結(jié)果作為下一年度資助項目立項、資金分配和預(yù)算安排的重要依據(jù)，對績效評價結(jié)果優(yōu)秀的資助項目給予適當(dāng)傾斜，對績效評價結(jié)果較差的資助項目減少或取消資助。3.公司將績效評價結(jié)果納入對相關(guān)部門和人員的績效考核體系，對在資助資金管理工作中表現(xiàn)突出的部門和人員給予表彰和獎勵，對存在問題的部門和人員進(jìn)行問責(zé)。九、違規(guī)處理（一）受資助方如有下列情形之一的，公司將視情節(jié)輕重，采取暫停撥付資金、收回已撥付資金、取消資助資格等措施，并依法追究相關(guān)責(zé)任：1.提供虛假申請材料，騙取資助資金的。2.未按照規(guī)定用途使用資助資金，擅自改變資金用途的。3.未按照合同約定實施資助項目，導(dǎo)致項目無法正常進(jìn)行或達(dá)不到預(yù)期效果的。4.截留、挪用、侵占資助資金的。5.其他違反資助資金管理規(guī)定的行為。（二）公司工作人員在資助資金管理工作中如有下列情形之一的，將視情節(jié)輕重，給予警告、記過、記大過、降級、撤職