財務(wù)制度管理制度清單

財務(wù)制度管理制度清單?總則1.目的：為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作有序進(jìn)行，保障公司及股東的合法權(quán)益，特制定本財務(wù)制度管理制度清單。2.適用范圍：本制度適用于公司總部及所屬各分支機構(gòu)、子公司。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)規(guī)章制度。真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司財務(wù)管理的各個方面，確保無遺漏。準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)處理、財務(wù)報表編制等應(yīng)準(zhǔn)確無誤。及時性原則：及時進(jìn)行財務(wù)核算、財務(wù)報告及相關(guān)財務(wù)事項的處理。財務(wù)機構(gòu)與人員管理1.財務(wù)機構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理設(shè)置財務(wù)崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.財務(wù)人員配備配備具備專業(yè)財務(wù)知識和技能、熟悉國家財經(jīng)法規(guī)的財務(wù)人員。財務(wù)人員應(yīng)定期參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。3.財務(wù)人員職責(zé)財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)：全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)管理制度，組織財務(wù)核算和財務(wù)分析，參與公司重大決策等。會計人員職責(zé)：按照國家統(tǒng)一會計制度進(jìn)行會計核算，編制財務(wù)報表，登記賬簿，管理會計檔案等。出納人員職責(zé)：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，保管庫存現(xiàn)金和有價證券，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬等。財務(wù)審批流程1.費用報銷審批流程報銷人填寫費用報銷單，注明費用明細(xì)、金額、用途等。部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)費用的真實性、合理性及與業(yè)務(wù)的相關(guān)性。財務(wù)部門審核票據(jù)的合法性、合規(guī)性及金額計算的準(zhǔn)確性。公司領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行最終審批。出納人員根據(jù)審批后的報銷單支付款項。2.采購付款審批流程采購部門提交采購申請，包括采購物資明細(xì)、數(shù)量、金額、供應(yīng)商等信息。采購部門負(fù)責(zé)人審核采購申請的必要性和合理性。財務(wù)部門審核采購預(yù)算及資金安排。公司領(lǐng)導(dǎo)審批采購申請。采購合同簽訂后，采購部門提交付款申請，附上合同副本等相關(guān)資料。財務(wù)部門審核付款申請的真實性、合規(guī)性及與合同的一致性。公司領(lǐng)導(dǎo)審批付款申請，出納人員辦理付款手續(xù)。3.資金使用審批流程資金使用部門提交資金使用計劃，說明資金用途、金額、時間等。財務(wù)部門審核資金使用計劃的合理性及資金來源。公司領(lǐng)導(dǎo)審批資金使用計劃。資金使用時，資金使用部門填寫資金支付申請，按費用報銷或采購付款審批流程進(jìn)行審批。會計核算管理1.會計政策與會計估計按照國家統(tǒng)一會計制度及公司實際情況，制定公司的會計政策和會計估計。會計政策和會計估計一經(jīng)確定，不得隨意變更，如需變更應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行審批和披露。2.會計憑證與賬簿會計憑證應(yīng)真實、完整、準(zhǔn)確，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填制。及時登記賬簿，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。定期進(jìn)行對賬工作，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.財務(wù)報表編制按照國家統(tǒng)一會計制度和公司要求，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)數(shù)字真實、內(nèi)容完整、說明清楚，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后對外報送。資金管理1.現(xiàn)金管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍，控制現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金收付應(yīng)及時登記日記賬，做到日清月結(jié)。定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。2.銀行存款管理開設(shè)銀行賬戶應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，按規(guī)定進(jìn)行賬戶管理。及時核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明未達(dá)賬項原因并進(jìn)行處理。加強銀行賬戶安全管理，防止資金被盜用。3.資金預(yù)算管理編制年度資金預(yù)算，包括資金收入預(yù)算和資金支出預(yù)算。定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時調(diào)整預(yù)算偏差。合理安排資金，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的分類、計價、折舊方法等。對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查盤點，確保賬實相符。固定資產(chǎn)購置、處置應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行審批。計提固定資產(chǎn)折舊，準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)成本。2.流動資產(chǎn)（存貨等）管理建立存貨管理制度，加強存貨采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。定期對存貨進(jìn)行盤點，及時處理盤盈、盤虧等情況。合理控制存貨庫存水平，降低存貨積壓和短缺風(fēng)險。加強應(yīng)收賬款管理，制定信用政策，及時催收賬款，降低壞賬損失。成本費用管理1.成本核算方法根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點，選擇合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。準(zhǔn)確歸集和分配成本費用，確保成本核算的準(zhǔn)確性。2.費用控制措施制定費用預(yù)算，嚴(yán)格控制各項費用支出。建立費用報銷審批制度，加強對費用支出的審核。定期對費用支出情況進(jìn)行分析，查找費用控制的薄弱環(huán)節(jié)并加以改進(jìn)。稅務(wù)管理1.稅務(wù)申報與繳納按照國家稅收法律法規(guī)，及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行稅務(wù)申報和繳納。建立稅務(wù)臺賬，記錄稅務(wù)申報、繳納等情況。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。關(guān)注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)策略。財務(wù)審計與監(jiān)督1.內(nèi)部審計定期開展內(nèi)部審計工作，對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進(jìn)行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)獨立行使審計職權(quán)，出具審計報告，提出審計意見和建議。2.外部審計聘請具有資質(zhì)的外部審計機構(gòu)對公司年度財務(wù)報表進(jìn)行審計。配合外部審計機構(gòu)的工作，提供必要的資料和信息。3.財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)加強對公司財務(wù)活動的日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。接受公司內(nèi)部其他部門及股東、債權(quán)人等的監(jiān)督。財務(wù)檔案管理1.財務(wù)檔案分類：包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、審計報告等。2.檔案保管期限：按照國家規(guī)定確定各類財務(wù)檔案的保管期限。3.檔案整理與歸檔：定期對財務(wù)檔案進(jìn)行整理，按規(guī)定程序歸檔保管。4.檔案查閱與借閱：嚴(yán)格履行檔案查閱、借閱審批